公司资金支出审批单

费用支出审批流程

费用支出审批流程总则为加强各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。第一章基本规定第一条费用支出的审批权限分三类： 1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。 2、审批：指有关领导经参考“审核” 的意见后进行批准，个别重大事项，还需经总经理办公会议讨论通过。 3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算的正确、票据的合规性。 4、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。第二条: 费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。第三条: 费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。各级权签人员须对自己的签章承担责任。审批基本流程为：经办人申请T部门主管审核T财务部复核T总经理批准。所发生业务超出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。第四条: 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；

如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。第二章借款审批第一条：因私借款 1、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）： 2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请） 3、审批流程：申请人填写《借款单》T部门主管审核T财务部复核T总经理批准-付款。上述借款期限最长不超过一个月。第二条：因公借款 1、购买物品，需先填写采购申请单，办公用品由各部门在费用定额内按月填报计划，行政部汇总后统一在月底编制月度采购计划。 2、各部门办理大额付（借）款，至少提前一天通知财务部；经办业务支付现金低于200 元的，不予办理借款

费用支出和资金支付审批规定

费用支出和资金支付审批规定费用支出和资金支付审批规定第一章总则第一条为明确公司有关费用开支管理和资金支付审批程序，确保公司经营管理活动的合理、有效，促进公司经济效益提高的原则，根据公司实际情况，特制定本规定。第二条本规定适用于武汉大陆桥物业经营管理有限公司。第二章费用开支管理第三条公司费用开支过程中严格执行国家关于现金收支的规定，按规定应当通过支票转帐结算的业务，不得用现金结算。现金结算使用范围包括：(1)出差人员的差旅费；(2)个人备用金；(3)结算起点在1000元以下的零星支出；(4)支付给个人的劳务费等其他费用。第四条费用开支管理一、办公费办公用品的购置由各部门根据需要，编制计划报行政人事部审核汇总，按审批权限批准后，由行政人事部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须登记"办公用品领用表"。二、固定资产、低值易耗品固定资产、低值易耗品的采购由各部门根据需要向行政人事部提出书面申请，行政人事部根据公司现有资产、设备提出调拨或购买意见，报总经理审批，总经理审批同意后，由行政人事部统一购买，并建立资产明细账，详细登记资产的购入、使用情况。报销时需将经审批的申请单及资产入库单附在报销单后，作为报销凭证。三、修理费用固定资产、低值易耗品、办公用品的修理统一负责，一次性修理费用300元以上需事先征得总经理同意，费用按照一般程序审批报销。四、业务招待费 1、业务招待费：业务招待费本着"从简、合理、必须"的原则，严格控制就餐人员的人数。各部门在开支业务招待费之前，需填写"业务招待申请单

"(见附表一)，报总经理批准，费用发生后，按审批权限及程序进行审批，费用发生一次报销一次，不得累积报销。否则，财务部不予报销。 2、业务礼品：因业务需要赠送礼品的，采用统一购置、统一保管，按需领取登记的办法。每季末汇总存查。五、市内交通费管理公司原则上不主张打的，但工作中遇下列情况公司可以打的： 1、外出采购携有重物的回程； 2、到有关部门办理急事的去程； 3、财务提、存款，办理财务重要票据的来回程； 4、因工作需要加班晚xx点后的回程； 5、公司确定的重要客人接待、陪同的接送路程；六、材料款(货款)支付材料款或货款的支付由经办部门(人)按照月编制采购计划，交财务部备案，需要付款时由经办部门(人)填写用款申请单，按审批权限及程序进行审批后付款。1万元以上的款项支付必须签订合同，未签订合同的支付款项，必须先报董事长或其授权人同意后，按照程序审批划付。第三章费用报销审批程序第五条一般费用审批程序经办人→部门经理→财务部→总经理→董事长(超过20000元的付款) 1、公司各项开支的报销均需经办人签字，部门员工经办发生的费用经部门经理审核，财务部复核后，由总经理审批。 3、部门经理(主任)经办发生的费用，经财务部审核后，由总经理审批。 4、副总经理经办发生的费用，经财务部审核后，由总经理审批。 5、总经理经办发生的费用，经财务部审核后，由董事长审批。 6、超出总经理审批权限的付款，经总经理审核后，还需报董事长审批。 7、财务部审核费用的合法、合理、准确性。 8、费用报销必须本人办理，禁止他人代替,禁止化整为零。 9、所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款)，必须在一个月内报销，超过一个月一律不予报销。

集团公司财务制度费用支出审批管理及流程

华西生态财字 [ 2013] 第001号关于《费用支出审批管理及流程（试行）》的通知公司各部门：根据公司管理工作的需要，经公司研究决定，现将修订后的《费用支出审批管理及流程（试行）》印发于后，请公司全体员工遵照执行。特此通知附件：《费用支出审批管理及流程（试行）》财务部 2013年1月3日注：设计公司财务制度参照集团公司相关财务制度执行。主题词：审批管理抄报：董事长、总经理拟稿：唐敏校稿：唐敏打印：毛敏（共印1份）签发人：杨德费用支出审批管理及流程（试行）第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本办法。第二条本办法根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等。第三条本办法适用公司全体在职员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定 (一) 出差借支：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5 个工作日内办理冲销还款手续。 (二) 其他临时借支，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支（特殊情况除外）。 (三) 各工程项目相关备用金借支，由建设公司指定的工程项目借支人凭审批后的《资金计划申请审批表》按批准的额度办理借款，平时办理报销，项目竣工结算后办理还款手续。 (四) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (五) 借款报销规定：(1) 借款销帐时应以借款相关申请单（或资金计划申请单）为依据并附上相关真实即时合法的有效发票，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导同意认可并报公司领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借支人原则上应在5个工作日内办理销帐手续，实行定额备用金的借支人须每一周结清一次，借支人必须按规定时限及时结清借款，前款不清后款不借；（3）借支单据是财务账务处理的依据之一，报销费用时借支单不予退还。 (六) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（七）凡有审签权限的各位领导及部门经理、各项目经理须在财务部门签留字样备案。第二条借款流程：

日常公用经费支出计划申报审批表

日常公用经费支出计划申报审批表 ----------------------------精品word文档值得下载值得拥有---------------------------------------------- 附件2: 日常公用经费支出计划申报审批表部门名称(公章) 申报时间: 年月日单位:元申报人申报事由项目计划申请数批复数测算依据及说明一、经费来源 1、财政拨款 2、其他资金二、支出计划合计 1、办公及印刷费 2、邮电费 3、交通费 4、差旅费 5、维修费 6、会议费 7、培训费 8、材料费 9、办公设备购置费 10、交通工具购置费 11、其他费用机关财务科审核意见

部门负责人审批意见分(协)管副院长、副书记审批意见院长审批意见备注:经机关财务科审核经费来源及预算额度后，按相应的用款额度和管理权限逐级审批:1万元以下(含1万元)，由部门负责人审批;1至5万元以下，由分(协)管副院长、副书记审批;5万元以上(含5万元)，由院长审批。 ----------------------------精品word文档值得下载值得拥有---------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------------------------精品word文档值得下载值得拥有---------------------------------------------- 附件3: 日常公用经费、项目经费支出报账审批表部门名称(公章) 申报时间: 年月日单位:元申报人申报事由项目实际支出数票据张数备注支出合计 1、办公及印刷费 2、邮电费 3、交通费 4、维修费

集团公司财务制度费用支出审批管理及流程

成辭西生态集团公司华西生态财字［2013］第001号关于《费用支出审批管理及流程（试行）》的通知公司各部门：根据公司管理工作的需要，经公司研究决定，现将修订后的《费用支出审批管理及流程（试行）》印发于后，请公司全体员工遵照执行。特此通知附件：《费用支出审批管理及流程（试行）》财务部 2013年1月3日注：设计公司财务制度参照集团公司相关财务制度执行。主题词：审批管理抄报：董事长、总经理

拟稿：唐敏校稿：唐敏打印：毛敏（共印1份）签发人：杨德费用支出审批管理及流程（试行）第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本办法。第二条本办法根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等。第三条本办法适用公司全体在职员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定（一）出差借支：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理冲销还款手续。（二）其他临时借支，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支（特殊情况除外）。（三）各工程项目相关备用金借支，由建设公司指定的工程项目借支人凭审批后的《资金计划申请审批表》按批准的额度办理借款，平时办理报销，项目竣工结算后办理还款手续。（四）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（五）借款报销规定：（1）借款销帐时应以借款相关申请单（或资金计划申请单）为依据并附上相关真实即时合法的有效发票，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导同意认可并报公司领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借支人原则上应在5个工作日内办理销帐手续，实行定额备用金的借支人须每一周结清一次,

经费支出审批制度[资料]

经费支出审批制度[资料] 经费支出审批制度为加强医院财务管理，保证医院资金的安全以及发挥最大的社会效益和经济效益，明确资金使用权限和支付职责，规范经费审批手续，特制定此制度。一、审批范围及支付要求医院发生的一切经济业务事项，都必须纳入医院财务管理，进行会计核算。包括:财政专项拨款支出，基本建设资金支出，修缮费用支出，科研经费支出，党团活动宣传办报经费支出，论文版面费支出，差旅费支出(含进修费、会务费)，药品购入款项支付，专业设备及卫生材料购入款项支付，一般设备及其他材料购入款项支付，水、电、邮电费支付，工资、奖金、津贴、补贴、遗属生活费支付，业务招待费支付，代管经费支付，其他需要支付的款项等均属审批范围。具体支付要求如下: 1、医院各项经费支出实行“一支笔”原则，都要经财务院长或法定代表人审核批准后方可开支。财务部门要按照批准的预算或所规定的用途合理使用资金，严格执行国家的财务规章制度和支出的标准、范围。对于不符合财务规章制度的经费支出业务，财务人员有权提出质疑并拒付。 2、医院的年度财务收支预算必须报经院长办公会议审议通过，财务部门要严格执行经批准的财务收支预算，在执行过程中有些预算项目确需调整的，要按规定的程序报院长办公会批准。 3、医院所有日常支出的计划、用款报告，都应经财务院长或法定代表人批准方可开支。 4、所有经费支出凭证必须有经办人或验收人、科室负责人或部门负责人及分管院长签字，超出规定限额的须经院长批准，并须经财务部门审核方可开支。

5、基本建设资金支出，坚持按程序办事，每项新建、扩建工程款支出前必须提供工程承包合同、预算。由财务院长批准后根据工程进度支付工程款。 6、单项工程10,000元以下由财务院长批准支付。10,000元以上的修缮项目需上报法定代表人批准。 7、涉及审计事项的按审计制度办理。 8、所有经财务院长或法定代表人批准的经费支出凭证，由财务部门审核后并经财务科长签字方可支付。二、审批权限 1、在医院年度财务预算计划内安排的各项经费支出，10,000元以下的由财务院长审批，10,000元以上的由法定代表人审批。 2、医院各项经费支出必须严格执行预算计划，要保证预算计划执行的严肃性。对于特殊情况造成超预算超计划的支出，必须由经办科室提出充分理由事先向分管院长、院长报告。在年度计划外增加的各项经费支出及经批准超预算超计划的经费支出，需经院长办公会议研究决定。 3、工作人员出差，财务部门凭出差通知，经院长签字批准预借和报销差旅费，财务部门严格按照财务有关规定标准结算并经财务科长签字后执行。并经财务院长或法定代表人审批。 4、工资、奖金、津贴、补贴、遗属生活费、住房公积金、住房补贴、养老金、失业保险金、医疗保险金由财务部门按照人事科、院办、医务科、科教科的通知及院长办公会纪要和国家的有关规定执行。 5、论文版面费开支，由分管院长及财务院长或法定代表人审批。 6、业务招待费开支，由财务院长或法定代表人审批。

A102010《一般企业成本支出明细表》填报说明

A102010《一般企业成本支出明细表》填报说明本表适用于执行除事业单位会计准则、非营利企业会计制度以外的其它国家统一会计制度的查账征收企业所得税非金融居民纳税人填报。纳税人应根据国家统一会计制度的规定，填报“主营业务成本”、“其他业务成本”和“营业外支出”。一、有关项目填报说明 1.第1行“营业成本”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”的数额计算填报。 2.第2行“主营业务成本”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的主营业务成本。 3.第3行“销售商品成本”：填报从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售企业发生的主营业务成本。房地产开发企业销售开发产品（销售未完工开发产品除外）发生的成本也在此行填报。 4.第4行“其中：“非货币性资产交换成本”：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的主营业务成本。 5.第5行“提供劳务成本”：填报纳税人从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动发生的的主营业务成本。 6.第6行“建造合同成本”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及生产船舶、飞机、大型机械设备等发生的主营业务成本。 7.第7行“让渡资产使用权成本”：填报纳税人在主营业务成本核算的，让渡无形资产使用权而发生的使用费成本以及出租固定资产、无形资产、投资性房地产发生的租金成本。 8.第8行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述未列举的其他主营业务成本。 9.第9行：“其他业务成本”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人按照国家统一会计制度核算的其他业务成本。 10.第10行“材料销售成本”：填报纳税人销售材料、下脚料、废料、废旧

费用支出审批流程(初稿)

费用支出审批流程(初稿) 总则为加强各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。第一章基本规定第一条费用支出的审批权限分三类： 1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。 2、审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经总经理办公会议讨论通过。 3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算的正确、票据的合规性。 4、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。第二条费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。第三条费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、副总经理、总经理。各级权签人员须对自己的签章承担责任。审批基本流程为：经办人申请→部门主管审核→副总经理批准→财务部复核→总经理批准→付款所发生业务超出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。费用支出申请单包括：《费用报销申请》、《差旅费报销申请》等。第四条各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。

第五条对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。第二章借款审批第一条因私借款 1、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）； 2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请）； 3、审批流程：申请人填写《借款单》→部门主管审核→副总经理审批→财务部复核→总经理批准→付款。上述借款期限最长不超过一个月。第二条因公借款 1、购买物品，需先填写采购申请单，经领导批准后进行采购。采购申请单包括：《办公用品采购申请单》、《固定资产采购申请单》、《低值易耗品采购申请单》。 (1) 办公用品由各部门在费用定额内按月填报计划，行政部汇总后统一在月底编制月度采购计划。 (2) 固定资产采购、低值易耗品采购由行政部制定采购计划，采购时“货比三家”，根据公司需求进行采购。 (3) 采购申请单审批流程：申请人→部门主管核准→总经理批准 2、各部门办理大额付（借）款，至少提前一天通知财务部；经办业务支付现金低于200元的，不予办理借款。 3、审批流程：申请人→部门主管审核→副总经理核准→财务部复核→总经理批准→付款超过规定限额的借款，遵循上述签批流程基础上，须提供经总经理审批的请示报告。

费用支出审批流程

第四条: 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。第二章借款审批第一条：因私借款 1、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）： 2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请） 3、审批流程：申请人填写《借款单》→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款。上述借款期限最长不超过一个月。第二条：因公借款 1、购买物品，需先填写采购申请单，办公用品由各部门在费用定额内按月填报计划，行政部汇总后统一在月底编制月度采购计划。 2、各部门办理大额付（借）款，至少提前一天通知财务部；经办业务支付现金低于200元的，不予办理借款。

3、审批流程：申请人→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款超过规定限额的借款，遵循上述签批流程基础上，须提供经总经理审批的请示报告。公务借款限额：第三条：预付款审批 1、因承办某些专项业务，需要预先全部或部分支付款项而形成预付款。申请预付款支付时，填写“付款申请单”并附上对方提供的增值税发票、相关合同、协议，以及经部门主管、总经理审批的预付款报告。 2、审批流程：经办人→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款第三章借款、预付款核销第一条：因私借款借款人到财务部直接还款核销；到期未还的，由财务部直接从借款人工资中扣款核销。第二条：因公借款 1、所有借款须在业务结束后一周内报销，否则从当月工资中扣除。差旅费借款报销标准执行公司《差旅费报销规定》。 2、报销时本着“谁借款、谁报销”的原则，个人垫支、零星采购等办公费用报销，由报销人将报销需要的单据，粘贴整齐后报销。员工垫支情况下遵循

费用支出与审批审核管理办法

中国银河证券股份费用支出及审批审核管理办法第一章总则第一条为了加强对公司费用支出的管理，明确费用支出围，统一费用开支标准，明晰管理职责，规审批流程，完善报销手续，严明财经纪律，提高管理效率，根据公司《财务管理办法》等有关规定，制定本办法。第二条本办法适用于公司本部及分支机构。第三条公司费用支出及审批审核管理应遵循“成本控制、权责分明、分级审批、手续完备”的原则。（一）成本控制通过建立科学的绩效考核机制，强化成本的自我控制和预算约束，推进成本费用全员管理和全过程控制，促进提高公司综合竞争能力。（二）权责分明各单位根据公司业务发展需要合理安排各项费用支出，相关层级责任人承担审批责任；财务部门根据公司财务制度办理费用支出报销、划款手续，相关层级责任人承担审核责任。（三）分级审批费用支出应按照业务或管理序列的责任层级体系，实行授权审批，逐

级负责，任何人不得越权、越级审批，并确保不相容岗位相互分离、制约和监督。（四）手续完备经办部门应备齐相关合同、协议、签报、发票、报销单、划款单等有效凭据，履行相关审批手续后，方可到财务部门办理各项报销、划款手续。第二章费用支出分类第四条公司费用支出划分为业务及管理费、资本性支出、营业外支出、业务性支出、往来款项等，根据部门职能分工实行归口管理。（一）业务及管理费。分为变动费用、固定费用、职工薪酬等。 1.变动费用包括：业务宣传费、业务招待费、广告费、会议费、差旅费、通讯费、市交通费、车辆运转费、车辆租赁费、电子设备运转费、咨询费、劳务费、审计费、律师费、诉讼费、办公用品、低值易耗品、劳动保护费、印刷费、外事费、董事会费、会员费、修理费、绿化费、公杂费等费用。 2.固定费用包括：房租、物业管理费、水电费、取暖降温费、财产保险费、安全防费、线路租费、交易所设施使用费、税金、投资者保护基金等付现性固定费用，以及折旧、摊销等。 3.职工薪酬包括： ①员工工资薪金 ②员工福利，包括基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费、