公司流动资金测算表

流动资金测算表

流动资金测算表根据企业提供的年度资产负债表和损益表，按以下公式计算流动资金需求量：

应收帐款周转次数=销售收入/平均应收帐款余额=1064.89/（（61.74+22.41）/2）=25.31，

应收周转天数=360/25.31=14.22

存货周转次数=销售成本/平均存货余额＝711.85/（（55.39+20.8）/2）＝18.69,

存货周转天数=360/18.69=19.26

预付帐款周转次数=销售成本/平均预付帐款余额=711.85/（（57.02+34.4）/2）=15.57，

预付账款周转天数=360/15.57=23.12

应付帐款周转次数=销售成本/平均应付帐款余额＝711.85/（（64.7+6.1）/2）＝20.11,

应付帐款周转天数=360/20.11=17.9

营运资金周转次数＝360/（存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数）=360/(19.26+14.22-17.9+23.12)=9.3

营运资金＝上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数=1014.89*[1-(128.62/1014.89)]*(1+10%)/9.3=104.83万元。

新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金＝104.83-（1162-1662）-330＝604.83万元以上各项平均余额均采用年初数与年末数平均，按照企业经营目标预算，综合预计年销售增长率10%，计算出新增流动资金贷款额度为604.83万元。

新增流动资金贷款额度应为604.83万元。因此根据该企业申请的借款用途和经营现状，调查人认为新增流动资金贷款500万元是合理的。