企业流动资金量测算表
流动资金贷款需求量的测算参考
附件：流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
流动资金测算公式
流动资金贷款需求量测算表
注：本表数据仅根据《流动资金贷款管理暂行办法》提供的测算参考计算所得，本表考虑到银行承兑汇票敞口授信未进入贷款测算的现实，一并进入计算力求取得接近真实估算数据。
另：银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在报表中占比极少，而在现实的报表中往往是这些不考虑的科目占比较大，因此完全按照银监会公式测算出的需求量与实际差距较大。
所以测算时如果考虑非公式中科目，还要通盘考虑。
需要指出的是营运资金周转次数有可能出现为负数的情况，导致负数的主要原因是企业的预收帐款的周转天数过大。
企业在行业内处于垄断地位，或话语权较重，预售资金较多，且时间较长。
流动资金贷款需求量测算表
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保留二位小数 2018年 期末金额 0.00
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分析说明： 分析说明：
注：如企业资产负债表中的有关科目本表未涉及，可合并至相关科目。
请勿擅自改动本程序中公式设置！！！
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ห้องสมุดไป่ตู้
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黄色数据自动生成
财务报表
2016年度 期末金额
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增减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
流动资金贷款需求测算例题
科目
期初 余额
期末 余额
平均 余额
周转 次数
周转天 数
应收
1600
1850
1725
5.8
62.1
帐款预付400源自50045015.56
23.14
帐款
存
1090
2150
1620
4.32
83.33
货
应付
1650
1500
1575
4.44
81
帐款
预收
550
600
575
17.39
20.7
550
600
应交税费
140
130
一年内到期的非
430
300
流动负债
流动负债合计
2890
2630
其他资料： 1、贷款申请年度企业销售收入总额1亿元，销售成本7000万元，销 售利润率为30%。 2、企业预计第二年的销售收入年增长率为10%。 3、企业拥有自有资金200万元。 4、企业近期内有一笔50万元的短期贷款需要归还。 5、企业目前主要是通过银行贷款来筹措营运资金。 其测算过程如下：
某企业向某农村信用社申请流动资金贷款，需测算该企业的流动资 金贷款合理需求量。该企业部分财务报表数据如下：单位：万元
科目
期初余额
期末余额
贷币资金
600
700
应收帐款
1600
1850
预付款项
400
500
存货
1090
2150
流动资产合计
3690
5200
短期借款
120
100
应付帐款
1650
1500
流动资金贷款需求量测算表
#DIV/0! 支行务数据（万元） 资产负债表 应收账款 预付账款 存货 长期投资 固定资产 无形资产 应付账款 预收账款 长期借款 所有者权益 损益表 主营业务收入 主营业务成本 净利润 项目（万元） 项目（万元） 上年销售利润率 预计本年全年销售收入 预计本年销售收入增长率 应收账款周转次数 应收账款周转天数 存货周转次数 存货周转天数 预付账款周转次数 预付账款周转天数 应付账款周转次数 应付账款周转天数 预收账款周转次数 预收账款周转天数 营运资金周转次数 营运资金量 借款人自有资金 报告期他行流动资金用信额度 本行可授信额度 本行去年授信额度 可新增流动资金贷款授信额度 客户经理： 风险经理： #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 各保险系数设置理由说明： 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0 #DIV/0! 数值 #DIV/0! 保险系数 上年末余额 最近12个月平均数 最近12个月平均数 12
新增流动资金贷款额度测算表
数）
366.3436123 212.7811224 22.06784141 97.63612335
0
0.549876035
上年度销售收入
392
上年度销售成本
227
上年度主营业务利 润
160
上年度销售利润率
40.82%
今年预计销售收入
400
预计今年销售收入 年增长率
2.04%
营运资金量=［上 年度销售收入× （1－上年度销售 利润率）×（1＋ 预计销售收入年增 长率）/营运资金
周转次数］
430.5237525
借款人自有资金
50
现有流动资金贷款
100
其他渠道提供金贷款额度=营运资金量－借款人 自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提
供的营运资金
280.5237525
测 算 说 明
预测2016年增长率达到13.71%，因此可申请流动资金贷款额度
（重点说明以上7个指标：预测年增长率、拟增加新投资项目预 400万元，大于此次申请400万元额度。
计资金、股东预计分红资金、现有流动资金贷款、其他渠道提供
的营运资金、新增流动资金贷款额度、对外股本权益性投资金额
预付账款周转次数
3.687159912
应付账款周转次数
16.31333094
营运资金周转次数=［360/(存货周转天数+应收账款周转 天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款
周转天数)］
存货周转天数（360/存 货周转次数）
应收账款周转天数 （360/应收账款周转次
数） 应付账款周转天数 （360/应付账款周转次
银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》计算公式
3、增长率请直接输入百分比数据录入4、计算依据：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额计算结果（营运资金量1、各银行业金融机构应根（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款天数，并可考虑一定的保险系数。
2、对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业金贷款总和不能超过估算值。
3、对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定金额度。
4、对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据期合理确定。
损益表输入：2、请录入报表月份；资产负债表数据来源于即期报表；损益表本年度数为即期报表本年度截至当月数据。
新增流动资金贷款金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金需要考虑的其他注意：1、本公司依据于《流动资金贷款管理暂行办法》的附件“流动资金贷款需求量的测算参考”，计算结果仅供参考。
＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周结果（参考）803.73构应根据实际情况和未来发展情况人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转可考虑一定的保险系数。
团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资和不能超过估算值。
银行营运资金需求测算模板(1)
说明：该模板必须复制使用，否则会对公式初始设置产生影响。
当申请人提供的财务报表中应收、应付、预收、预付、存货等科目为0时，数据录入区和计算区对应科目的金额也应填为0。
数据录入区所有金额均为必填项。
新增流动资金贷款额度计算表
单位：元
说明：该模板必须复制使用，否则会对公式初始设置产生影响。
当申请人提供的财务报表中应收、应付、预收、预付、存货等科目为0时，数据录入区和计算区对应科目的金额也应填为0。
数据录入区所有金额均为必填项。
34248059。
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测算表
主要指标计算公式
营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收帐款周转天数-应付 帐款周转天数+预收账款周转天数-预付账款周转天数） 存货周转天数=360/存货周转次数 存货周转次数=主营业务成本/平均存货 平均存货=（期初存货+期末存货）/2 应收帐款周转次数=销售收入/平均应收帐款 应收帐款周转天数=360/应收帐款周转次数 应付帐款周转天数=360/应付帐款周转次数 应付帐款周转次数=销售成本/平均应付帐款 预收帐款周转天数=360/预收帐款周转次数 预收帐款周转次数=销售收入/平均预收帐款 预付帐款周转天数=360/预付帐款周转次数 预付帐款周转次数=销售成本/平均预付帐款 销售利润率=主营业务利润/主营业务收入
企业流动资金量测算表
主要财务数据 销售收入 销售成本 期初存货 期末存货 期初应收帐款 期末应收帐款 期初应付帐款 期末应付帐款 期初预收账款 期末预收账款 期初预付账款 期末预付账款 主营业务利润 预计销售收入增长率 （万元） 1664 1560 481 4 23 85 109 -113 1 1 1 1 24 0.5 主要指标计算 平均存货 平均应收帐款 存货周转次数 应收帐款周转次数 平均应付帐款 应付帐款周转次数 存货周转天数 应收帐款周转天数 应付帐款周转天数 平均预收账款 平均预付账款 预收账款周转次数 预付账款周转次数 预收账款周转天数 预付账款周转天数 销售利润率 1-销售利润率 1+预计销售收入增长率 营运资金周转次数 242.50 54.00 6.43 3046 1 465.49 1 1664 1560 0.2163462 0.2307692 0.0144231 0.9855769 1.5 5.2847766 流动资金 需要量