银行公司客户信用评级指标体系与评分标准说明
中国建设银行企业信用评级指标体系
中国建设银行企业信用评级指标体系为了便于分析比较，下面再介绍中国建设银行对企业的信用评级指标体系，读者可从中得到一定启发。
中国建设银行评价的对象是指已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人，通过评估，就客户的偿债能力作出全面判断，以评定信用等级。
企业信用等级分为7级，各级意义如下：AAA级：企业生产经营规模达到一定经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。
AA级：企业市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。
A级：企业市场竞争力强。
有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强的偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。
BBB级：企业市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。
BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风险较大。
B级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿债能力很弱，风险很大。
F级：不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的企业，或贷款分类结果属于可疑或损失类的企业。
企业信用等级根据企业评估指标得分评定，F级企业不评分，根据评估条件直接评定。
企业信用等级评定依据如下表所示。
企业信用等级有效期为一年，从审批认定之日起计算。
在有效期内，企业经营状况发生重大变化，例如重大建设项目、重大体制改造、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故及赔偿等对企业履约能力有一定影响，将重新评级。
评价坚持客观公正、实事求是的原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法，主要从企业的市场竞争力、资产流动性、管理水平和其他等4个方面评定，共有16项指标，评级指标体系如表所示。
在评估时，每项指标均为5分，总分为80分。
定性指标参照表中计分标准评定，如与计分标准不相吻合，评估人员可根据实际情况判断定分。
企业信用评级指标体系与积分表
一、概述近年来，随着经济全球化的发展，企业信用评级成为了市场经济中不可或缺的重要环节。
企业信用评级是指对企业的经营状况、发展前景和偿债能力等进行评估，并给予相应的信用等级，以帮助投资者、金融机构等主体对企业进行风险和信用状况的判断。
而企业信用评级指标体系与积分表则是评级过程中的关键工具，它通过一系列的指标和评分体系来帮助评级机构进行客观、全面的评估，从而产生相对准确的信用评级结果。
二、企业信用评级指标体系1. 企业基本信息企业信用评级的首要步骤是收集企业的基本信息，包括但不限于企业名称、注册资本、法定代表人、注册位置区域、经营范围等。
评级机构需要全面了解企业的基本概况，以便后续评级工作的展开。
2. 财务指标财务指标是企业信用评级的核心内容，主要包括企业的财务报表、财务比率分析、资产负债表、利润表等。
评级机构会通过对企业财务状况的分析来判断企业的盈利能力、偿债能力、资产状况等，从而确定企业的信用等级。
3. 经营状况评级机构还将对企业的经营状况进行详细的调查和分析，包括市场地位、行业竞争力、产品质量、技术创新能力等方面。
这些信息将对企业的信用评级产生重要影响。
4. 法律和政策风险企业所处的法律和政策环境也是评级的关键因素之一，评级机构需要了解企业所在行业的法律法规以及相关政策的变化情况，以判断企业的风险情况。
5. 其他风险因素除上述因素外，评级机构还会考虑企业的信用记录、债务结构、管控能力、创新能力等方面的情况，这些因素都将对企业的信用评级产生一定影响。
三、企业信用评级积分表评级机构会根据企业的情况，将各项指标进行打分，形成企业的信用评级积分表。
积分表是评级结果的主要依据，它客观、量化地呈现了企业在各个方面的得分情况。
积分表的设计应当符合科学性、客观性、全面性的原则，以保证评级结果的准确性和可信度。
1. 指标设置积分表中的指标设置需要全面反映企业的财务状况、经营状况、法律风险、政策风险等方面的情况。
银行小企业客户信用等级评定办法
银行小企业客户信用等级评定办法一、背景随着我国经济的快速发展，小企业的数量越来越多，小企业已经成为经济发展中不可或缺的一部分。
银行作为小企业最主要的融资来源之一，需要对小企业的信用等级进行评定，以便更好地管理风险，提高贷款审批的准确性和效率，同时也能够促进小企业的健康发展。
二、评定指标1.企业基本情况主要涉及企业的注册资本、业务范围、企业规模、组织架构、经营年限、所在行业等情况。
其中，注册资本是反映企业的实力和财务基础的重要指标，注册资本较大的企业通常有更强的还款能力。
企业的业务范围和所在行业也会对评定结果产生一定的影响，例如高科技行业、制造业等较稳定的行业可以获得更高的评级。
2.财务状况主要涉及企业的资产、负债、收入、利润、现金流等指标。
其中，资产和现金流是评定企业信用等级的重要指标，反映了企业的还款能力和偿债能力。
负债和利润也是重要的评定指标，能够反映企业的债务情况和盈利能力。
3.经营状况主要涉及企业的市场占有率、竞争力、管理水平、制度建设等方面。
其中，市场占有率、竞争力是影响企业信用等级的重要因素，反映企业的营销能力和市场地位。
此外，企业管理水平和制度建设也是重要的评定指标，这些因素有助于提高企业的运营效率和风险控制能力。
4.信用记录主要涉及企业的信用记录，包括尚未偿还的负债、出现逾期还款的情况、办理过哪些贷款等信用记录。
其中，企业尚未偿还的负债和出现逾期还款的情况是关键的评定指标，反映了企业的还款能力和信用历史。
另外，企业办理过的贷款情况也是一个重要的参考指标。
三、评定等级根据小企业的评定指标，可以对企业进行信用等级评定。
在评定等级时，通常将企业信用等级划分为五个等级：1.信用优秀：企业财务状况稳健、偿债能力较强、经营状况良好、信用记录良好，运营规范，从未出现逾期还款等情况。
2.信用良好：企业财务状况较为稳健，偿债能力较为强，经营状况较好，时有出现逾期还款等情况，但总体表现良好。
3.信用一般：企业财务状况不太稳健，偿债能力较弱，经营状况一般，常常出现逾期还款等情况。
信用等级评定范文银行信用等级评定指标
信用等级评定范文银行信用等级评定指标客户信用等级分为AAA级、AA级(AA+、AA、AA-)、A级（A+、A、A-）、BBB级、BB级、B级。
AAA级客户：客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对我行的业务发展很有价值，信誉状况很好。
AA+级客户：客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有可靠、良好的净现金流量，偿债能力强，对我行的业务发展有价值，信誉状况好。
AA级客户：客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对我行的业务发展有价值，信誉状况好。
AA-级客户：客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，有较为良好的净现金流量，偿债能力强，对我行的业务发展有价值，信誉状况好。
A+级客户：客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况较好。
A级客户：客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况一般。
A-级客户：客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险。
BBB级客户：客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。
BB级客户：客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平差，偿债能力弱，风险大。
B级客户：客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大。
针对企业的经营能力，获利能力，偿还能力，履约能力，发展前景以及企业的内部控制，信用风险状况，等多方面进行分析和评价，具体有统一的信用等级标准。
企业信用等级划分为“三等九级”，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九级。
其中AAA级表示企业信用极好，风险极小，履约能力极强； C级表示企业信用很差，违约风险较大。
中国银行普惠金融客户信用评级
中国银行普惠金融客户信用评级第一条为进一步规范中国银行陕西省分行（以下称“中行”）客户信用评级管理，防范授信业务风险，根据总行《关于发送《中国银行国内机构客户信用评级管理办法）的通知》（中银险[2003]461号），特制定本实施细则。
第二条客户信用评级是中行对授信客户资信状况的确认程序，客户信用评级结果是支持中行授信业务授权管理、客户准入管理、授信业务决策的重要依据。
第三条中行客户信用评级本着“统一标准、分类确定、定期评估、适时调整、分级管理、有效组织”的原则开展相关工作。
第四条本细则适用于中国银行陕西省分行国内机构对其授信客户的信用等级评定。
客户信用评级对象与信用等级设置：第五条凡正在使用或申请使用中行授信的非金融机构企、事业法人客户（下称“评级客户”），应按本办法进行信用等级评定，并核定授信风险限额。
第六条中行评级客户按经营性质划分不同类型，各类型均设置AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D共十个信用等级。
第三章客户信用评级指标与计分标准第七条中行客户信用评级指标体系主要从偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况及发展能力和潜力等方面对客户信用状况进行评价，各方面下设若干量化指标或非量化评价指标，由此构成一个完整的信用评级指标体系。
第八条根据评级对象的行业差异及资金运用特点，分别设置各类客户信用评级指标体系与计分标准。
第四章客户信用评级管理的职责分工第九条公司业务部门、结算业务部门（对尚未纳入公司业务部门统一授信的结算客户，由结算业务部门负责）、零售业务部门是客户信用评级的初评部门。
对于仅在结算业务部门办理以下业务，在我行没有其他授信业务的客户，结算业务部门可视具体情况暂不进行信用评级；但须将此类客户的基本情况和清单报备风险管理部门：1、已收取足额保证金或以国债、存单、我行可接受的银行承兑汇票做足额质押的贸易融资和保函授信业务；2、按规定占用有关金融机构授信额度的贸易融资和保函授信业务；3、出口项下的贸易融资业务（打包贷款除外）。
银行客户信用评级管理实施细则
XX银行股份有限公司客户信用评级管理实施细则第一章总则第一条为科学评价XX银行股份有限公司（以下简称“本行”）客户信用状况，加强信用评级标准化管理，有效防范信贷风险，制定本细则。
第二条本细则所称客户包括公司类信贷客户（以下简称“公司类客户”）和个人信贷客户（以下简称“个人客户”）。
（一）公司类客户是指与本行已建立或申请建立信贷关系，生产经营正常，内部管理良好的企事业法人、合伙类企业、个人独资企业、经总公司授权的分支机构、其他经济组织和非自然人名称的个体工商户。
（二）个人客户是指具有完全民事行为能力，与本行已建立或申请建立信贷关系的自然人。
第三条客户信用评级，是指按照统一的财务与非财务指标和统一的信用评级标准，以偿债能力和还款意愿为核心，对客户进行综合评价和信用等级确定。
第四条客户信用评级采取定量分析与定性分析相结合的方法，遵循公正、公平、真实、谨慎的原则，按照统一标准和程序，实行分级管理、动态调整。
第五条客户信用评级是本行信贷管理的基础性工作。
客户信用评级结果是信贷准入与退出、信贷风险审查、贷款风险分类、利率定价政策和授权授信管理的重要参考依据。
第二章评定对象与等级划分第六条客户信用评级对象包括公司类客户和个人客户。
公司类客户应按行业和客户性质进行分类评级，当公司类客户在本行的授信额度（不含保证金）为300万元（含）以下时，可采用简易程序（涉及金融、房地产、外资、集团客户关联方的除外）。
个人客户中授信额度（不含保证金）在200万元（含）以上的，应进行信用评级，授信额度（不含保证金）在200万元以下的，可不进行信用评级。
第七条公司类客户信用评级，分为农业、工业、商贸、房地产开发、建筑安装、外资、事业法人、综合等8类。
采用简易程序的公司类客户不进行分类评级。
（一）农业、工业、商贸、房地产开发、建筑安装企业的分类，按中华人民共和国国民经济行业分类国家标准进行划分。
（二）外资客户是指：依法在中华人民共和国境内设立的外商独资、中外合资和中外合作企业（包括港、澳、台出资企业）。
银行公司客户信用评级管理办法(最新版)
xx银行公司客户信用评级管理方法第一章总则第一条为进一步标准xx银行〔下称“本行”〕客户信用评级管理，防范授信业务风险，完善本行内部评级体系，依据xx银行业监督管理委员会颁布实施的《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》〔银监发[2008]67号〕以及《xx银行信用风险内部评级政策〔试行〕》，并结合本行实际，制定本方法。
第二条客户信用评级属于债务人评级，是本行对授信客户和担保客户资信状况的评价确认。
客户信用评级结果是本行授信业务授权管理、客户准入和退出管理的重要依据，是授信审批决策、授信定价、授信资产风险分类的重要参考因素。
第三条本行客户信用评级遵循以下原则：（一）统一标准：总行统一制定评级管理方法，由各级机构获得评级专业资格人员进行实施。
同一客户在本行内部只能有一个评级。
（二）集中认定：除中小企业业务部门管理的中小企业业务新模式下的中小企业客户，其他客户等级认定集中在总行和一级分行。
（三）定期评估：每年根据客户最新年度财务报表及其他经营管理状况进行评级更新。
（四）动态调整：客户状况发生重大变化时，及时进行评级更新。
第四条本方法适用于本行总行及国内机构的非金融机构公司类客户信用评级工作。
第二章基本概念第五条客户信用等级本行将客户按信用等级划分为A、B、C、D四大类，分为AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D十五个信用等级。
D级为违约级别，其余为非违约级别。
各信用等级含义如下：AAA：信用极佳，具有很强的偿债能力，未来一年内几乎无违约可能性。
AA：信用优良，偿债能力强，未来一年内基本无违约可能性。
A：信用良好，偿债能力较强，未来一年内违约可能性小。
BBB+：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小，违约可能性略低于BBB级。
BBB：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小。
BBB-：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小，违约可能性略高于BBB级。
招商银行公司客户信用评级操作手册
招商银行公司客户信用评级操作手册1 概况说明1.1客户信用评级的基本概念客户信用评级是一种根据客户违约可能性（违约率）大小，将客户（包括借款人和担保人）划分为不同等级的风险分类方法和过程。
它是我行识别、计量、监测和控制信用风险的基础工作，为信用分析、授信审批、贷款定价、贷后管理、经济资本分配与考核等提供重要的支持。
它包括评级方法的开发和评级的实施两项基本内容。
本手册主要针对评级的实施。
1.1.1评级模型的开发。
评级模型的开发是指银行根据自身历史数据和经验，同时参考外部数据和经验，应用数理统计技术和专家意见，对比分析违约客户和不违约定客户的不同特征，找出客户违约机理和导致客户违约的因素（违约驱动因素），并将这些因素（财务和非财务因素）按某种形式（打分卡或违约概率模型等）进行相对固化（应在评级实践中不断修正），建立起客户违约模型（包括配套IT系统）的方法和过程。
1.1.2评级的实施。
评级的实施是指银行将完成开发的评级模型应用于信贷业务实践的方法和过程，包括评级操作和评级结果的应用两个方面。
评级操作是指对现有客户或潜在客户划分等级的过程，即将客户有关的财务和非财务指标输入评级模型，通过模型运算，得到客户评级分值和自动评级，并在审慎的原则下对自动评级进行调整，从而获得客户评级等级和对应的违约率。
评级结果的应用是指银行将客户评级分值、等级、违约率等评级结果，应用到信用分析、审批决策、贷款定价、组合管理等各个方面的方法和过程。
1.2信用评级的目的和作用1.2.1 信用评级的目的我行开发并实施客户信用评级的目的是要运用现代风险计量手段，对客户的信用风险进行精细化的管理，包括对客户信用风险状况的识别、计量、监测和控制，按照《巴塞尔新资本协议》的要求，逐步建立起具有国际先进水平的信用风险管理体系，全面提升信用风险管理水平，提高核心竞争力，促进我行长期、稳定、健康地发展。
1.2.2 信用评级的作用我行信用评级具有以下主要作用：1.2.2.1提高信用分析水平。
商业银行的信用评级与评估方法
引导企业规范发展
信用评级机构对企业的评级结果可以 促使企业规范经营行为，提高自身信 用水平。
02
商业银行信用评级方法
定量分析方法
财务比率分析
01
通过分析银行的财务报表，计算各种财务比率，如流
动性比率、资本充足率等，评估银行的财务状况。
风险评估模型
02 利用统计模型和计算机技术，对银行的信贷风险、市
业务创新能力
评估银行的业务创新能力，包括新产品开发 、市场占有率等指标。
市场环境评估指标
宏观经济环境
分析宏观经济环境对银行的影响，包括经济增长、失业率等指标 。
金融监管环境
评估金融监管环境对银行的影响，包括监管政策、合规情况等指标 。
市场竞争状况
分析市场竞争状况对银行的影响，包括同业竞争、客户满意度等指 标。
综合分析方法
综合评分法
将定量和定性分析的结果进行综合，得出银行的 综合信用评级。
加权平均法
根据不同指标的重要程度，赋予相应的权重，计 算加权平均值进行评级。
层次分析法
将银行信用评级的各因素分解成不同的层次，进 行逐层比较和判断，得出最终的评级结果。
03
信用评估指标体系
财务状况评估指标
资产质量
评估银行资产的质量，包括贷款损失准备金、 不良贷款率等指标。
限制高风险业务
对于信用评级较低的银行业金融机构，限制其开展高风险业务。
强化信息披露
要求银行业金融机构加强信息披露，提高透明度，以便监管机构 和投资者更好地了解其信用状况。
信用评级的国际合作与交流
国际评级机构
如穆迪、标准普尔等国际知名评级机构在中国开展评级业务，与中 国本土评级机构进行合作和交流。
银行公司客户信用评级管理办法（最新版）
银行公司客户信用评级管理办法（最新版）xx银行公司客户信用评级管理办法第一章总则第一条为进一步规范xx 银行（下称“本行” ）客户信用评级管理，防范授信业务风险，完善本行内部评级体系，依据xx 银行业监督管理委员会颁布实施的《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》（银监发 [2008]67 号）以及《 xx 银行信用风险内部评级政策（试行）》，并结合本行实际，制定本办法。
第二条客户信用评级属于债务人评级，是本行对授信客户和担保客户资信状况的评价确认。
客户信用评级结果是本行授信业务授权管理、客户准入和退出管理的重要依据，是授信审批决策、授信定价、授信资产风险分类的重要参考因素。
第三条本行客户信用评级遵循以下原则：（一）统一标准：总行统一制定评级管理办法，由各级机构获得评级专业资格人员进行实施。
同一客户在本行内部只能有一个评级。
（二）集中认定：除中小企业业务部门管理的中小企业业务新模式下的中小企业客户，其他客户等级认定集中在总行和一级分行。
（三）定期评估：每年根据客户最新年度财务报表及其他经营管理状况进行评级更新。
（四）动态调整：客户状况发生重大变化时，及时进行评级更新。
第四条本办法适用于本行总行及国内机构的非金融机构公司类客户信用评级工作。
第二章基本概念第五条客户信用等级本行将客户按信用等级划分为 A、 B、 C、 D 四大类，分为 AAA、AA、A、BBB+、 BBB、 BBB-、 BB+、 BB、 BB-、 B+、 B-、 CCC、CC、 C、 D 十五个信用等级。
D 级为违约级别，其余为非违约级别。
各信用等级含义如下：AAA：信用极佳，具有很强的偿债能力，未来一年内几乎无违约可能性。
AA：信用优良，偿债能力强，未来一年内基本无违约可能性。
A：信用良好，偿债能力较强，未来一年内违约可能性小。
BBB+：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小，违约可能性略低于BBB级。
BBB：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小。
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1
附件1-1
中国银行股份有限公司
客户信用评级指标体系与评分标准说明
一、一般统计模型评级指标体系与评分标准
一般统计模型评级指标与评分标准，在模型开发阶段确定。模型
使用的定量指标主要是客户的财务指标，例如：现金比率、债务覆盖
率、存货周转率、税前利润率、资产负债率、资本周转率等。定性指
标全部是客观定性指标。模型指标与具体的评分标准有可能根据模型
返回检验结果进行调整。
二、打分卡模型评级指标体系与评分标准
（一）打分卡模型的信用评分与信用等级对应关系：
90－100分，AAA级；
85－89分，AA级；
80－84分，A级；
70－79分，BBB级；
65－69分，BB级；
60－64分，B级；
50－59分，CCC级；
45－49分，CC级；
40－44分，C级；
2
40分以下，D级。
（二）医疗机构、教育机构、其他类事业法人以及新组建企业，
四类打分卡评级指标体系与评分标准详见附件1-2。
（三）特殊指标说明
1. 医疗机构评级指标体系
（1）年就诊人数
计算标准：每年门诊、急诊治疗人数。
指标参考来源：决算报告文字说明。
（2）医疗人员水平
计算方法：医疗人员水平=中高级以上职称人数/全部医疗人员数
×100%
指标参考来源：行政事业单位人员及机构情况表。
（3）实际开放病床床位
计算标准：医疗机构期末实际开放的病床床位数量。
指标参考来源：决算报告的文字说明。
（4）病床使用率
计算方法：病床使用率=实际占用病床日数/实际开放病床日数×
100%
指标参考来源：决算报告文字说明。
（5）医疗研究水平和专用医疗设备水平
判断依据：医疗专科水平、承担国家医疗科研项目情况、先进医
疗设备水平。
3
（6）收入增长比率
计算方法：收入增长比率=当年收入总额/前一年收入总额×
100%-1
指标参考来源：收支表。
（7）药品收入比例
计算方法：药品收入比例=药品收入/总收入×100%
指标参考来源：收入明细表。
2. 教育机构评级指标体系
（1）在校生人数
计算标准：指全日制在校生人数
指标参考来源：决算报告的文字说明或《学生学员统计表》。
（2）师资比率
计算方法：师资比率=中高级以上职称人数/全部教师人数×
100%
指标参考来源：《行政事业单位人员及机构情况表》。
（3）招生计划完成率
计算方法：招生计划完成率=实际招生人数/计划招生人数×
100%
指标参考来源：决算报告的文字说明或《招生计划统计表》和
《在校学生人数统计表》。
（4）招生人数增长率
计算方法：招生人数增长率=（当年招生人数-前一年招生人数）
4
/前一年招生人数×100%
指标参考来源：《学生学员统计表》。
（5）毕业生一次就业/升学率
计算方法：毕业生一次就业（升学）率=当年一次就业（升学）
人数/当年毕业生人数
指标参考来源：决算报告的文字说明。
（6）补助收入增加比例
计算方法：补助收入增加比例=（当年财政补助收入+当年上级
补助收入）/（上年财政补助收入+上年上级补助收入）×100%
指标参考来源：收支明细表。
（7）支出预算完成率
计算方法：支出预算完成率=本年实际支出数/本年预算支出数×
100%
指标参考来源：收支表、上年度预算表。
3. 其它类事业法人评级指标体系
（1）从业人员素质
定性判断指标，主要依据从业人员的文化素质、职业技能以及接
受培训的情况等方面的因素进行判断。
（2）管理水平
定性判断指标，主要依据规章制度的建设和执行、企业文化、财
务管理、质量、技术、信息管理等方面的因素进行判断。
（3）收入增长比率
5
计算方法：收入增长比率=当年收入总额/前一年收入总额×
100%-1
指标参考来源：收支表。
4. 新组建企业评级指标体系
（1）"期末已完成项目投资额"指标，只适用于房地产开发业、
制造业、公共设施业、投资型企业和项目公司，应根据实际投资额填
写，并提供证明依据。如无此项数据，可用"期末固定资产合计"指标
代替。其他类型客户此项指标为0。
（2）“现金流量预期”指标，评级时点采用的现金流量表显示其
经营性净现金流量为正值时为满分，负值及无法提供现金流量表此项
不得分。
（3）“政府支持度”指标，选择“重点支持”必须提供当地政府
对该企业税收或土地使用方面的优惠政策或列入国家重点支持项目
的相关证明材料，不能提供重点支持依据按“一般支持”计分。
（4）主要股东背景评分标准，股东是世界500强企业该项计分
满分；如股东非世界500强企业，但属大型绩优企业，其资产规模、
盈利水平或综合竞争力行业排名居全国前10名，得6分；否则计分
最高只能为4分。
三、债务承受额核定方法
（一）计算公式
债务承受额＝调整后所有者权益×信用系数×授信份额系数
（二）各要素说明如下：
6
1. 调整后所有权益＝所有者权益报表数－无效资产
其中，无效资产具体包括以下内容：
（1）审计报告附注显示的未计提坏账准备的三年以上应收账款、
其他应收账款、预付账款应作为无效资产扣除；
（2）待摊费用作无效资产扣除；
（3）长期待摊费用审计报告附注说明摊销年份的，只把当期的
摊销作无效资产扣除；附注未说明摊销年份的长期待摊费用全部作无
效资产扣除；
（4）递延资产、递延税款作为无效资产扣除；
（5）待处理流动资产损失、待处理固定资产损失作为无效资产
剔除；
（6）涉损金额作为无效资产扣除，具体包括涉诉案件损失、长
期股权投资损失、固定资产投资损失、存货损失、无形资产贬值损失、
重大赔偿等。
2. 信用系数按下表确定：
信用等级 信用系数
AAA 3.0
AA 2.8
A 2.6
BBB（含BBB+/BBB/BBB-） 2.5
BB（含BB+/BB/BB-） 2.3
B（含B+/B-） 2.1
7
CCC 2.0
CC 1.8
C 1.5
D 1.0
3. “授信份额系数”按 “中行目标授信份额”与“授信份额系
数限定”孰低原则确定。
（1）中行目标授信份额＝本年度中行目标授信余额/本年度全部
金融机构目标授信余额（本年度客户计划融资总额）×100％
（2）授信份额系数限定按下表确定：
信用等级 授信份额系数限定
AAA
≤90% AA
A
BBB(包括BBB+/BBB/BBB-)
≤70% BB（包括BB+/BB/BB-）
B（包括B+/B-）
CCC
≤50% CC
C
D ≤30%