第八章 保函融资担保方式及其应用-推荐下载

第八章保函融资担保方式及其应用 学习目的通过本章的学习，掌握保函的含义、性质和保函业务中有关当事人及其权责；了解银行保函的格式和基本内容；全面理解各种类型的银行保函，并能够填制其中重要的银行保函；掌握银行保函的业务处理过程，并能够熟练应用银行保函的开立流程。

第一节 保函概述一、保函的概念

二、保函的特点（一）担保人提供信用担保保函的目的是以担保人的信用作为担保，通过促使申请人履行合约而促成交易的实现，其侧重点在于提供信用担保而不在于付款。保函只有在申请人违约或具备索偿条件的情况下才发生支付。这是保函的一种重要的特点，是保函能够成为国际结算方式的重要原因之一。（二）现代商业保函以独立性保函为主

(三）国际担保银行承担第一性责任 （四）单据及其他证明文件是担保行付款的凭证 保函付款的依据是受益人提出的索偿条件，包括受益人证明、索偿书和有关单据的副件及其他证明文件。这不同于信用证项下的付款业务，信用证仅凭符合信用证条款的相符单据付款，单证不符银行可以拒付。（五）保函适用范围十分广泛 保函的适用范围十分广泛，能够解决一般商业信用证无法解决的问题。保函除用于贸易结算外，还可应用于投标、履约、预付款、维修、质量、补偿贸易、来料加工、工程承包等各种国际经济贸易合作的履约保证。而一般的信用证只适用于货物买卖，使用范围单一。三、保函的当事人 （一）保函的主要当事人1、申请人(Applicant、Principal)

2、受益人(Beneficiary) 3、担保人(Guarantor ) （二）保函的其他当事人1、通知人(Advising Party)

2、转开行(Reissuing Bank) 3、反担保人(Counter Guarantor ) 4、保兑人(Confirming Party)

第二节 银行保函的格式和内容一、银行保函的格式在国际经济贸易实务中，保函的格式多种多样，并没有被世界各国公认的统一的保函格式。因为保函的种类繁多，适用的范围广泛，不同的商务过程中都可以使用不同的保函，各种保函规定的责任义务不尽相同。另外，不同的国家可以使用不同的保函格式，针对不同的客户拟写不同的条文；即便在同一个国家或是地区的不同银行或是金融机构对保函的格式要求也是各有特色。为方便理解，本节随附徽商银行使用的保函样本（见附件8-1到附件8-7）。二、银行保函的基本内容银行保函种类繁多，格式各具特色，实务中要根据交易要求使用有针对性的保函格式，保函要依据交易合同的内容来开立，要做到简洁而完整，严谨而公正，银行保函的基本内容主要包括以下几个方面：（一）保函当事人的完整名称和详细地址各当事人（申请人、担保行、受益人、通知行或转开行）的名称、地址。其中的担保行的地址涉及保函的法律适用性问题及受益人的交单地点和保函的到期地点；受益人的名称和地址不得有误，否则，通知行或转开行无法及时通知或转开。 （二）保函的性质 保函的性质就是保函的种类，不同种类的保函有特定的职责和义务，如投标保函或履约保函等。（三）保函交易合同的内容交易双方的责任和义务是根据交易合同来确定的，因此，交易合同是保函担保的标的物。保函中必须说明交易合同的内容、合同编号、开立日期、签约双方及有无修改等。（四）保函编号和开立日期 保函编号的作用是为了方便银行内部管理工作。保函的开立日期一般情况下就是保函的生效日期，有利于银行确定担保责任。（五）保函金额保证金额是开立保函的银行或其他金融机构所承担责任的最高金额，可以是一个具体的金额，也可以是合同有关金额的某个百分比率。如果担保人可以按委托人履行合同的程度减免责任，则必须作出具体说明。保函金额一般要写明货币种类。（六）保函有效期和终止到期日有效期即受益人索偿要求送达担保行的最迟的日期，或称到期日（expiry date),它既可以是一个具体的日期，也可以是在某一行为或某一事件发生后的一个时期到期。例如：在交货后一个月或三个月、工程结束后30天等。保函终止到期日是担保行解除其担保责任的最后期限。 （七）保函当事人的责任和义务责任条款即开立保函的银行或其他金融机构在保函中承诺的责任条款，这是构成银行保函的主体。保函应明确说明申请人、担保行、受益人及其他当事人的责任和权利。（八）索赔条件及仲裁等条款索赔方式即索赔条件,是指受益人在何种情况下可向开立保函的银行提出索赔。对此，国际上有两种不同的处理方法：一种是无条件的或称“见索赔偿”保函，是指担保人承担的是第一性的直接的付款责任。另一种是有条件的保函，是指担保人向受益人付款是由条件的，只有在符合保函规定的条件下，担保人才付款。有条件保函的担保人承担的是第二性的附属的付款责任。第一种保函对受益人有利，第二种保函对申请人有利。 （九）保函所适用的法律保函的适用法律是担保人营业场所所在地的法律，如果担保人的营业场所有几处，则适用法律开立保函分支机构所在地的法律。三、银行保函的附加内容

（一）

（二）（三）（四）

第三节 银行保函的主要类型银行保函业务使用范围广泛，它不仅适用于商品货物贸易，同样也适用于其他的国际经济交流合作领域，因此，根据不同的业务需要产生了种类繁多银行保函。根据保函在基础合同中所发挥的不同功能和担保人在保函中所承担的不同的担保职责，保函可以具体分为以下几大种类。

一、履约保函(Performance Guarantee，Performance Bond，Performance Security)履约保函指银行应供货方或劳务承包方（中标人）的请求而向买方或业主方（招标人）作出的一种履约保证承诺。履约保函的申请人是中标人，受益人是招标人。履约保函的保证是如中标人不履行合同规定的责任义务，担保行就按保函金额赔付招标人，以弥补其所受损失。履约保函的担保金额一般为合同金额的5％-10％，具体比例由招标人决定。保函的有效期从投标保函失效时到合同执行完毕为止，有时再加3-15天索偿期。如合同有质量保证期或工程维修期，则有效期可以延长到质量保证期或工程维修期满为止，再加上3～15天索偿期。

履约保函是对履约责任者的一种制约手段，保函的适用范围非常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等项目。在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。履约保函是现金保证金的一种良好的替代形式。另外，履约保函也适用于一般货物贸易。在一般货物进出口交易中，履约保函又可分为进口履约保函和出口履约保函。进口履约保函是指担保人应申请人(进口人)的申请开给受益人(出口人)的保证承诺。保函中规定，如果出口人按期交货后，进口人未按合同规定付款，则由担保人负责偿还。这种履约保函对出口人来说，是一种简便、及时和确定的保障。出口履约保函是指担保人应申请人(出口人)的申请开给受益人(进口人)的保证承诺。保函中规定，如果出口人未能按合同规定交货，担保人负责赔偿进口人的损失。这种履约保函对进口人有一定的保障。

履约保函对承包方或供货方的好处体现在：可以减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压，获得资金收益；可以使有限的资金得到优化配置，权益得到更好地维护。履约保函对业主或买方的好处体现在：可以合理制约承包人、供货方的行为，维护自身利益；避免收取及退回保证金程序的繁琐，提高工作效率。见附件8--1履约保函样件：

PERFORMANCE GUARANTEETo：(Name and Address of Beneficiary) Date ：(Issuing Date)No.： (Guarantee Number)

We have been informed that, (Name Of The Applicant)(hereinafter ca11ed the Applicant), has entered into contract No. (Contract Number) dated (Date Of The Contract) with you, for (Description Of Goods And/Or Services Or Project) at a total price of (The Contract Price).

Furthermore, we understand that, according to the conditions of the contract, a Performance Bond/Guarantee is required.

At the request of the Applicant, we, Huishang Bank Corporation Limited (Name Of The Branch) Branch, (Address Of The Branch) hereby issue this letter of guarantee and irrevocably undertake to pay you any sum or sums not exceeding in total an amount of (Amount In Figures)(say: Amount In Words)(representing (Agreed Percentage) % of the contract price) within (Agreed Number Of Days) Business Days upon receipt of your first written demand stating:1.that the Applicant is in breach of his obligation(s) under the underlying contract; and2.the respect in which the Applicant is in breach.Your demand for payment must also be accompanied by the following document(s): (specify document(s) if any, or delete)1.2.This Bond/Guarantee shall become effective from (Effective Date) and expire on (Expiry Date) at the latest. Consequently, any demand for payment under this Bond/Guarantee must be received by us at our office on or before that date. Upon expiry，this Bond/Guarantee shall automatically become null and void whether or not it is returned to us for cancellation.