精品范文-浅议集团企业内控体系建设_2
公司内部控制制度范文(3篇)
公司内部控制制度范文一、背景说明随着现代企业的发展，公司内部控制制度的建设越来越受到重视。
健全的内部控制制度可以帮助企业规范经营行为，提高管理效率，减少风险，维护公司利益和股东利益。
本文将针对某企业的特点，设计一套适合其内部控制制度的范文。
二、内部控制制度目标1.规范经营行为，确保公司各项业务活动的合法、合规进行。
2.提高管理效率，实现资源的合理配置。
3.保护公司利益，防范各类风险。
4.维护股东利益，提高公司价值。
三、内部控制制度内容及措施1.组织结构设置（1）明确责任分工，并制定有关内控制度的管理和执行职责。
（2）建立内部控制组织机构，明确岗位职责，形成合理的内部管理体系。
（3）设立内部审计部门，对公司各项业务活动进行监督和检查。
2.制度与流程控制（1）建立健全的财务管理制度，包括会计核算、财务报告、资金管理、成本控制等方面的规定。
（2）建立审批制度，明确各项决策的权限和流程。
（3）建立采购管理制度，确保采购活动符合法规要求，避免采购风险。
（4）建立销售管理制度，确保销售活动的合法合规。
（5）建立人力资源管理制度，包括招聘、培训、绩效评估等方面的规定。
3.风险管理控制（1）建立风险识别机制，定期对公司可能面临的风险进行识别和评估。
（2）建立风险控制措施，采取适当的防范措施来降低可能发生的风险。
（3）建立风险处理机制，对已发生的风险进行及时处理和教训总结。
4.信息技术控制（1）建立信息安全管理制度，确保公司信息的安全和保密。
（2）建立信息系统接入控制机制，限制员工的信息系统权限和操作范围。
（3）建立信息系统操作和维护流程，保障信息系统的正常运行。
5.内部审计控制（1）建立内部审计制度，明确内部审计的目标、职责和权限。
（2）制定内部审计计划，对公司各项业务活动进行定期审计。
（3）建立内部审计报告和跟踪处理制度，对审计结果进行分析和整改。
6.监督与检查控制（1）建立监督与检查机制，建立内控体系的监督与检查制度。
以全面预算管理为核心的集团企业内控体系的构建
以全面预算管理为核心的集团企业内控体系的构建1. 引言1.1 研究背景企业内控体系是企业管理的重要组成部分，它是保障企业各项活动按照法律法规和内部规章制度进行的有效手段。
随着市场竞争的加剧和企业规模的不断扩大，集团企业内部管理面临着越来越多的挑战和复杂性。
如何构建一个健全的内控体系，成为集团企业管理者必须解决的问题。
在实践中，很多集团企业在内控体系的构建和全面预算管理的整合方面仍存在不足和挑战。
本文旨在深入探讨以全面预算管理为核心的集团企业内控体系的构建，分析全面预算管理在内控体系中的作用，探讨预算在内控环境下的编制和执行方式，以期为集团企业提升内控效能和持续发展提供有益参考。
1.2 研究目的研究目的是通过探讨以全面预算管理为核心的集团企业内控体系的构建，深入了解全面预算管理在内控领域中的作用和影响，为集团企业的内部控制提供有效的指导和参考。
具体来说，本研究旨在：1. 确定全面预算管理在集团企业内控体系构建中的重要性和必要性；2. 分析全面预算管理的特点和优势，并探讨其如何促进内控体系的有效运作；3. 揭示全面预算管理与内控机制之间的关联，探讨其如何影响内控环境和内部控制措施的实施；4. 探讨如何通过建立以预算为核心的内控机制，提高集团企业的内控效能和管理水平；5. 总结全面预算管理在集团企业内控体系中的重要作用和价值，为集团企业内控体系的建设提供理论支持和实践指导。
1.3 研究意义本研究的意义在于深入探讨以全面预算管理为核心的集团企业内控体系的构建，为企业内部管理提供有效的指导和参考。
全面预算管理在内控体系中的作用不可忽视，可以有效帮助企业实现财务目标并提升整体经营绩效。
以预算为核心的内控机制可以有效规范企业各项经营活动，防范和减少潜在风险，提高企业的内部管理效率和透明度。
内控环境下的预算编制和执行必将对企业的财务稳健和持续发展产生积极影响，有助于提升企业的竞争力和可持续发展能力。
通过本研究的详细探讨和分析，将为企业提供实操性的建议和方案，有助于企业完成内控体系的建设和优化，实现长期稳健的发展目标。
内控建设领导发言稿范文
大家好！今天，我们齐聚一堂，共同探讨和推进我单位内控建设的重要议题。
首先，请允许我代表单位领导班子，对长期以来关心和支持我单位内控建设工作的各位领导表示衷心的感谢，对积极参与内控建设的全体同事表示崇高的敬意！内控建设是单位健康发展的重要保障，也是我们提高管理水平、防范风险、提升效率的关键举措。
近年来，随着我国经济社会的快速发展，内控建设的重要性日益凸显。
在此，我想就以下几个方面谈一谈我们的认识和体会。
一、提高认识，明确内控建设的重要性内控建设是单位发展的基础，是防范风险、保障资产安全、提高管理水平的有效手段。
我们要充分认识内控建设的重要性，将其作为一项长期、系统的工程来抓。
二、强化责任，落实内控建设责任制内控建设是一项系统工程，需要全体员工共同参与。
我们要明确各级领导和部门的职责，落实责任制，确保内控建设各项工作落到实处。
三、完善制度，构建科学合理的内控体系要建立健全内控管理制度，明确内控目标和要求，形成覆盖全面、科学合理的内控体系。
我们要从以下几个方面着手：1. 建立健全内部控制制度，确保制度的有效性和可操作性。
2. 加强风险识别和评估，对各类风险进行分类管理，确保风险得到有效控制。
3. 强化内部控制监督，确保内部控制制度得到有效执行。
4. 优化内部控制流程，提高内部控制效率。
四、加强培训，提升员工内控意识我们要加强内控知识培训，提高员工内控意识，使全体员工充分认识到内控建设的重要性，自觉遵守内部控制制度。
五、注重创新，推动内控建设持续发展内控建设是一个动态的过程，我们要根据单位发展需要，不断创新内控方法，推动内控建设持续发展。
最后，我相信，在全体员工的共同努力下，我们一定能够把我单位内控建设提高到新的水平，为单位的发展提供有力保障。
在此，我衷心祝愿我单位内控建设工作取得圆满成功！谢谢大家！。
企业集团内控机制建设与完善的路径探讨
企业集团内控机制建设与完善的路径探讨随着市场环境和法律法规的变化，企业集团面临越来越大的经营风险。
为了保证企业的可持续发展，集团需要建立健全的内部控制机制。
本文将就企业集团内控机制建设与完善的路径进行探讨。
一、建立风险管理框架企业集团应该建立完善的风险管理框架，包括制定风险管理政策和流程、建立风险管理体系、做好风险评估和监测，并实现风险响应和控制。
只有准确定位和有效控制风险，才能避免不必要的损失和影响。
二、强化内控审计内部审计是集团内部控制体系建设和完善过程中的必要环节。
集团应该建立一套全面的内部审计机制，明确内部审计职能及其独立性，并制定科学完备的审计程序和方法。
另外，内部审计还应建立与外部审计的衔接机制，实现内外部审计间的信息互通。
三、加强内部控制培训集团内部控制体系的建设必须依靠具备内控意识和能力的人才队伍支持。
因此，集团应该注重内部控制相关人员的培训。
培训的重点包括内部控制理论知识、内部控制标准和流程和防范内控风险的方法和技巧等。
通过培训，提高内部控制水平，有效应对日益增加的内部控制压力。
四、科技应用信息技术的应用，可以提高内部控制效能和监控效率。
在内部审计中可以采用数据分析、自动化审计等技术，快速获取、分析和识别内部控制问题，减少审计时间和费用，并确保审计结果的准确性和可靠性。
同时，可以采用信息系统安全控制、登记访问控制等技术，保护集团机构的信息安全。
总之，企业集团内控机制建设和完善需要全面考虑，针对集团内各个环节的风险点，构建科学完备的内部控制体系和制度，实现内外部控制间的有机衔接，提高内部控制效率和监控效果，从而有效应对不断变化的市场环境和法律法规，确保企业的可持续发展。
浅析企业集团内部控制体系建设
浅析企业集团内部控制体系建设作者：刘树光来源：《财会学习》2018年第35期摘要：随着全球经济的快速发展，现代企业集团的规模不断增大，竞争和风险也逐渐增多。
这是企业集团的规模快速发展的结果，但这也使得劳动力有了更详细的划分，导致了企业集团的管理效率较低。
从涵盖企业集团生产和控制环境的管理角度看，风险评估的各个环节都需要内部控制制度，企业集团需要落实国家有关法律，法规，以确保这些内部控制制度的有效实施。
防范经营的风险，使现代企业集团发展壮大，就要严格规范自己的经营行为，不断完善企业集团内部控制管理体系。
关键词：管理体系;建设制度;环节当今社会，在企业集团实际内部控制体系建设中，许多部门和员工对新的内控制度认识不够清晰，或者由于长期凭习惯、经验较难以改变，内控制度在一段时期内要想落到实处还是有困难的。
以内控制度的有效执行为切入点和着力点，促进内部控制体系建设工作，应当引起管理层的高度重视。
一、企业集团内部控制体系建设的必要性建立健全内部控制体系，实现了所有权、经营权的有效分配，提升内控管理中的信息化水平，以其能够降低企业集团的经营风险，保持较高参与市场竞争能力，确保企业集团经济效益稳步提升。
（一）是现代企业集团发展的现实需要企业集团制定内部控制体系，首先应当符合国家有关法律、法规和企业集团内部管理制度的具体情况，全体员工必须遵照执行，科学的依靠包括法律在内的一系列的经营管理循环。
经济越发展，内部控制制度就越重要。
企业集团可采用业务循环法来设计企业内部控制，划分为销售和收入的循环、采购和付款的循环、生产过程的循环、筹资和投资的循环、货币资金的循环五个关键性环节，针对其中相对薄弱的环节，制定出科学、规范、合理的内部控制制度。
但是，目前大多数企业集团还没意识到内部控制制度的重要性，一些违法违纪现象和财务风险带来的各种潜在危险可能性，从内部控制方面入手找到问题的所在。
因此，加强企业集团内部控制已刻不容缓。
（二）保证会计核算资料的真实性、完整性企业集团管理者确保各分公司、子公司与总公司之间组织生产和经营活动，需要大量真实、可行性的经济信息，以作出有效地调节和正确的决策。
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集团企业内控体系建设精选集团企业内控体系建设精选 以下为为您编辑的集团企业内控体系建设，敬请关注!! 集团公司从本质上来说是许多公司以共同的发展为目的而结合起来共同行动的团体公司，虽然集团公司的说法并不是《公司法》中明文确认的正规说法，但是集团公司的出现却也给我国的国民经济发展注入了强劲的生命力与活力。
所谓集团公司，是一种与一般责任公司和股份有限公司一样具有独立法人资格、进行独立会计核算、自主承担一切经营生产风险的经济实体，集团公司是在现代社会市场经济以及全球化市场经济一体化背景下出现的具有多层次经济组织的经济实体结构。
集团公司具有一般公司的特点同时又因为具有超大型的生产经营规模、市场份额以及庞大的人员数量，所以在内部控制体系建立过程中存在的问题就更多更广，但是正是因为集团公司的庞大与复杂，内部控制制度体系的建立就更显重要。
一、关于集团公司建立内部控制制度体系重要性的阐释 内部控制制度体系能够确保企业在进行生产经营及其他经济活动的过程中实现企业资产的保值增值，使得企业会计信息数据有效真实，保证集团企业在从事一切经济活动的过程中能够受到更为严格科学的监督、约束、调解以及评价。
1、有利于实现企业经营目标 内部控制制度作为企业加强自身规范化建设的重要制度保证，能够通过一系列科学合理的具体规章制度来确定庞大企业内部各部门、各组织之间的权利与责任归属，能够通过各项程序的健全和完善保证企业内部各种工作的有序开展，能够在企业内部营造出一种良好的环境氛围，同时通过配套的监督约束机制，最大限度地降低企业管理、工作等方面的偏差和漏洞，最终起到实现企业经营目标的良好推动作用。
2、有利于促进企业财务工作顺利开展 集团公司内部的财务管理工作纷繁复杂，涉及的部门众多、人员数量庞大，牵扯到的资金也是不计其数。
因此只要涉及到财务管理及相关工作，集团公司内部最容易发生的也就是贪污****问题。
这一切的根源都在于集团公司内部没有建立完善严格的内部控制制度体系，所以加强内部控制制度建设能够有效加强内部控制管理力度，能够对财务管理工作更好地实现及时监督及时评价，能够保护国家财产及公司财产不受非法侵害，能够有效避免如偷逃税款、挪用公款等一系列经济犯罪的发生。
全面预算管理下的集团企业内控体系构建
全面预算管理下的集团企业内控体系构建随着全面预算管理的推进，企业需要构建完善的内控体系，以确保预算的顺利实施。
尤其对于集团企业而言，内控体系的建设更是至关重要，因为不同子公司之间的业务往来和信息流转，需要更加精细和有效的管理。
本文将介绍在全面预算管理下，集团企业内控体系的构建与管理。
在集团企业内控体系构建中，需要注意以下几个方面：1. 统一的预算管理集团企业需要建立统一的预算管理体系，确保预算的编制、审核、汇总、执行等环节都能够按照标准化、规范化的流程进行。
此外，还需要制定适用于各子公司的预算指导方针，确保各子公司预算编制符合整个集团企业预算体系的要求。
2. 内部控制标准化集团企业内部控制的标准化非常重要。
企业需要制定并提供一系列内部控制手册，以引导各子公司制定并实施标准的内部控制措施。
这些手册应该包括制度、职责、流程和控制活动等内容，并应该出具明确的监控计划和检查标准，以确保各子公司的内部控制能够符合集团企业的规范。
3. 数据共享与集成集团企业内控体系的成功建设离不开数据的共享和集成。
数据共享可以让不同部门和子公司之间实现业务信息的共享和交流，实现业务流程的优化。
数据集成可以让企业更加准确地把握市场动态，从而更好地调整预算和制定业务发展战略。
4. 风险识别与管理集团企业内控体系中，风险识别和管理是非常重要的一环。
企业需要针对可能出现的各种风险进行评估和管理，以确保预算的顺利实施。
风险识别和管理需要从预算编制、执行、监控等多个环节进行，因此，需要制定全面的、详细的风险管理计划和控制措施。
5. 指标监控和分析集团企业在预算管理中，需要关注各项指标的变化和发展趋势。
企业需要建立指标监控体系，以便能够及时发现问题并采取行动。
此外，还需要对各项指标进行分析，以便能够制定更加科学的预算和业务策略。
总之，集团企业在全面预算管理下，内控体系的建设和管理需要做到以下几点：统一的预算管理、内部控制标准化、数据共享与集成、风险识别与管理、指标监控和分析。
全面预算管理下的集团企业内控体系构建
全面预算管理下的集团企业内控体系构建全面预算管理是指企业在进行经营活动时，通过预先制定、执行和控制预算，实现企业经济目标的管理方法。
在集团企业中，由于涉及多个子公司和业务部门，建立一个完善的内控体系对于保障企业整体经营稳定和风险控制至关重要。
下面将就全面预算管理下的集团企业内控体系构建进行详细阐述。
集团企业内控体系的构建应从制度层面出发，建立相应的预算管理制度。
制度包括预算编制、预算执行和预算控制等方面的规定，旨在确保预算计划的合理性和可操作性。
集团企业的预算制度应根据集团整体战略目标及各子公司和部门的经营特点，确定预算编制的方法和原则，并对预算执行和控制进行具体规范，明确责任和权限的划分。
集团企业内控体系的构建需要建立适应集团内部管理的预算管理信息系统。
信息系统应能够实现预算编制的数字化和自动化，提高预算编制的效率和准确性。
信息系统应提供准确、及时的预算执行和控制信息，帮助管理层追踪和评估预算执行情况，并及时调整预算计划。
信息系统的建立还应考虑集团内外部业务系统的集成，实现数据共享和流程的协同。
集团企业内控体系的构建需要明确预算执行的责任和权限。
在集团层面，应设立预算管理部门或组织委员会，负责协调各子公司和部门的预算编制、执行和控制工作，并进行绩效评估。
各子公司和部门应设立相应的预算执行岗位，明确责任和权限，确保预算计划的有效执行。
预算执行岗位应定期报告预算执行情况，并及时反馈问题和建议，以便及时调整预算计划。
在集团企业内控体系的构建中，应加强对预算执行和控制的监督和审计。
监督和审计部门应独立于预算执行部门，对预算执行情况进行定期检查和评估，发现问题及时进行整改。
应建立预算执行和控制的审计机制，对预算执行情况进行全面、客观、公正的评价，为改进预算管理提供参考。
全面预算管理下的集团企业内控体系构建是一个综合性、复杂性的工作。
需要从制度、信息系统、责任和权限、监督和审计等方面进行全面规划和建设。
只有建立一个科学合理、有效可行的内控体系，才能保障集团企业预算管理的顺利进行，实现企业整体经营目标的突破和创新。
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精品范文-浅议集团企业内控体系建设
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集团公司从本质上来说是许多公司以共同的发展为目的而结合起来共同行动的团体公司，虽然集团公司的说法并不是《公司法》中明文确认的正规说法，但是集团公司的出现却也给我国的国民经济发展注入了强劲的生命力与活力。
所谓集团公司，是一种与一般责任公司和股份有限公司一样具有独立法人资格、进行独立会计核算、自主承担一切经营生产风险的经济实体，集团公司是在现代社会市场经济以及全球化市场经济一体化背景下出现的具有多层次经济组织的经济实体结构。
集团公司具有一般公司的特点同时又因为具有超大型的生产经营规模、市场份额以及庞大的人员数量，所以在内部控制体系建立过程中存在的问题就更多更广，但是正是因为集团公司的庞大与复杂，内部控制制度体系的建立就更显重要。
（一）、关于集团公司建立内部控制制度体系重要性的阐释
内部控制制度体系能够确保企业在进行生产经营及其他经济活动的过程中实现企业资产的保值增值，使得企业会计信息数据有效真实，保证集团企业在从事一切经济活动的过程中能够受到更为严格科学的监督、约束、调解以及评价。
（1）、有利于实现企业经营目标
内部控制制度作为企业加强自身规范化建设的重要制度保证，能够通过一系列科学合理的具体规章制度来确定庞大企业内部各部门、各组织之间的权利与责任归属，能够通过各项程序的健全和完善保证企业内部各种工作的有序开展，能够在企业内部营造出一种良好的环境氛围，同时通过配套的监督约束机制，最大限度地降低企业管理、工作等方面的偏差和漏洞，最终起到实现企业经营目标的良好推动作用。
（2）、有利于促进企业财务工作顺利开展
集团公司内部的财务管理工作纷繁复杂，涉及的部门众多、人员数量庞大，牵扯到的资金也是不计其数。
因此只要涉及到财务管理及相关工作，集团公司内部最容易发生的也就是贪污腐败问题。
这一切的根源都在于集团公司内部没有建立完善严格的内部控制制度体系，所以加强内部控制制度建设能够有效加强内部控制管理力度，能够对财务管理工作更好地实现及时监督及时评价，能够保护国家财产及公司财产不受非法侵害，能够有效避免如偷逃税款、挪用公款等一系列经济犯罪的发生。
（3）、有利于集团内部沟通协调
现代化集团企业内部控制制度建设是建立在企业信息化网络系统的基础之上的快速高效的管理体系。
正是有了完善的网络管理体系，所以能够最大限度地加强集团企业内部各部门及工作人员之间的沟通协调，良好的沟通协调能够有助于部门及人员更加明确自己的本职工作、责任和义务，能够更加清楚内部管理控制制度的执行要点及工作重点。
所以内部控制制度建设能够在员工、管理、市场之间形成一个三方沟通交流的信息平台，确保信息传递的顺畅准确。
（4）、有利于确保企业资产的完整性与安全性
集团企业由于其规模庞大、人员众多，企业所辖资产也不计其数，企业资产的安全性与完整性一直是困扰企业管理者与决策者的重要问题。
建立完全企业集团内部控制体系能够对工作人员的资产定期账务核对、人员权限的合理授权以及对企业资产中实物部分的盘点工作进行更加严格的约束与监督。
能够加强内部控制制度的切实执行，能够通过严格管理有效避免企业资产的无形浪费或是由于人为原因造成的资产遗失、损坏，能够有效避免集团内部人员因为一己私利而出现的贪污、受贿等恶劣行为发生。
同时也能够通过加强管理最大限度地避免人为偷盗现象的出现。
综上所述，建立集团内部控制体系能够最大限度避免各种原因的企业资产损失及其他风险的产生，是确保企业资产完整性与完全性的一个重要渠道。
（二）、我国集团公司内部控制管理现状分析
目前我国集团企业在内部控制管理方面虽然已经取得了一定的成绩，但是现实生产运营及人员管
理中存在的问题也不容我们忽视。
（1）、缺乏执行力
内部控制制度想要得到切实执行就离不开内部各部门及工作人员强有力的执行，但是目前而言，许多集团企业虽然建立了自己的内部控制管理制度体系，但是在执行力上面却相当疲软。
在执行力问题上集团公司有其特殊的地方，因为大型的集团公司在权力结构上基本施行的都是集权与分权并存的管理模式，总公司进行集权管理，各个分公司又具有一定程度的独立权利，在这种情况下集团公司要推行内部控制制度也就会按照集权与分权的模式推行，但是这就造成了内部控制管理制度不相统一的问题，企业员工也对于集团企业的内部控制具体规范产生模糊的概念，在具体操作中也容易抓不住重点，因此大大削弱了集团企业内部管理控制制度的执行效力。
（2）、观念陈旧落后
集团企业的最高领导者与决策者一般都是极具市场经验与企业管理经验的资深管理者，我们很少甚至几乎看不到大型集团企业的管理职务由年轻人担任的，年长的管理者虽然具有丰富的管理经验与实践经验，但同时这一部分人也会受到自己固有经验的影响，而对现代化的企业财务管理认识不足或根本不愿意学习和了解。
但是对于内部控制制度建设而言，管理者的财务管理意识和观念直接影响到内部控制制度的有效性与科学性，直接影响到内部管理制度建设在财务管理工作上的影响力及影响程度。
而老一辈的管理者对于财务管理认识不足或根本比较轻视，从而也就造成了内部管理制度体系的建设缺乏先进的指导观念，难以发挥积极作用。
（三）、加强集团企业内部控制体系建设的思考
（1）、加大执行力度
集团企业的内部管理控制制度建设在执行力度方面经常会因为内部经营结构复杂、经济业务繁多而影响其制度的执行力度。
所以想要切实加强内部控制制度建设就必须在提升执行力上面狠下工夫。
具体而言，首先就是要最大限度地加强对集团企业的收支管理工作力度，要切实执行账目核对，做到账实相符，要安排专门工作人员进行账目核对的监督工作，账无巨细地认真核查，扫清一切盲点。
其次是加强配套制度的建设工作，全方位立体化地加强内部控制制度的执行效力。
（2）、提升思想认识
集团企业结构复杂、人员众多，想要加强集团企业内部控制制度建设及执行效力，还是离不开在企业员工、管理人员思想认识方面的切实提升。
具体而言，首先，企业要从根本上树立以人为本的管理理念，切忌简单轻浮的
教育宣传，一定要在企业管理的各个环节将以人为本的思想真正的表现出来。
在内部控制制度执行过程中，重视企业普通员工的意见建议，重视制度具体执行过程中以员工为本的改善提升等。
在内部控制管理及监督评价制度中加强有针对性的人员及岗位控制。
其次，要在企业内部营造出重视内部控制及人员自律的企业文化，现代企业的内部控制管理工作已经不能依靠简单粗暴的方式进行了，同时简单的会计账簿、财务报表也不能全方位地反映出集团企业的内部控制成效，所以要建立全方位立体化的内部控制制度，让内部控制覆盖到企业各个部门、各个环节乃至每一个具体的员工。
这就需要一个极具企业特色的、极具企业文化氛围的内部控制环境，只有通过环境的潜移默化，才能将内部控制意识深入到每一个人的心里，才能让每一个员工都自觉主动地执行内部控制相关制度。
（3）、加强配套制度建设
内部控制制度如果没有其他相配套的企业制度将难以实现集团企业的有效内控管理。
首先，加强内部控制管理的责任落实制度，将内部控制管理的具体责任落实到每一个部门的管理者头上，让她们担负起监督管理本部门员工有效执行内控制度的责任。
其次，建立与内控制度执行相应的人员考核及薪酬评定制度，让每一个员工都知道内部控制与自身的密切关系，让员工在内控制度执行上面最大限度地发挥自觉性与主动性，同时要建立科学合理的奖惩制度，人员的内控制度执行情况与人员自身的职务调动、升迁等直接挂钩，激发员工的内控管理参与积极性与自律性。
最后，鉴于集团企业庞大的人员结构及组织结构，还应该建立相应的内部控制专门协调小组，主要负责各部门的协调与沟通工作，加强企业内部控制制度精神的分析与传达，让集团上上下下更好地领会制度精神，更好地完成内部控制目标。
（4）、加强集团企业的资金集中管理
对于集团企业而言，其企业的资金管理一直都是企业内部控制管理工作的重中之重，目前我国集
团企业内部出现的众多违规行为及恶劣事件也都与资金管理松懈存在着或多或少的关系。
所以加强集团企业内部控制体系建设，能够最大限度地推行资金的集中管理力度。
在具体操作上，首先要加强融资权限的集中化管理，取消子公司的独立对外融资权利或融资担保权利，对于对外融资、担保融资等各项事务由总集团公司直接才承担，这样不仅能够对子公司的经济行为进行有效监控，同时也能够防范因为各种不利于集团企业整体发展的胡乱贷款、胡乱担保的事件发生。
其次，推行集团资金的集中化管理能够有效提升集团公司的总体资源优化配置力度，集团公司的财务管理人员能够以集团公司的整体利益为出发点进行对各子公司的资金预算及管理，能够有效跟踪各项资金的使用及占用情况，能够加强对超预算资金的有效配置，能够提升资金的经济价值发挥，从而为集团企业的重要主产业发展提供更为充足的资金保障。