企业内部控制体系建设研究
企业内部控制体系建设存在的不足及策略研究
企业内部控制体系建设存在的不足及策略研究企业内部控制体系是指企业为了保护自身利益、确保财务信息的可靠性和透明度，预防风险和防范损失而建立的一套制度和措施体系。
它是企业内部管理的基础，直接关系到企业的安全运营和长远发展。
然而，在实际工作中，很多企业的内部控制体系存在一些不足之处，影响了企业的经营效率和风险管理能力。
本文将探讨企业内部控制体系建设存在的不足及相应的策略研究。
一、存在的不足1. 控制措施不完善很多企业内部控制体系存在控制措施不完善的问题。
一些企业只重视财务控制，忽视了其他方面的风险控制。
例如，对员工的行为管理控制较为松散，容易造成内部人员的欺诈行为。
另外，一些企业在信息系统安全管理方面控制不够严密，网络安全风险隐患较大。
2. 内部控制机制不规范部分企业内部控制机制不够规范，存在模糊、不明确的规定。
例如，在权限划分和审批流程上存在混乱，容易造成工作授权失控，导致企业风险的扩大。
管理层对内部控制政策不够重视，导致员工对控制规定的遵守程度不高，内部控制作用发挥不到位。
3. 内部控制意识薄弱一些企业内部控制意识薄弱，员工对内部控制的重要性和作用理解不足，容易出现疏忽、忽视内部控制的情况。
管理层对内部控制建设的重视程度不高，缺乏有效的监督和督促，导致内部控制体系的形同虚设，难以发挥应有的作用。
4. 内部控制执行不到位部分企业在内部控制执行上存在问题，监督不力，执行不到位。
例如，一些企业缺乏对内部控制执行的监督机制，对违反内部控制规定的人员缺乏惩处措施，致使内部控制制度难以得到有效执行。
5.制度的的灵活性不足部分企业内部控制体系建设中，制度的灵活性不足。
一些制度过于僵化，不能及时应对外部环境的变化，导致内部控制体系无法有效应对外部风险和挑战。
二、策略研究1. 完善控制措施针对企业内部控制体系存在的不足之处，应该建立一套完善的控制措施。
除了加强对财务控制外，还应该加强员工行为管理和信息系统安全管理方面的控制。
企业内部控制体系建设和运行情况内部控制规范体系建设
企业内部控制体系建设和运行情况内部控制规范体系建设企业内部控制体系建设和运行情况的内部控制规范体系建设是企业管理必不可少的一项工作。
良好的内部控制体系可以帮助企业达成战略目标，提高效率，防范风险，确保资产安全，提高财务报告的准确性和及时性。
下面将从内部控制体系建设和运行情况两个方面进行详细阐述。
一、内部控制体系建设内部控制体系是企业为了规范和控制内部运行而构建的制度，包括组织结构、职责分工、管理政策、流程规范等一系列制度。
内部控制体系建设应根据企业的特点和需求进行定制和优化，以下是内部控制体系建设的关键要素：1.目标设定：企业应明确内部控制体系的目标，包括财务报告的准确性、财产资产的安全、合规性和经营效率的提高等。
2.风险评估：企业应对内外部风险进行评估，确定关键风险和风险控制措施。
3.组织结构：明确内部控制的组织结构，包括内部控制委员会、风险管理部门和内部审核部门等。
4.职责分工：明确各级管理人员的职责和权限，确保职责分工的明晰和有效执行。
5.流程规范：制定相关流程规范，确保关键流程和操作程序的规范性和一致性，减少错误和失误的发生。
6.信息系统：建立健全的信息系统，包括财务管理信息系统、风险管理信息系统等，确保信息的及时性、准确性和保密性。
7.内部控制意识培养：加强对员工的内部控制意识培养，组织内部培训和知识分享，提高员工对内部控制的了解和执行。
二、内部控制体系运行情况除了内部控制体系的建设，企业还需要关注内部控制体系的运行情况，及时发现问题并采取相应的措施进行解决。
以下是内部控制体系运行情况的关键要素：1.定期检查和评估：企业应定期对内部控制体系进行检查和评估，发现问题及时纠正。
2.风险监控和预警：建立风险监控和预警机制，及时发现并应对潜在风险。
4.内部控制报告：定期编制内部控制报告，对内部控制体系的情况进行总结和分析。
5.问题解决和改进：发现问题后，及时采取措施进行解决和改进，提高内部控制体系的有效性。
企业内部控制体系建设与优化
企业内部控制体系建设与优化随着中国经济的蓬勃发展，企业内部控制体系的建设与优化已成为企业管理的重要课题。
企业内部控制体系是指企业为了保护自身的财产安全和经营利益，在组织结构、流程制度、财务管理等各个层面上所采取的一系列控制措施。
本文将从企业内部控制体系的定义、建设的必要性、建设过程和优化方法等方面进行探讨。
一、企业内部控制体系的定义企业内部控制体系是指企业为规范和监督经营活动，保护财产安全和经营利益，防止并控制风险，在内部设立的各种制度、规范和流程的集合体。
它包括内部控制环境、风险评估和风险管理、控制活动、信息与沟通以及监督与评价等五个要素。
二、企业内部控制体系建设的必要性1. 保护企业财产安全：企业内部控制体系能够规范企业的财务活动，减少内部造假和侵占行为，保护企业财产安全。
2. 防范风险：通过建立科学的内部控制体系，企业可以对各类风险进行评估和管理，降低经营风险，并确保企业的可持续发展。
3. 提高内部运营效率：良好的内部控制体系能够规范企业的流程和制度，减少冗余和浪费，提高内部运营效率。
4. 提升企业信誉度：完善的内部控制体系能够增强企业的透明度和合规性，提升企业的信誉度，从而带来更多合作机会和市场竞争力。
三、企业内部控制体系建设的过程1. 设立内部控制目标：明确企业内部控制的目标和原则，根据企业的特点和业务需求进行定制化设计。
2. 制定内部控制制度：建立适应企业规模和业务特点的内部控制制度，明确各部门的职责和权限。
3. 实施内部控制措施：根据内部控制目标，采取合理、有效的控制措施，包括岗位职责分工、审批制度、内部审计等。
4. 监督与评价：建立监督与评价机制，定期进行内部控制效果评估，发现问题并及时纠正。
四、企业内部控制体系优化的方法1. 强化内部控制的意识：增强企业员工对内部控制的重要性的认识，培养良好的内部控制意识。
2. 加强内部控制的培训：定期组织内部控制培训，提高员工的内部控制能力和专业知识水平。
关于我国企业内部控制标准体系建设的研究报告
大型企业实施 内部控制的实践进行了详细分析。我们发现 ， 在 美 、 等发 达资本市场国家 ， 英 企业十分关注对 内部控 制制度实
施情 况进行检查与反馈 ， 根据检查结果形成 检查结论 ， 出具书
面检 查报告 ， 并对监督检查过程中发 现的内部控制缺陷进行认 真整改 ， 从而使内部控制实施工作具备 了权威性和效率性 。而 我国企业 内部控制执行不力 ， 大程度上应 当归咎于外部监督 很 的缺失 ： 一是政府监督 的功能交叉 、 标准不一 ， 加之分散管 理、
根据委员会形成的共识我国企业内控体系建设的基本目立足我国实际借鉴国外经验有效利用国际国内资源充分发挥各方面积极作用力争通过35年的努力基本建立一套以防范风险和控制舞弊为中心以控制标准和评价标准为主结构合理容完整法科学的企业内部控制标准体系内方以及以有关政府部门为引导单位具体实施为基础中介机构咨询服务为支撑政府监管我评估和社会评价相自结合的内部控制实施体系推动企业完善治理机构和内部约束机制不断提高经营管理水平和可持续发展能力
制调研小组 ， 在广泛查 阅、 分析 国内外 内部控制理论 文献的基 础上 ，对 国内数 百家企业建立和实施 内部控制 的情况进行 了 调研 ， 并形成企业 内部控制标准体 系建设研究报告 ， 现汇报如
下 ：
一
一
定难度 。国 内有关监管部 门在 出台内控监管评价规则 的同
时， 原则性地提 出了针 对上市公司 、 中央企业 、 业银 行 、 商 证券 公司 、 险公 司、 保 寿险公司等特定企业 的内控标准 ， 但未具体化 到操作层面。 对于一些具有 多重身份的企业 ， 如上市央企 、 上市 国有商业银行 等 ， 在执行 内控监管评价规则 时， 需要 同时满足 不 同身份 的控制标准要求 ， 这既增加 了企业负担 ， 又大大 提高
内部控制存在的问题及研究对策
内部控制存在的问题及研究对策在现代企业管理中，内部控制是一项非常重要的管理手段。
它确保企业实现运营目标、管理风险、提高经济效益，并为合规性和透明度提供了基础。
然而，尽管企业都努力建立和维护良好的内部控制体系，但仍然会面临一些问题和挑战。
本文就内部控制存在的问题进行分析，并提出一些相应的研究对策。
一、人为因素引发的问题1.1 人员不当操作缺乏足够培训或意识不到责任，导致员工在内部控制执行过程中产生错误或遗漏。
对策：加强员工培训：通过开展定期培训、工作坊等形式，提高员工对于内部控制重要性和正确操作方法的认知。
激励机制：建立奖惩体系，明确奖励优秀表现并处罚违规行为。
1.2 内外勾结某些雇员与外界的利益相关者合谋，从而欺诈性地窃取资产、篡改财务数据等。
对策：审计监督：建立独立审计机构，加大对内部控制的监督力度，提高发现违规和欺诈行为的可能性。
制定异地交叉审计政策：通过异地交叉审核来降低内外勾结作恶的机会。
1.3 内部人员被收买内部有责任决策权的人员接受他人贿赂并泄露关键信息给利益相关者或竞争对手。
对策：建立严格的审批流程：明确决策权限，并实施多层次审批，减少个别人员滥用权力的机会。
建立透明报告制度：公开企业运营情况、财务数据等重要信息，减少利害关系人获取非法信息的渠道。
二、技术与系统问题2.1 信息系统漏洞企业信息系统设计缺陷，容易被黑客攻击或数据被窃取。
对策：网络安全管理：强化网络安全防护体系，采取先进的防火墙、加密和身份验证等措施保护企业数据安全。
持续更新与升级：及时修补已知漏洞、升级软件和硬件设备以确保系统始终最新和安全。
2.2 数据准确性问题人工处理数据时容易出错，导致企业使用不准确的数据作为决策依据。
对策：引入自动化数据处理系统：利用先进的技术手段，将数据输入和处理过程自动化，降低人为操作失误的可能性。
建立完善的内部审计机制：通过设立独立的内控审计部门对企业信息进行监测和抽样核对，及时发现并纠正错误。
企业内部控制体系调查研究——以海尔集团为例
不断完善公司的经营管理工作；薪酬与考核
委员会，根据公司相关制度的要求，对公司
董事和高级管理人员履职情况进行检查
沟通
风险审核 回顾事件
风险回顾
图 2 海尔集团风险评估流程图
3.控制活动 海尔集团对业务流程中关键控制点进行了严格的 控 制 ，其 中 包 括 不 相 容 职 务 相 互 分 离 、授 权 审 批 、会 计 系统、财产保护、预算、运营分析以及绩效考评等几个 重要方面的控制。比如依据各种制度规定了股东会、 董事会、独立董事、监事会及总经理在多项重要事务的 审批权限，建立了比较完善的授权审批控制体系；建立 了财产日产管理与定期清查的制度，涉及实物保管、财 产 记 录 、账 实 核 对 以 及 定 期 进 行 盘 点 等 。 企 业 通 过 风 险评估的结果，通过控制活动，将风险控制在了可接受 的范围之内。 4.信息与沟通 在 信 息 与 沟 通 方 面 ，海 尔 建 立 了 管 理 信 息 共 享 平 台 ，实 际 运 营 中 的 各 种 数 据 ，例 如 经 营 数 据 和 财 务 数 据，通过报告共享到平台上，各管理层可凭着权限及时 了 解 相 关 信 息 ，保 障 了 数 据 的 有 效 性 和 准 确 性 。 要 求 各 级 网 点 的 电 脑 连 接 内 部 网 络 ，主 要 业 务 计 算 机 不 与 外网互通，设立内部电子公文和电子邮件系统，并开设 举 报 投 诉 信 箱 ，方 便 信 息 互 通 。 同 时 为 保 障 举 报 人 的 安 全 采 取 了 一 系 列 措 施 ，保 证 沟 通 的 及 时 性 以 及 内 部 控制运行的有效性。 5.内部监督 海 尔 的 内 部 监 督 分 为 日 常 监 督 和 专 项 监 督 ，主 要 由 集 团 的 监 事 会 、审 计 委 员 会 等 进 行 。 各 监 督 机 构 职 能如图 3 所示。
内部控制体系建设：企业持续发展的基石
将介绍内部控制体系的定义和意义，并探讨如何建设一个有效的内部控制体系，以确保企业的可持续发展。
引言在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种风险和挑战。
为了应对这些风险并实现可持续发展，企业需要建立一个完善的内部控制体系。
内部控制体系是企业管理的基石，它有助于企业提高运营效率、减少风险、预防损失，并保护利益相关者的利益。
一、内部控制体系的定义和意义内部控制体系是指企业为达成经营目标而建立的一套规章制度和管理程序。
其目的是确保企业的资源合理利用、资产安全、信息可靠性和财务报告的准确性。
内部控制体系还涉及公司治理、风险管理、合规性和道德行为等方面。
内部控制体系的重要性不言而喻。
首先，它有助于企业提高运营效率。
通过规范流程和程序，内部控制体系可以减少资源浪费和错误，提高工作效率。
其次，它可以帮助企业降低风险。
通过建立风险评估和控制措施，内部控制体系可以识别和减少各种风险的发生概率和影响程度。
此外，内部控制体系还有助于预防损失，保护企业的财产和利益。
最重要的是，它确保了财务报告的准确性和透明度，增强了利益相关者的信任。
二、建设有效的内部控制体系的关键要素企业文化和价值观：企业领导层应树立正确的企业文化和价值观，强调诚信、责任和合规性。
员工应具备正确的道德观念和职业操守，以确保内部控制体系的有效实施。
风险管理：企业应建立完善的风险管理制度，包括风险评估、风险监测和风险控制等环节。
通过对风险的识别和评估，企业可以采取相应的控制措施，减少风险对企业的影响。
内部控制政策和程序：企业应建立明确的内部控制政策和程序，包括财务管理、审计、采购、库存管理、销售等方面。
这些政策和程序应具体明确，与企业的实际情况相适应，并得到全员的理解和执行。
信息系统和技术支持：企业应投入足够的资源来建设和维护信息系统，以支持内部控制体系的实施。
信息系统应具备完善的安全机制和数据备份措施，确保信息的机密性、完整性和可靠性。
内部监督和评价：企业应建立内部监督机构或委员会，对内部控制体系的有效性进行监督和评价。
业财融合发展下企业内部控制体系的构建研究
业财融合发展下企业内部控制体系的构建研究随着全球经济一体化程度的不断加深，各国企业的竞争压力显著加大，国内企业在国内、国际双重市场上都不同程度地受到国外优秀企业的冲击，这些企业在内部管理控制体系建设方面通常具有较为明显的技术优势，能够显著降低企业做出错误决策的概率。
综合来看，在当前时代背景下，我国企业必须不断优化自身的内部控制体系，才能逐渐适应愈发激烈的市场竞争环境。
一、相关理论（一）业财融合业财融合（Business Financial Integration）是在信息化背景下诞生的一种全新企业管理概念。
其基本含义为，在信息化环境下，以业务实践为驱动，将其应用于财务管理工作中，从而优化财务管理工作质量的一种重要手段，有助于企业财务实现事前计划、事中控制、事后监督等各种职能。
业财融合的发展导致会计人员由传统的核算型会计向管理型会计方向转变，工作职能从传统的事后核算与监督转向了全过程业务流程控制，能够帮助企业获得更强的资源配置效果[1]。
（二）内部控制美国注册会计师协会（AICPA）首次阐明了内部控制的基本概念，认为内部控制是企业基于自身的经营发展需要，由企业自身制定的提升企业资产管控工作质量、优化企业数据精确性的一系列方法措施。
随着时代的发展，内部控制相关理论逐渐得到优化，在1992 年，美国COSO 委员会发布了《内部控制——整体框架》一文，对内部控制的定义进行了进一步释明，在该文件中，专家将内部控制定义为：“内部控制是由企业董事会、经理阶层以及其他员工实施的，为财务报告的可靠性、经营活动的效率和效果、相关法律法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。
”在此基础上，可以明确COSO 框架的五要素，分别为内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督[2]。
（三）业财融合与内部控制综合上述内容，可以确定业财融合与内部控制的关系。
具体表现如下：（1）在业财融合背景下，能够获取更加精确、高效的信息，更好地判断企业风险点，在此基础上采取相应针对性措施即可很好地提升企业内部控制质量。
企业内部控制体系优化研究
企业内部控制体系优化研究随着市场竞争的日益激烈，企业不断寻求提升竞争力的方法。
在这个过程中，企业内部控制体系的优化成为一项重要的研究课题。
良好的内部控制体系可以提高企业的运营效率和风险管理能力，为企业的可持续发展提供有力支持。
一、内部控制体系的定义和组成内部控制体系是企业为实现经营目标而建立的一套完整的管理控制体系。
它包括组织结构、控制环境、风险管理、信息与沟通、监督与评价等多个要素。
其中，控制环境是内部控制体系的基础，组织结构是实施控制的载体，风险管理是控制的核心，信息与沟通是控制的支撑，监督与评价是控制的反馈。
二、内部控制体系存在的问题和挑战目前，企业内部控制体系还存在一些问题和挑战。
首先，内部控制体系建设不完善。
许多企业仅实现了表面上的控制，缺乏有效的内部管控机制。
其次，内部控制体系实施不规范。
部分企业没有建立科学的内部控制流程，或者存在控制流程的执行不到位的情况。
再次，内部控制体系缺乏有效的监督与评价机制。
企业内部的控制机制容易被人为规避，导致风险无法有效控制。
此外，技术的快速发展也给内部控制带来新的挑战，如信息安全、数据隐私等问题。
三、优化企业内部控制体系的重要性优化企业内部控制体系对于企业的可持续发展至关重要。
首先，优化内部控制体系可以提高企业的运营效率。
通过规范内部流程和确保各个环节的顺畅协作，企业能够更有效地运营和管理业务，提高工作效率。
其次，优化内部控制体系可以降低企业的风险。
通过建立系统化的风险管理机制和内部控制流程，企业能够及时识别和应对潜在的风险，降低经营风险的可能性。
最后，优化内部控制体系可以提高企业的信誉和声誉。
良好的内部控制体系能够增强企业的内外部合作伙伴对企业的信任，提升企业的声誉和竞争力。
四、优化企业内部控制体系的措施和建议要优化企业内部控制体系，可以采取以下措施和建议。
首先，建立完善的内部控制体系。
企业应根据自身实际情况，建立符合业务特点和规模的内部控制流程和机制，并将其纳入管理体系。
内控体系建设及内控制度完善情况汇报
内控体系建设及内控制度完善情况汇报在当今社会，企业越来越重视内部控制体系的建设和内控制度的完善，以确保公司的良好运转和风险管理。
随着经济全球化和市场竞争的不断加剧，内部控制体系对于企业的重要性愈发凸显。
在本文中，我们将就内控体系建设及内控制度完善情况进行深入探讨，并提出个人观点与建议。
一、内控体系建设情况1.1 内控体系的定义和重要性内控是指组织为实现经营目标，防范各类风险并有效运作的管理活动过程。
内控体系的建设是指企业为实现良好的内控管理，对内部控制进行规划和组织的过程。
内控体系的建设对企业具有重要意义。
良好的内控体系可以帮助企业降低各类风险，提高运营效率。
内控体系的建设可以提升企业的运营透明度和规范性，有利于企业建立良好的信誉和形象。
内控体系的完善也是企业上市和融资的基础，对于企业的可持续发展至关重要。
1.2 内控体系建设的现状和问题然而，在实际操作中，许多企业在内控体系建设方面还存在一些问题。
大部分中小企业对内控体系的认识仍然不足，对内部控制的建设和管理不够重视。
另一些企业在内控体系建设过程中存在理念模糊、机制不健全、执行不到位等问题，导致内部控制体系的实际效果不尽如人意。
二、内控制度完善情况汇报2.1 内控制度的内容和作用内控制度是指为了实现内部控制目标而制定的各项规章制度和管理办法。
它是内部控制体系的具体体现，是企业运作的基础和保障。
内控制度的完善对于企业管理具有重要意义。
完善的内控制度有助于规范企业的管理行为，提高管理效率和决策质量。
完善的内控制度也可以有效防范欺诈行为，保护企业的利益和财产安全。
完善的内控制度有助于企业建立健全的管理制度和运作机制，提升企业的持续发展能力。
2.2 内控制度的现状和问题然而，目前许多企业的内控制度存在一些问题。
一些企业的内控制度过于僵化，无法适应快速变化的市场环境和经济形势，导致内控失灵。
另一些企业在内控制度的具体制定和执行过程中存在一些问题，如流程不清晰、责任不明确、监督不到位等，导致内部控制效果不佳。
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企业内部控制体系建设研究
作者：郝国森
来源：《市场周刊·市场版》2020年第07期
摘要：目前，我国企业内部控制问题层出不穷，时常发生会计报告造假、管理风险事故等现象，对企业经济造成重大损失，鉴于此，文章以企业内部控制体系建设研究为题，分析企业内部控制体系建设中存在的问题，并提出几点相应的解决策略，以此优化企业内部控制体系建设，降低企业运营风险。
关键词：企业;内部控制;体系;建设
当下市场竞争日益激烈，企业若想占有市场地位，必须加强其内部控制体系建设，然而企业内部控制体系建设需要结合企业自身发展情况，同时遵守企业的各项规章制度，采取科学合理的方法加强企业内部控制体系建设，提高企业经济效益，但是企业内部控制体系建设中却存在诸多问题，具体如下。
一、企业内部控制体系建设中存在的问题
（一）缺乏内部控制意识
近些年，企业发展规模不断扩大，项目也不断增多，作为企业领导一直比较注重企业内部工作业绩和经济效益，然而却忽略对内部控制意识的重视，这就导致不少企业领导缺乏内部控制意识，同时对内部控制相关知识也了解的甚少，根本不懂得内部控制对企业发展的重要性，时常将成本控制与内部控制弄混，由此可见企业内部控制体系建设不是一朝一夕的事情，还需要经历一个漫长的过程才能完成。
（二）缺乏完善的内部控制体系
许多企业缺乏完善的内部控制体系，特别是在内部控制活动举办期间，没有科学理论支撑，也没有健全的体系，一时间很难发挥内部控制的作用。
究其原因主要是企业过于看重经营模式和经济效益，往往忽略内部控制体系建设，导致企业自身约束不到位，管控力度不强，严重情况会导致企业内部失去控制。
除此之外，企业在实际项目运营中，忽略内部控制制度建设，结果出现内部控制评估不合理的现象，由此可知，企业只有构建合理的内部控制制度和评估体系，才能提供有效的业务评估数据，确保内部业务评估的有效性。
（三）缺乏专业的内部控制工作人员
企业在内部控制体系建设过程中，需要更多的专业工作人员，因为其工作内容烦琐、工作量庞大，势必需要大量的工作人员，然而对工作人员也有一定的要求，必须具备专业的技能、高度的责任感以及专业的工作素养。
但是实际建设工作期间，专业的内容控制工作人员已成为制约企业发展的主要障碍，其一是工作人员缺乏专业的工作水平，内部控制思想和管理方法比较保守、陈旧，根本不具备创新优势，这对企业自身的发展极其不利，其二是企业缺乏专业的内部控制工作人员的原因是未有健全的人才培养机制，不能随时随地帮助员工了解新的专业技能和新的专业知识，另外，企业招聘的员工都不是专业的人才，根本不符合企业的发展需求，在一定程度上影响企业今后的发展。
二、企业内部控制体系建设的优化策略
（一）强化企业内部控制意识
企业管理人作为企业员工的领导阶层人员，应全面提升自身对内部控制体系建设的认识，明确自身所履行的职责，提高自身的控制意识，同时对企业内部员工进行培训，强化员工的内部控制意识，首先，企业管理人员先学习内部控制体系建设知识，自身树立内部控制意识，其次，对员工灌输企业内部控制文化，通过宣传、培训等方式，加强员工对内部控制意识的重视，最后，在全员都了解内部控制意识的基础上建立其控制体系，落实企业的内部控制活动，促进企业健康有序发展。
（二）加强和完善企业内部控制体系
时代在进步，企业在发展，各种企业信息铺天盖地，影响着企业的发展。
为此企业对内控体系提出了加强和完善内部控制体系的要求，然而由于企业内部控制体系缺失，制约着企业的全面发展，所以必须采取正确的内部控制方式，对员工进行系统的培训，以此加强员工对内部控制体系内容的理解和掌握。
在加强企业内部控制体系建设过程中，企业要先搭建信息平台，并从众多的信息中寻找到有效的信息内容，再对其加工、整理的基础上，制订成管理策略，同时建立专业的ERP系统，将采购、销售等环节融入其中，不仅可以提供相关信息，也以便于内部控制管理。
除此之外，完善企业内部控制体系也要讲究方法，构建全方位的内部控制制度，并优化企业管理内部结构，调整内部控制管理系统，为企业今后的发展打下良好的基础。
（三）引进专业的内部控制人才，定期实施员工培训
企业为了建设内部控制体系，除了强化企业内部控制意识、加强和完善企业内部控制体系之外，还要完善招聘机制，引进专业的内部控制人才，并对招聘的人才进行各项考核，选择适合企业發展的人才，在选择人才之后，开展员工培训工作。
在企业员工培训期间，以培养员工专业技能、专业知识以及专业素养为主要内容，这样不仅提高企业内部员工的专业水平，也提
升了员工的工作素养。
同时培训时间可每月一次，经过一个月的考察，对员工的工作内容进行总结，针对表现优秀的员工，可以给予物质奖励和精神奖励，调动其工作的热情，提高工作效率，但对其存在的不足之处必须加强培训，帮助员工掌握更多专业技能。
三、结束语
企业若要长期发展，必须及时解决企业内部控制体系建设中存在的问题，才可以有效规避企业发展面临的各种风险，为此文章采取强化企业内部控制意识、加强和完善企业内部控制体系、引进专业的内部控制人才，定期实施员工培训等策略，以优化企业内部控制体系建设，赢得市场的一席之地。
参考文献：
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[3]张彩霞.浅谈中小企业的内部控制管理[J].企业技术开发，2015（32）.
[4]陈蕾，陈荣荣.对建立中小企业内部会计控制制度的思考[J].石家庄职业技术学院学报，2005（4）.
[5]王淼.中小企业内部控制管理[J].营销界，2019（39）.
作者简介：
郝国森，男，河北迁安人，河北软件职业技术学院互联网商务系，副教授，研究方向：电子商务、物流管理等。