员工报销及借款、退款在AP中的处理
员工借款与财务报销制度
员工借款与财务报销制度一、背景和目的为了规范企业内部员工借款和财务报销流程，保障企业财务的安全性和合规性，加强企业内部管理，提高工作效率，订立本制度。
二、适用范围本制度适用于全部公司员工，包含全职员工、兼职员工、实习生等。
三、员工借款程序1.员工在需要借款时，应提前向所属部门经理书面申请，明确借款金额、借款事由、借款期限等相关信息。
2.部门经理对员工的借款申请进行审核，包含核实借款事由的真实性和合理性，并评估员工的归还本领。
3.部门经理在审核通过后，将借款申请交至财务部门进行审批。
4.财务部门对借款申请进行审批，并核实员工的借款额度、借款历史记录等信息。
5.财务部门将审批通过的借款申请反馈给部门经理，由部门经理通知员工借款的审批结果。
6.借款额度小于等于员工月工资的50%时，可通过现金或公司银行卡形式发放借款；借款额度大于员工月工资的50%时，应通过公司银行卡形式发放借款。
四、员工借款归还1.员工应依照商定的借款期限归还借款，逾期未归还的，应自动供应书面解释并向财务部门申请延期归还。
2.延期归还应经财务部门批准，并签订相应的延期归还合同。
3.员工可以一次性还清借款，也可以依照商定的分期归还方式进行还款。
4.员工可以通过工资、奖金或其他合法收入来源进行还款。
五、财务报销程序1.员工在发生符合公司规定的报销费用后，应在报销要求发生后五个工作日内，提交报销申请。
2.报销申请应包含报销申请表、原始凭证、费用说明及相关文件等。
5.1 部门经理审核与审批1.部门经理应对报销申请进行审核，核实原始凭证的真实性、合规性，以及费用的必需性、合理性。
2.部门经理审核通过后，将报销申请及相关附件提交给财务部门进行审批。
3.假如报销金额超出部门经理审批权限，需要经过相应的上级主管审核和批准。
5.2 财务部门审批与报销1.财务部门对报销申请进行审批，并核实报销申请的合规性、准确性和合理性。
2.财务部门审核通过的报销申请，将在五个工作日内进行报销。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度一、总则为规范公司借款及费用报销流程，加强财务管理，确保公司资金安全，特制定本管理制度。
本制度适用于公司所有员工及各部门。
二、借款管理借款范围：公司借款主要用于员工因公出差、采购、临时周转等合理用途。
非公务性质的借款，公司不予批准。
借款申请：员工需填写《借款申请单》，注明借款用途、金额、还款期限等，经部门负责人审核同意后，提交至财务部门审批。
借款审批：财务部门对借款申请进行审批，审核借款用途是否合理、金额是否准确、还款期限是否明确等。
审批通过后，财务部门办理借款手续，将款项支付给借款人。
借款还款：借款人应在规定期限内归还借款。
如因特殊原因无法按时归还，应提前向财务部门说明情况并申请延期。
逾期未归还的，财务部门有权从借款人工资中扣除相应款项。
三、费用报销管理报销范围：公司员工因公出差、采购、会议等产生的合理费用均可报销。
个人消费、非公务性质的费用不予报销。
报销申请：员工需填写《费用报销单》，注明费用明细、金额、发票等，并附上相关凭证。
报销单需经部门负责人审核签字后，提交至财务部门审批。
报销审批：财务部门对报销申请进行审批，审核费用是否真实、合理、合规，发票是否齐全、合规等。
审批通过后，财务部门办理报销手续，将款项支付给员工。
报销要求：员工在报销时应遵守公司规定，确保报销凭证的真实性和合规性。
如有虚假报销、违规报销等行为，公司将依据相关规定进行处理。
四、监督管理财务部门应定期对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销流程的合规性和规范性。
员工应自觉遵守本管理制度，如有违反，公司将依据相关规定进行处理。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改或补充，由公司财务部门负责解释并通知相关部门。
本制度与国家法律法规及公司其他规章制度相抵触的，以国家法律法规及公司其他规章制度为准。
本制度旨在规范公司借款及费用报销流程，确保公司资金安全，提高财务管理效率。
全体员工应严格遵守本制度，共同维护公司的财务秩序。
公司员工借款与报销制度
公司员工借款与报销制度一、借款制度1. 概述公司为了满足员工个人资金需求，制定了借款制度，以确保资金流动的合理性与便利性，并提供了以下借款类型：紧急借款、一般借款和员工发展借款。
2. 紧急借款紧急借款适用于员工遇到意外情况或紧急需求，包括突发疾病、家庭突发事件等。
员工可以向人力资源部门提出紧急借款申请，并提交相关证明材料。
人力资源部门将尽快审批，并在三个工作日内将借款金额发放给员工。
3. 一般借款一般借款适用于员工一般的资金需求，如购房、购车、旅游等。
员工可以向人力资源部门提出一般借款申请，并填写借款申请表。
申请需说明借款原因、金额、还款期限等，并提交相关证明材料。
人力资源部门将在五个工作日内审批并发放借款。
4. 员工发展借款员工发展借款适用于员工个人自我提升、培训、教育等方面的资金需求。
员工可以向人力资源部门提出员工发展借款申请，并填写相应的借款申请表。
申请需说明借款用途、金额、还款期限等，并提交相关证明材料。
人力资源部门将在十个工作日内审批并发放借款。
二、报销制度1. 报销范围公司提供了一系列的报销范围，包括交通费用、餐费、住宿费、通讯费、差旅费、医疗费等。
员工需要在规定的时间内向财务部门提交报销申请，并提交相关的费用凭证和报销单据。
2. 报销流程员工在报销前，需要详细了解公司的报销政策规定，并按照规定填写报销申请表。
员工需要确保报销单据真实、准确、完整，并将其提交给直属上级审核。
审核通过后，直属上级将报销申请转交给财务部门进行最终的审批与结算。
3. 报销限额公司对不同类别的费用有不同的报销限额。
员工在报销时需要确保费用在规定的限额范围内，并对超出限额部分进行自付。
4. 报销时间与支付公司对报销时间有明确的规定，员工需要按规定时间提交报销申请。
财务部门在收到申请后，将在规定的时间内进行审核，并及时将报销款项支付给员工。
三、还款与归还1. 还款方式员工借款需要按照公司规定的还款期限进行还款。
还款可通过工资扣款、银行转账等方式进行。
公司员工借款与报销管理制度
公司员工借款与报销管理制度1. 前言本制度是为了规范公司员工在工作中的借款行为和报销流程，确保公司资金的合理使用和管理。
凡属公司员工在履行工作职责过程中的借款和报销行为，都应依据本制度的规定进行操作。
2. 借款管理2.1 借款资格公司员工可以提出借款申请，但需符合以下条件：—员工已正式入职满半年；—员工在公司工作期间有稳定的收入来源。
2.2 借款申请流程员工需要依照以下流程提交借款申请： 1. 员工填写借款申请表格，认真说明借款用途、金额和期限； 2. 员工将填写好的借款申请表格提交给直接上级审批； 3. 直接上级审批后，将借款申请表格提交给财务部门进行审批； 4. 财务部门审批后，将借款金额划入员工指定的银行账户。
2.3 借款额度与期限•员工的借款额度将依据个人薪资及综合评定结果进行确定。
•借款期限一般不超出6个月，特殊情况下可酌情延长，但需经过财务部门的批准。
2.4 借款还款•员工应依照合同商定的时间进行还款，逾期将依照合同商定的利率进行罚息计算。
•员工可以自主选择还款方式，包含工资代扣、银行转账等。
•若员工因特殊情况无法定时还款，应提前向直接上级和财务部门说明，并尽快与财务部门协商订立还款计划。
3. 报销管理3.1 报销范围•员工的报销范围包含公司工作相关的费用，包含但不限于差旅费、交通费、留宿费、餐费、办公用品费等。
•员工报销的费用必需与工作相关，并应符合国家相关法律法规。
3.2 报销原则•员工在报销前应先垫付费用，然后供应有效的票据凭证。
•报销费用应真实、合理、准确地反映实际花费，并符合公司相关规定。
•非现金报销应供应发票原件或者其他有效凭证，并填写报销申请表格。
3.3 报销申请流程员工需要依照以下流程提交报销申请： 1. 员工将报销申请表格填写完整，并附上相关票据凭证； 2. 员工将填写好的报销申请表格和凭证原件提交给直接上级审批； 3. 直接上级审批后，将报销申请表格和凭证原件提交给财务部门进行审批； 4. 财务部门审批后，将报销金额划入员工指定的银行账户。
员工借款及报销管理规定
员工借款及报销管理办法为了加强员工借款的管理，规范财务报销流程，合理控制费用开支，保障资金安全，特制定本办法。
第一部分员工借款管理规定一、借款办理及审批流程1、借款人事先填写《借款单》（因公出差需提供《出差申请审批表》，采购物资设备需提供《物资需求审批单》），注明：借款事由、借款金额（大小写一致，不得涂改）、现金或支票。
“借款人”一栏必须由资金使用人亲笔签名。
2、各项借款现金超过2000元应提前一天通知财务部备款。
3、审批流程：借款人填写借款单→站长审核→运营经理审核→财务审核（主办会计）→分管副总审核→总经理审批4、借款人将签字齐全的借款单交至出纳处领取现金。
手续不全财务部不得付款。
5、上述规定由财务部负责人负责监督执行，如不按上述规定执行，财务不得借款，如财务监督管理不到位，则对相关责任人（经理及出纳）处罚该笔借款的10%，若因此给公司造成损失则由责任人向公司赔偿相应损失。
6、由公司分管财务的副总经理负责抽检监督。
二、借款（备用金）管理规定1、出差借款，出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，返回单位5个工作日内（含）报销差旅费并核销借款。
2、采购类借款须在物资或设备送到公司办理入库（验收）手续并取得发票后5个工作日内（含）报销并核销借款。
3、其他临时借款，如预支工资，财务会在计算工资时扣除。
以上核销由财务部（经理、会计主管）负责监督执行，在员工报销时，发现有借款的，除特批外，均应核销前借款。
4、已办理的借款因故未使用，应在确定不使用当日归还。
借款未还者原则上不得再次借款。
第二部分财务报销规定及流程一、财务报销规定1、报销人对外取得的原始票据必须是符合税务局相关规定的票据，且对其所取得票据的真实性、合法性负责。
原始票据上必须印有税务机关或财政机关的票据专用章（铁路客票、民航客票、银行手续费票据、市内公交车票、邮政专用票据等除外），必须盖有收款单位的发票专用章。
2、支付给个人的小额运费、劳务费(单笔金额800元以下)等无法取得发票的，应由收款人出具收条并附上联系方式、车牌号等信息备查。
费用报销及员工借款管理制度
费用报销及员工借款管理制度一、费用报销管理制度费用报销是指员工在工作中发生的、经公司审批同意的符合规定的各类费用支出，包括差旅费、交通费、会议费、招待费、通信费、办公用品费等。
1.报销申请员工应当根据费用报销的需要，填写《费用报销申请表》。
申请表上需要明确填写的内容包括：费用种类、费用金额、费用日期、费用事由、费用所属项目或部门、费用凭证的附页等。
2.费用审批费用报销申请应由员工所在的部门经理审批，并授权公司财务部门进行报销。
费用金额超过公司设定的额度限制的，还需要上级领导的审批。
3.费用报销凭证员工在报销申请中应当提交相关费用凭证，包括正规发票、收据等。
凭证应当具备真实性、准确性以及规范性，同时需满足公司报销规定的其他要求。
4.财务报销财务部门按照公司规定的流程进行费用报销结算，包括核对费用凭证、将报销金额记录在公司账簿上、进行报销款项的支付等。
5.报销核查公司财务部门有权对员工的费用报销进行核查和抽查，以确保报销申请和凭证的真实性和合规性。
若发现虚假报销等行为，公司将采取相应的纪律和法律措施。
员工借款是指员工向公司申请暂时性的资金支持，用于个人紧急的生活需要或特殊的项目资金需求。
1.借款申请员工需要根据实际情况填写《员工借款申请表》，明确借款金额、借款事由、还款方式、担保人等信息，并提交给所在部门经理审批。
2.借款审批借款申请需由员工所在部门经理进行审批，并根据公司规定的权限进行授权。
借款金额超过公司设定的额度限制的，还需要上级领导的审批。
3.借款担保借款申请被批准后，有些情况下需要提供担保人。
担保人应为公司的正式员工，承诺在员工无法按时还款的情况下，承担相应的责任。
4.借款余额员工的借款余额应当在借款申请表上明确记载，借款人应当及时还款，并按照公司规定的还款方式进行操作。
5.借款利息员工在借款时应当根据公司规定支付相应的利息，利息的计算方式应当在借款申请表上明确填写。
6.借款追偿如果员工无法按时或者全部归还借款，公司有权采取追偿措施，包括向员工发出催款通知、扣除工资、离职结算时扣除未还款项、采取法律措施等。
ERP oracle ebs 员工借款 报销 还款业务流程
1�输入员工的预借款
输入方法与输入预付款相同�供应商即为员工 A 设置路径�(N) 发票 > 输入 > 发票
2�输入费用报表。
设置路径�(N) 发票 > 输入 > 费用报表 。 输入员工姓名时�系统会自动弹出一个对话框�提醒您�此员工存在预借款�输入费用报销 日期和金额名称。 选择“核销预支”复选框�输入预借款发票的编号和金额� 选择费用报表模板�在相应的项目栏中�输入金额和对应的费用帐户�存盘退出。 注意�各项目行的合计值必须等于报销金额。
2007.10.5 1.0
员工费用报销流程图�
业务流程解释�
1. 员工发生报销业务时�根据报销性质�填写《支出申报表》或是《差旅费报销单》�并 提交部门领导审批。
2. 审批通过后�交由财务部费用会计进行初审�再由财务经理审批。 3. 审批通过后�根据报销金额提交给工厂总经理、事业部总经理审批。 4. 最后审批通过后�将报销单据交由费用会计�在系统内制作费用发票�同时系统自动出
3. 提交“应付发票导入”请求
设置路径�(N) 其他 > 请求 > 运行
4�在“发票汇总”窗口�查找导入的发票�并进行审批。
设置路径�(N) 发票 > 输入 > 发票 。
5. 支付差额400元。
输入方法与一般的付款相同。 设置路径�(N) 付款 > 输入 > 付款 。
网上报销�学习中…�
具付款清单。 5. 出纳凭付款清单进行付款处理。 6. 在帐户资金充裕的情况下�出纳直接银行或网上银行转帐报销款项给报销人�否则交由
结算中心付款�结算中心根据付款清单交由银行将报销款项转帐给报销人。 7. 处理流程�
Ebs系统实现员工报销流程�
费用报销及员工借款管理守则1.doc
费用报销及员工借款管理制度1 费用报销及员工借款管理制度一、总则(一)为加强公司财务管理，进一步降低非生产性支出,控制费用，规范费用报销和员工借款，结合本公司实际情况，制定本制度。
(二）本制度适用于**总部各部门及事业部、办事处的全体员工。
（三）本制度所指的费用,指公司为管理和组织经营活动所发生的各项非生产性支出。
根据费用发生的频次,公司将费用分为常规费用及非常规费用。
常规费用包括办公费、差旅费、通讯费、汽车费及市内交通费、房租及物业费、招待费，运费，其他费用为非常规费用。
本制度所指的员工借款,指员工因工作需要办理必要的借支,如预支差旅费、业务备用金等。
（四)公司严格按照预算控制费用支出,所有费用均需上一级主管审批，各级审核人员必须加强审核。
费用开支应符合“厉行节约、有利工作”的原则；费用发生应真实,并且取得合法、有效的凭据；费用报销应及时；符合公司管理审批权限和程序,超出公司审批权限的费用支出,须经公司的上级主管领导审批。
(五)对于2个月以上的经营性个人借款，财务部有权将欠款从其工资中扣除。
备用金、周转金、保证金等周转类个人借款不在此列。
（六)当月发票需当月报销，因特殊情况不能在当月报销的，可在发生当月的次月报销,但最长不得超过两个月。
延迟报销，财务部可退回不予报销。
(七）每周二、周四将费用报销单交公司财务部报销，其他时间不予办理报销业务。
紧急支付的费用或借款,可申请特批。
（八)对于非常规费用,在费用发生前必须经过主管领导及公司有核决权限的领导的审批。
200０元以上的非常规费用,须进行合同评审并签订合同。
二、费用预算管理规定（一）每年初，各事业部、办事处、职能部门(以下称各单位）制定费用预算，经分管副总审核后报财务经理、总经理核准。
(二）各单位须在预算范围内合理开支，财务部严格按照预算进行审核,财务部按月份及累计的费用金额审批。
对超过预算及预算外开支，须提前书面报告给分管副总、财务经理、总经理审批。
借款报销管理规定
借款报销管理规定1. 背景介绍借款报销是指员工在工作期间因公务需要，从公司借取资金进行费用支付，并在一定时期内按照规定的程序进行报销。
借款报销管理规定的制定旨在规范和管理借款与报销的流程，保证公司的资金使用合理、透明，确保员工的正当权益。
2. 适用范围本规定适用于公司全体员工在工作期间因公务需要借款，并进行报销时的管理。
3.1 借款申请员工需要提前向所在部门的负责人提出借款申请，申请内容应包括：- 借款金额 - 借款事由 - 预计归还时间3.2 借款审批部门负责人对借款申请进行审批。
部门负责人应当合理判断借款事由的必要性和金额的合理性，并根据公司资金情况进行综合考虑。
审批结果应及时通知申请人。
3.3 借款发放审批通过后，财务部门将借款金额发放给申请人。
财务部门在发放前应与申请人签订借款协议，并明确借款的利率和归还条件。
4.1 报销申请员工在完成因公务发生的相关费用后，需及时向财务部门提交报销申请。
申请内容应包括： - 报销金额 - 报销事由 - 相关费用凭证4.2 报销审批财务部门对报销申请进行审批。
审批内容主要包括费用的合理性和凭证的真实性。
审批结果应及时通知申请人。
4.3 报销审核财务部门进行报销申请的审核，包括费用是否符合公司政策以及凭证的真实性核查。
如有问题，应与申请人进行沟通，并要求补充相关证明材料。
审核通过后，财务部门将报销金额支付给申请人。
支付方式应与申请人提供的账户信息相符。
5. 借款与报销的管理要求5.1 管理制度公司应建立健全借款与报销管理制度，明确各个环节的职责和流程，以保证借款和报销的规范和透明。
5.2 监督检查公司应定期对借款和报销流程进行监督检查，确保各环节的操作符合制度要求。
5.3 资金监管财务部门应对借款和报销的资金进行监管，并确保借款资金的安全和利用。
5.4 制度宣传公司应定期组织培训，向员工宣传借款和报销管理制度，提高员工的管理意识和遵守制度的能力。
6. 违规处理对于违反借款和报销管理规定的行为，公司将依据公司内部纪律规定进行相应处理，包括但不限于警告、扣款、调岗等措施。
借款与报销管理规定
借款与报销管理规定一、借款管理规定1. 借款申请与审批借款人应在有借款需求时向相关部门填写借款申请表，并提供详细的借款用途、金额及还款方式等信息。
相关部门将对借款申请进行审批，并根据实际需要合理决策。
2. 借款额度与期限根据借款人的身份、职务以及历史还款记录等综合评估指标，设立相应的借款额度和期限。
借款人须在借款期限内按时偿还，如需延期还款应提前向相关部门申请并获得批准。
3. 利息与手续费借款人应依据借款金额、期限以及利率规定支付相应的利息。
同时，在借款申请时可能需要支付一定的手续费用，具体金额由相关部门确定。
4. 还款管理借款人应按时偿还借款本息，并确保还款金额准确无误。
还款方式可选择线上支付或线下办理，但必须保证到账时间和金额的及时和准确。
逾期未还款将按照规定进行处罚，可能包括额外利息、罚款或其他制裁措施。
二、报销管理规定1. 报销申请与审批报销人应合理并详细填写报销申请表，提交相关票据、发票等证明材料，并在规定时间内递交给财务部门进行审批。
财务部门将根据公司规定的报销范围和金额限制进行审批决策。
2. 报销标准与限制公司制定了报销标准和限制，具体包括各项费用的最高报销额度、报销比例以及不可报销的费用项目等。
报销人应了解并严格按照公司规定进行报销申请。
3. 报销流程报销人需按照公司规定的报销流程操作，包括填写报销单、附上相关票据、经过主管审批等环节。
报销单应准确无误，票据应真实有效，并在规定时间内提交给财务部门。
4. 报销审批与支付财务部门将对报销申请进行审批，并确保申请材料的真实性和合规性。
审批通过后，将按照公司制度和流程进行支付，将报销金额退还给报销人。
三、借款与报销管理的监督与追责1. 监督机制公司将建立借款与报销管理的监督机制，明确相关部门和责任人，定期对借款与报销情况进行检查和审核，并及时处理发现的问题和违规行为。
2. 处罚与追责借款人和报销人若发现有违反借款与报销管理规定的行为，公司将依法进行相应处罚和追责。
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员工报销及借款、退款在AP中的处理
2015年12月13日Rio邮箱 2423次浏览百度已收录
标签：原创应付财务技巧
业务场景
员工预借款1000元，实际花费600元，返回400元。
解决思路
1. 先做1000的预付款，然后全额支付，
2. 员工报销后根据实际情况做600元的费用报表（或者直接录入费用AP发票），并使用预付款核销
3. 退回的400需要通过创建虚拟的AP发票来做冲抵预付款
4. 之后再将虚拟发票冲抵掉（CM），并对CM执行退款操作
系统步骤及分录
1.1 预付款发票
借：其他应收款 1000
贷：其他应付款1000
1.2 全额支付预付款
借：其他应付款1000
贷：银行存款1000
2.1 费用报销发票
借：费用科目600
贷：应付帐款600
2.2 核销预付款
借：应付帐款600
贷：其他应收款600
3.1 虚拟中转发票（用于抵消剩余的预付款）
借：中转科目400
贷：应付帐款400
3.2 核销预付款余额
借：应付帐款400
贷：其他应收款400
4.1 员工退款发票
借：中转科目-400
贷：应付帐款-400
4.2 实际的退款
借：应付帐款-400
贷：银行存款-400（退回来了）
注：除此之外还有非标准做法：
不标准的原因是，发票的借方使用了银行存款科目。
（此种方式使用更加常见）变化为1、2均一致，将3、4合并成一步。
标准发票借方“现金账户”
①标准发票
借:银行存款 200
贷:应付账款200
②核销
借:应付账款200
贷:其他应收款200
5.1 录入退款发票
借：银行存款400
贷：应付账款400
5.2 核销剩余的预付款
借：应付帐款400
贷：其他应收款400
以下为历史记录内容备份（可忽略）
开一个虚拟发票核销之前预付款余额，虚拟发票的借方是现金，录400的发票与预付款核销dr 虚拟中转
cr 应付-结算
再录一张cm
dr 应付结算
cr 虚拟中转
对cm退款
dr ￥
cr 应付结算
业务背景：员工借款1000元，实际使用800，退回200
实际做账：
借：其他应收款—员工1000
贷：其他应付款1000
借：其他应付款1000
贷：银行存款1000
借：差旅费用800
贷：其他应付款800
借：其他应付款800
银行存款200
贷：其他应收款—员工1000
系统实现：
1、录入预付款AP发票
借：其他应收款1000
贷：其他应付款1000
2、对预付款AP发票全额付款
借：其他应付款 1000
贷：银行存款 1000
3、录入费用AP发票
借：费用科目800
贷：应付账款 800
4、预付款核销费用AP发票
借：应付账款 800
贷：其他应收款 800
5、预付款发票剩余未核销200，有两种处理方式
（1）标准发票借方“现金账户”
①标准发票
借：银行存款 200
贷：应付账款200
②核销
借：应付账款200
贷：其他应收款200
（2）标准发票借方“中转科目”
①标准发票
借：中转科目 200
贷：应付账款200
②核销
借：应付账款 200
贷：其他应收款200
③总账手工录入一笔日记账
借：银行存款 200
贷：中转科目200。