公司资金收支管理办法
公司资金收支及账户管理制度范文
公司资金收支及账户管理制度范文
一、目的
为规范公司的资金收支和账户管理，保证公司资金的安全、合理和有效使用，制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于公司所有部门和员工。
三、资金收支管理
1. 所有费用支付必须经过预算核准，并获得相应的批准文件。
2. 资金收入必须及时记录到公司账务系统，并进行核对。
3. 所有公司开立的银行账户必须在公司名下，由授权的财务人员进行管理和操作。
4. 资金收入和支出必须按照相关法律法规和公司制度执行，不得违规操作。
5. 公司的资金收入和支出必须进行有记录的核算和审计，确保资金流向的清晰和透明。
四、账户管理
1. 公司必须建立完善的账户管理制度，包括账户开立、授权管理和账户使用等方面。
2. 账户开立必须经过公司领导的批准，并由授权的财务人员进行操作。
3. 账户使用必须符合资金使用计划，不得超出预算范围。
4. 所有账户的余额必须及时进行监控和调整，以确保账户资金的充足和安全。
5. 账户查询和使用记录必须进行备查和备份，以备必要的审计和核对。
五、违规处理
1. 对于违反本制度的行为，公司将依法依规进行处理，包括但不限于罚款、追究法律责任和解除劳动合同等。
2. 对于严重违反本制度的行为，公司将报请有关部门处理，并保留追究经济责任的权利。
六、其它
1. 公司必须定期对资金收支和账户管理进行内部审计，确保制度的实施效果。
2. 公司必须及时修订和完善本制度，以适应公司发展和外部环境的变化。
本公司资金收支及账户管理制度自制订之日起执行，如有违背请依据本制度进行处理。
2024年公司资金收支及账户管理制度范文（四篇）
2024年公司资金收支及账户管理制度范文第一章总则第一条为强化现金管理，结合公司实际状况，特制定本规章制度。
第二条本制度的执行与监管由财务部及各下属企业财务部负责。
同时，设立专职稽核员，专项负责现金收支计划及审核管理工作。
第二章现金收入与支出范围第三条现金收入涵盖公司经济业务范围内的所有现金流入，以及退还的支用款项等。
第四条现金支出范围包括：1. 职工工资及各类工资性补贴。
2. 个人劳务报酬，如稿费、讲课费及其他专业服务报酬。
3. 发放给个人的各类奖金，如科技、艺术、体育等国家规定的奖金。
4. 各类劳保、福利费及国家规定的对个人的其他支出。
5. 出差人员随身携带的差旅费。
6. 单位间转账结算起点以下的零星支出。
第三章库存现金管理第五条库存现金实施限额管理，公司将按照国家规定设定一定数额的库存现金限额，一般为满足日常零星开支约__天的需求。
第六条库存现金不得超过规定限额，超出部分需于当日存入银行。
每日下班前，剩余现金应存入保险箱。
库存限额不足时，可从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务日常管理第七条公司现金收付由专职出纳人员负责。
所有收付需基于合法凭证，由出纳人员仔细核对后办理。
第八条出纳人员对违反规定的收支有权拒绝办理。
第九条对于内容不详、手续不全或数字错误的凭证，应退回并要求补充手续或更正错误。
发现伪造、涂改凭证等行为，应及时上报管理层。
第十条出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十一条现金收入应于当日存入银行，如有困难，需按银行规定时间存入。
第十二条公司支付现金，只能从库存现金限额中支付或从银行提取，不得直接从现金收入中支付。
第十三条提取现金需注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。
第十四条对于外地采购，应通过银行签发汇票或汇款至采购专户。
第十五条严禁挪用现金、利用银行账户代存代支、白条抵库、套取库存现金、保留账外公款或私设小金库。
第十六条出纳人员根据会计人员编制并经稽核员审核的有效记账凭证办理收付款，逐日逐笔登记现金日记账，每日结束时盘点现金并与现金日记账余额核对，确保日清月结，账款相符。
公司资金收支及账户管理制度（四篇）
公司资金收支及账户管理制度为加强公司银行账户网络支付业务的管理，适应新时期财务管理需要，特制定本办法。
第一章网银功能开通因公司业务经营需要开通银行账户网银和专用借记卡，便于库存资金查询、支付、转账，由公司财务部提出书面申请，经公司法人代表授权，董事长批准由法人代表在公司指定银行结算账户进行办理。
第二章网银相关密匙、口令的保管一、公司账户和专用借记卡账户，原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书(加密u盘)及短信提示三重安全防护功能，确保账户资金安全。
二、网银密匙三级管理。
本着高效和强化资金安全审核的原则，资金支付线下审批手续办理完结后，需要网上银行进行支付的必须按二级权限监督，即出纳制单、会计复核、主管批准模式。
(一)具有基本权限的网银密匙。
出纳。
配备具有基本权限的网银密匙(设置____)。
持有此网银密匙可随时上网查询账户状况，包括当日及历史交易明细、时点余额等详细信息，可以提交办理银行支付指令。
(二)具有复核权限的网银密匙。
会计。
在审核支付单据上，明确注明公司账户或者法人代表借记卡支付资金。
账户配备具有复核权限的网银密匙(设置____)，必须对网上银行支付指令进行复核，查询网上银行支付记录，做到有效复核和监督。
(三)具有审批权限的网银短信。
财务主管人。
随时掌握接收公司账户和专用借记卡资金变动情况，通过审核和批准两级监督的方式，达到公司资金实时监督的动态管理目的。
三、登录口令，数字证书(加密u盘)由公司财务部出纳员和会计分别保管；短信提示必须预留公司法人代表或者其授权的负责人____号码。
四、不得在除公司财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用公司网银办理业务。
第三章网银支付业务的办理流程一、财务部利用网银办理资金支付业务，一律按公司资金支付审批程序规定，由经办人办妥付款申请审批手续，方可转交财务部出纳员进行办理。
二、出纳员对支付款的原始票据，要认真核对确认无误；会计按照拨付单据对收款单位、帐号、开户行及付款金额大小写等进行审核，并且对网上银行业务进行复核指令授权。
公司资金收支及账户管理制度范文(4篇)
公司资金收支及账户管理制度范文第一章总则为规范公司财务管理，保障公司资金的安全和合理利用，制定本制度。
第二章资金收支管理1. 公司财务收支计划应在每年年底制定，明确年度预算和财务目标。
2. 公司所有资金必须进入指定的公司银行账户，禁止私自开设其他账户或私人账户。
3. 资金收入应按照公司相关规定进行汇入，不得私自留存、拆借、挪用或用于非法用途。
4. 资金支出应按照公司相关规定进行支付，凭借规定的单据或审批程序办理。
5. 公司内部财务收支记录必须真实、准确地记录资金流动情况，确保财务数据的完整性和可追溯性。
第三章账户管理1. 公司必须在合法金融机构开设指定的银行账户，确保资金安全和合规运作。
2. 公司账户必须由授权人员管理，确保账户信息的保密和安全。
3. 公司账户的资金余额必须经常进行审核和核对，及时发现和解决资金问题。
4. 公司必须定期向银行提交资金账户使用的相关证明材料，并及时办理账户交易限额调整等手续。
第四章资金审批和控制1. 公司资金的支出必须经过相应部门或岗位的审批，按照财务管理程序执行。
2. 资金支出必须按照预算计划或合同约定，严禁超支、私自借款或挪用资金。
3. 公司资金的使用应严格控制，确保符合公司运作需要，杜绝资源浪费。
4. 公司应建立相应的资金风险防控机制，及时发现和解决潜在的资金问题。
第五章财务报表和审计1. 公司必须按照相关会计准则编制财务报表，确保财务数据真实、准确、完整。
2. 公司财务报表必须定期向有关部门报送，并接受内外部审计。
3. 财务报表和审计结果必须及时通报公司高层管理，及时采取相应措施。
第六章处罚与奖励1. 对于违反本制度的行为，公司将按照公司规定进行处罚。
2. 对于认真执行本制度的人员，公司将给予相应奖励和荣誉。
3. 公司将建立健全的激励机制，提高员工对本制度的执行度和认可度。
第七章附则1. 本制度的解释权归公司所有。
2. 本制度自发布之日起生效，并逐日执行。
3. 本制度需要修订时，应经公司高层审批和公示后方可实施。
公司资金收支及账户管理制度范例（5篇）
公司资金收支及账户管理制度范例第一条总则根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律、法规的规定，为规范公司的资金收支和账户管理，维护公司财务安全，制定本制度。
第二条责任部门和职责1. 财务部门负责公司的资金收支和账户管理，包括资金的筹集、使用、监管、结算等工作。
2. 财务部门应按照相关法律、法规和公司的财务制度执行工作，确保资金收支合规、合理、准确。
第三条资金收支原则1. 资金的收支应符合公司业务运作的需要，以及法律、法规的要求。
2. 资金的收入来源包括但不限于：销售收入、投资收益、贷款、补贴等。
3. 资金的支出用途包括但不限于：采购、薪资福利、税费、物业费用、债务偿还、投资等。
4. 资金的收入和支出应及时、准确地记录在公司的账簿中，遵循会计核算原则。
第四条账户管理原则1. 公司应设立需要的银行账户，用于资金收支的结算和管理。
2. 财务部门负责管理公司的银行账户，包括开户、销户、资金划拨、查询等操作。
3. 公司的银行账户应采取安全防护措施，防范资金风险和信息泄露。
4. 财务部门应定期对公司的银行账户进行核对、调账，确保账户余额和实际资金收支一致。
第五条资金收支程序1. 资金的收支应按照预算和审批程序进行，确保合规性和合理性。
2. 收入的确认应按照收入确认准则进行，支出的确认应按照支出确认准则进行。
3. 财务部门应及时对收入和支出进行登记、统计、报表等工作，提供准确的财务信息。
第六条账簿管理1. 公司应设立完备的账簿，包括总账、明细账、日记账等，记录公司的资金收支情况。
2. 财务部门应按照会计制度和会计政策，及时、准确地记录、核对、调账账簿，并定期进行结账。
3. 账簿应采取防火、防水、防腐蚀、防盗等措施，确保账簿的安全和保存有效性。
第七条监督检查1. 公司应设立独立的财务审计部门或聘请第三方机构进行财务审计，对公司的资金收支和账户管理进行监督和检查。
2. 财务部门应配合财务审计工作，提供必要的财务资料和证据。
公司资金收支及账户管理制度范文（3篇）
公司资金收支及账户管理制度范文第一章绪论1.1 引言公司作为一个经济实体，必然需要进行资金的收支和账户的管理。
良好的资金收支及账户管理制度将有助于保证公司财务安全，提高财务运作的效率，确保公司持续发展。
1.2 目的和依据本制度的目的是为了规范公司的资金收支和账户管理，保障公司财务的安全和合规运作。
本制度依据公司法、财务会计法及其他相关法律法规制定。
1.3 适用范围本制度适用于公司内部所有与资金收支和账户管理相关的部门和人员。
第二章资金收支管理2.1 资金收入管理2.1.1 收款方式公司收款方式包括现金收款、银行转账、电子支付等。
不同的收款方式需遵守不同的程序和规定。
2.1.2 收款凭证所有收款必须有相应的收款凭证，包括发票、收据、收款凭证等。
在系统中需留存记录，并严格按照规定进行归档保存。
2.1.3 收款核对公司需建立严格的收款核对机制，核对收款金额与相关凭证的一致性，确保资金的准确入账，并进行相应的记录和报告。
2.2 资金支出管理2.2.1 支付方式公司支付方式包括现金支付、银行转账、支票等。
支付前需经过授权，确保支付的合法性和准确性。
2.2.2 付款凭证所有支付必须有相应的付款凭证，包括发票、收据、付款凭证等。
在系统中需留存记录，并严格按照规定进行归档保存。
2.2.3 支付审批公司需建立严格的支付审批机制，对支出进行审批，确保资金使用的合理性和合规性。
审批过程需有相应的记录和报告。
2.3 现金管理2.3.1 现金保管公司需设立专门的现金保管库房，并有专人负责现金的保管和管理。
现金必须存放于特定的保险箱中，并进行定期盘点，确保现金的安全性和准确性。
2.3.2 现金记录公司需要建立严格的现金记录制度，记录现金的收支流水，包括收款、付款和库存变动等。
现金记录需按照规定进行归档保存，并随时提供给相关部门和审计机构查询。
2.3.3 现金清点公司需进行定期的现金清点，根据清点结果核对现金记录，确保现金的准确性和完整性。
公司资金收支及账户管理制度范文
公司资金收支及账户管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的资金收支管理，保障资金的安全及有效利用，制定本制度。
第二条公司的资金收支管理工作包括资金的获取、支付、监管等环节。
第三条公司财务部门负责公司的资金收支管理工作，并定期向公司领导层及其他相关部门报告资金状况。
第四条公司员工需遵守本制度，并严禁私自进行公司资金的操作、领用及挪用等行为。
第二章资金收入管理第五条公司的资金收入包括经营收入、融资收入等。
第六条公司应建立健全的资金收入流程，包括资金接收的部门及人员、收款方式及账户、收款凭证等。
第七条公司财务部门负责资金收入的登记、核对、入账等工作，确保资金的准确、及时入账。
第三章资金支付管理第八条公司的资金支付包括日常支出、供应商支付、员工薪资支付等。
第九条公司应建立健全的资金支付流程，包括资金支付的审批程序、支付方式及账户、支付凭证等。
第十条公司财务部门负责资金支付的审核、核对、支付等工作，确保资金的合规、及时支付。
第四章资金监管管理第十一条公司应建立健全的资金监管制度，包括资金存管、资金使用监管等。
第十二条公司应定期对账户余额进行核对，确保账户资金的安全、完整。
第十三条公司应建立健全的资金使用审批制度，对公司资金的使用进行审批及追踪。
第十四条公司财务部门负责资金监管工作，定期对公司资金进行监管报告。
第五章资金账户管理第十五条公司应开设专用的资金账户，专门用于资金收支管理。
第十六条公司应定期对资金账户进行核对，确保账户资金的准确、完整。
第十七条公司财务部门负责资金账户的管理和操作，严禁私自操作账户，如发现账户异常，应及时报告公司领导层。
第六章处罚及补救措施第十八条对于违反本制度的行为，公司将根据情况给予相应的处罚，包括内部纪律处分、经济赔偿等。
第十九条对于公司资金的损失或遗失，应及时报告公司领导层，由财务部门采取补救措施，并追究责任人的责任。
第七章附则第二十条本制度自颁布之日起施行，如有需要进行修改及补充，应由公司领导层审议并发布实施。
资金管理办法
第一条为加强公司 (以下简称公司) 资金的控制和管理，提高资金使用效率及效益，控制资金风险，保障资金安全，根据《中华人民共和国票据法》、国务院《现金管理暂行条例》、中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》等法律法规及国务院国资委《关于推动企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》和公司《财务管理办法》制定本办法。
第二条本办法所称资金是指在境内外生产经营以及投融资活动中形成的各类形态的可用于交易及结算的资产，主要包括现金、银行存款、金融票据、信用货币及其他金融工具。
资金管理是指对资金运筹行为实施相应的审批、控制、责任界定及监督。
包括：货币资金管理、票据管理、资金支付流程管理、资金结算管理、外汇资金结算管理、投资资金管理、财政资金管理、资金信息系统管理、资金风险管理等。
第三条本办法适用于公司总部、全资和非上市控股公司 (以下简称“分支机构”) ，上市控股公司结合自身资金管理特点和上市公司监管要求，参照本办法制定本企业资金管理办法，报公司财务管理部备案。
第四条按照上级相关要求和公司经营发展过程中对资金集约化管控、运营的实际需求，公司在集团内对各分支机构以不同形式实施资金集中管理。
第五条根据上级对企业加快司库体系建设的总体部署和公司“十四五”财务发展规划，公司将围绕司库体系建设开展资金管理工作。
第六条资金管理实行岗位责任制，根据需要设置资金管理相应岗位，明确各岗位的职责权限，实施轮岗，确保办理资金业务的不相容岗位分离并相互制约、监督。
第七条资金业务应建立严格的授权批准程序，并严格执行资金支付授权审批流程。
明确审批人对资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。
第八条公司及各分支机构财务部门负责资金管理工作。
包括建立资金管理制度并组织实施，规范对库存现金、银行账户及存款、票据、印鉴、网银U 盾及资金信息系统等的管理，及时准确统计各类资金数据，以及其他资金管理的相关工作。
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公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法
第一章总则
为规范公司资金收支管理，维护公司资金安全，保证公司经济发展，制定本办法。
第二章资金收入管理
2.1 资金收入的来源
公司资金收入主要来自以下几个方面：
（1）销售收入：指公司产品或服务的销售所取得的收入。
（2）投资收入：指公司在股票、债券、基金等领域的投资所取得的收入。
（3）资产处置收入：指公司处置固定资产、投资等所取得的收入。
（4）政府补贴收入：指公司因为得到国家或地方政府的支持所取得的收入。
2.2 资金收入的管理
（1）建立收入台账，对每一笔收入进行记录。
（2）对于重要的收入，财务部门应及时向公司领导汇报。
（3）对于大额的收入，应及时采取措施进行储备。
（4）定期进行资金收入的统计和分析，对资金收入进行评估和
调整。
第三章资金支出管理
3.1 资金支出的分类
公司资金支出主要分为以下几个方面：
（1）工资福利支出：指公司对员工支付的工资、津贴、福利等。
（2）采购支出：指公司为生产或销售所采购的原材料、设备等
支出。
（3）管理支出：指公司进行管理所需要支出的费用。
（4）税费支出：指公司需缴纳的各种税费。
3.2 资金支出的管理
（1）制定资金支出预算，按照预算合理分配资金。
（2）建立支出台账，对每一笔支出进行记录。
（3）对于大额支出，应及时采取措施进行储备。
（4）定期进行资金支出的统计和分析，对资金支出进行评估和调整。
第四章资金监管
4.1 财务审计
(1)公司需定期对财务数据进行审计，确保数据的准确性和合法性。
(2)所有部门员工应全面配合，接受内部审计或外部审计。
4.2 风险控制
（1）建立完善的风险控制机制，避免资金风险。
（2）建立系统性、全面性的风险评估和监测机制，及时发现可能存在的风险并采取措施进行化解。
第五章附件
（1）资金收支明细表
（2）资金收支预算表
（3）资金流量表
第六章法律名词及注释
（1）企业会计制度：是指国家规定的企业应该遵守的初步的会计准则。
（2）企业税收法：是指企业在纳税方面应该遵守的法规。
（3）审计准则：是指审计师在进行审计时遵循的一系列准则。
第七章可能遇到的困难及解决办法
（1）资金流入量不足
解决办法：加强销售、拓宽销售渠道、增加经济合同签订等。
（2）资金流失
解决办法：严格管理会计核算、强化内部控制、加强监管等。
所涉及附件如下：
1、资金收支明细表
2、资金收支预算表
3、资金流量表
如下所涉及的法律名词及注释：
1、企业会计制度：是指国家规定的企业应该遵守的初步的会计准则。
2、企业税收法：是指企业在纳税方面应该遵守的法规。
3、审计准则：是指审计师在进行审计时遵循的一系列准则。
如下在实际执行过程中可能遇到的困难及解决办法：
1、资金流入量不足
解决办法：加强销售、拓宽销售渠道、增加经济合同签订等。
2、资金流失
解决办法：严格管理会计核算、强化内部控制、加强监管等。