存货管理业务流程
存货管理业务流程
事业单位存货管理制度
事业单位存货管理制度 存货管理制度第一章总则第一条为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。 第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等。 公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。 第三条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括： （一）物资入库和出库经办者与审批者应分离； （二）实物的验收保管与采购应分离； （三）审批发料的计划员与存货保管员相分离； （四）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他
人员共同进行； （五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。 第二章岗位分工与授权第四条职责分工： （一）仓储处负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符； （二）财务管理部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督； （三）客服处负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始表单的填制； （四）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜； （五）质量控制处负责相关物资出入库的质量检测事宜。第五条公司对存货业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关
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存货管理制度流程1 存货管理制度 一、总则 第一条：存货是集团公司的重要物资，在生产、经营过程中处于不断流动的过程中。为了减少存货成本，提高存货质量，规范存货管理，特制定本办法。 1. 作为实际成本。 2.商品流通性质的下属公司购入的商品，按照进价和按规定应计入商品成本的税金，作为实际成本。采购过程中发生的运输费，装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用等，直接计入当期损益。 3.自制的存货，按制造过程中的各项实际支出，作为实际成本。 4.委托外单位加工完成的存货，以实际耗用的原材料或者半成品以及加工费、运输 费、装卸费和保险费等费用以及按规定应计入成本的税金，作为实际成本。 5.商品流通性质的下属公司加工的商品，以商品的进货原价、加工费用和按规定应计入成本的税金，作为实际成本。
6.投资者投入的存货，按照投资各方确认的价值，作为实际成本。 7.接受捐赠的存货，按以下规定确定其实际成本： 8. （ （ 9. 额后的差额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按以下规定确定换入存货的实际成本： （１）收到补价的，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后的余额，作为实际成本； （２）支付补价的，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。 10.盘盈的存货，按照同类或类似存货的市场价格，作为实际成本。 三、存货发出的入账方法 第六条：石蜡产业相关的下属公司存货发出成本以移动加权平均法计价，计算公式如下：
存货管理制度
存货管理制度 第一章总则 第一条为规范存货的计划、采购、仓储、出入库等内部管理流程，降低存货的持有成本和经营风险，保证存货的安全、完整，提高存货使用效率，促进公司经营管理水平和经济效益的提高，特制定本制度。 第二条本制度所称存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品以及包装物、低值易耗品等。
第二章管理职责划分 第三条财务部负责存货管理制度和总体预算控制目标的制定，组织存货核算、内部结算价格制定，组织开展存货盘点和库存分析。 第五条计划部负责定期编制生产计划、存货采购计划，负责在制品定额管理，组织投入产出和在制品管理的日常检查、分析，负责存货数量的控制、分析，制定积压存货的消化、退回、处置等意见。 第六条成本科负责采购价格的谈判、合同拟定、体系优化、采购比例的制定与检查。 第七条仓库负责到货物资的入库验收、信息录入、出入库单据填制与收集、物料卡登记、现场管理等，依据生产计划配送物料，按盘点制度要求对所管物资实施定期盘点。 第八条销售部产成品及服务配件的入库接收、信息录入、出入库单据填制与收集、台帐登记、现场管理等，依据销售计划组织销售发运，按盘点制度要求对所管存货实施定期盘点。 第九条其他部门负责本部门所管理存货（辅料、低值易耗品等）的实物保管、出入库单据填制与收集、台帐登记等，按盘点制度要求对存货实施
定期盘点。 第三章存货的计量 第十条存货应当按照成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用（相关费用主要指到货前发生的根据合同需公司承担的费用，如进口关税、运费等）；存货的加工成本，包括直接人工以及按照计划定额（如工时等）分配的制造费用。 第十一条发出存货的计价方法：原材料、在产品按实际成本核算，按月加权平均核算发出材料成本；产成品、库存商品按实际成本加权平均值核算。 第十二条低值易耗品和周转使用的包装物、周转材料等应在领用时摊销。摊销方法采用一次摊销。 第十三条存货的期末计价。财务部门应采用存货成本与可变现净值孰低法，定期（季末或年末）确认存货是否存在减值，对可变现净值低于存货成本的差额，按照单个存货项目计提存货跌价准备。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当
财务管理制度(流程图版)
公司财务制度 广州市辉旺家居饰品有限公司
目 录 第一章 财务部组织结 构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本 预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本 控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管 职责
第四章 资产管理 一、资产管理主管岗 位职责 二、资产管理专员岗 位职责 三、现金清查账务处 理流程 四、备用金收支账务处 理流程 五、应收账款管 理流程 六、固定资产盘点管 理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗 位职责 三、投资专员岗 位职责 四、筹资管 理流程 五、银行借款筹资管 理流程 六、投资管 理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗 位职责 二、会计核算专员岗 位职责 三、日记总账账务处 理流程 四、记账凭证账务处 理流程 五、科目汇总表核 算流程 六、固定资产核 算流程 七、利润核 算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗 位职责 二、成本会计专员岗 位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管 理流程 四、应收票据处 理流程 五、呆账死账确 认流程 六、坏账处 理流程 第九章 审计管理 一、审计主管岗 位职责 二、审计专员岗 位职责 三、审计工 作流程 四、货币资金审 计流程 五、存货审 计流程 六、收入审 计流程 七、成本审 计流程 八、利润审 计流程 第十章 税务管理 一、税务主管岗 位职责 二、税务专员岗 位职责 三、纳税筹 划流程 四、纳税核 算流程 五、纳税申 报流程
存货管理业务流程
7.2 存货管理业务流程 一、业务目标 1经营目标 1.1确定合理库存，防止存货积压、闲置，造成浪费。 1.2科学保管，保证数量准确、质量合格。 1.3规范存货处置，避免股份公司资产流失。 2财务目标 2.1保证存货账目的真实、准确、完整。 2.2存货成本计价准确。 2.3财务账表与实物核对相符。 3合规目标 3.1存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。 3.2二、存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。 业务风险 1经营风险 1.1存货储量不足，影响生产；储量过高，造成存货成本过大。 1.2对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。 1.3保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。 1.4长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产损失。 1.5未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。 发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成巨大 损失。
1.6 存货处置不规范，造成资产流失。 1.7 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风 险。 2 财务风险 2.1 财务账目记录有误，造成存货数据失真。 2.2 存货计价错误，导致成本不准确。 2.3 账、实不符造成潜亏（盈）。 3 合规风险 3.1 违反国家有关安全、消防、环保等规定，受到经济处罚。 3.2 存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和股 份公司内部规章制度，造成损失。 三、业务流程步骤与控制点 1 存货入库 1.1 固体形态存货：公司仓储、质检部门要对存货数量、质量进 行检验，审核到货清单、产品交付清单及剩余存货的退料清 单，并与实物核对无误后，在ERP系统办理入库。 一般物资采购质量检验参见《1.4 一般物资采购供应业务流程》 控制点6.4 。 1.2 液体形态存货：公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、 生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质 检、接卸、计量等工作，由经办人员核对无误后，在ERP 系统中 办理入库。
存货管理规定
存货管理规定Last revision on 21 December 2020
XXXX公司 存货管理办法 第一章总则 第一条为加强XXX公司（以下简称“公司”）的存货管理，保证正常生产经营需要，提高存货使用效率，规范管理流程，特制定本制度。 第二条本制度所称存货，主要是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、元器件、零部件、包装物、低值易耗品、半成品、产成品、发出商品等。 第三条存货管理应实行岗位分离原则： 1、采购人员与复核、审批人员的岗位分离； 2、采购人员与验收、存货保管人员岗位分离； 3、存货保管人员、会计记账人员岗位分离； 4、存货的盘点应由存货保管人员、会计记账人员及独立于这些岗位之外的人员共同进行。 第四条本制度适用于本公司及全资、控股子公司的存货管理。 第二章存货管理职责分工 第五条生保部负责生产经营所需原材料、元器件、零部件、包装物、低值易耗品（办公用品除外）的采购、入库以及不合格的退货。 第六条生产部负责生产经营所需外协、外包零部件的委托加工、入库以及不合格的退货；负责存货的库房管理、商品发货和运输管理，是存货的归口管理部门。 第七条质保部负责存货的入库检验。 第八条财务部负责存货的会计记账、成本核算、盘点；负责发出商品的财务稽核。 第九条各分厂和职能部门是存货的领出和使用部门。 第三章存货管理内容 第十条存货的验收、入库管理 （一）外购物资验收、入库
1、采购员按《采购作业计划》将外购物资采购回厂应将物资放置在“待检区”，在一个工作日内填写《外购器材进厂报检单》向质保部报检，报检合格后办理入库手续，未报检或者检验不合格仓库保管员不得办理入库手续。采购员应对验收后不符合要求的货物负责，如确系产品质量原因且系非人为失误所致，应及时与发货厂家确认退货事宜。所有进入仓库的外购物资必须按采购部门提供的清单核实如下项目：工程编号、项目名称、物资名称、供货单位、型号规格、数量、价格和包装。 2、外购物资办理入库手续时，不论发票是否到厂采购员必须及时填写《物资交接清单》和《入库单》，《物资交接清单》交采购计划员以核销计划，《入库单》交仓库保管员办理入库手续。不得以《物资交接清单》替代《入库单》；《入库单》应准确填写物资采购价格，并经采购计划员签字审核后方可办理入库手续。未按程序办理入库手续或《入库单》填写不符合要求，仓库保管员不得办理签字入库。 3、采购物资回厂直接送至使用单位的物资，由采购员负责同时办理好《入库单》和《出库单》，缺少其中任一种单据仓库保管员均不得收取，确保帐面的平衡。 4、采购物资入库时，仓库保管员应认真按照《入库单》数量予以核实、清点。对核点清楚、检验合格的物资应及时将物资摆放到位、建帐立卡，并按照质量体系相关程序文件的要求，做好保管、存放、标识、隔离等工作，做到摆放整齐、标识清楚、帐物卡相符。 5、仓库在办理物料入库时应本着时间最短、手续齐全、上架标识及时的原则进行入库操作。 6、仓库保管员应及时将《入库单》（财务联）上账，做到日清月结，因人为原因在存货入库后一个月内，公司财务部没有收到《入库单》（财务联），财务部对此事项将不予认可并拒绝付款，所造成的损失由经手人全权负责。 （二）外协（外包）件验收、入库 1、外协员按《外协作业计划》将外协（外包）件委托加工回厂后，均应将物资放置“待检区”，在一个工作日内填写《外协件进厂报检单》向质保部报检，报检合格后办理入库手续，未报检或者检验不合格仓库保管员不得办理入库手续。外协员应对验收后不符合要求的货物负责，如确系产品质量原因且系非人为失误所致，应及时与外协厂家
库存管理工作流程
库存管理工作流程 为了加强手机/卡库存管理，保证公司资产完整，特制定本办法。本办法适用范围CDMA手机、及卡类等通信产品。 一、基本要求 加强对库存资产的管理与监督，建立和完善各类手机/卡的入库、出库、销售、盘点清查以及内部牵制、财务稽核等制度，确保账帐、帐单、帐实相符。 二、岗位设置 1、分公司库存核算岗：负责登记本公司的入库、销售、退库等数据的编报、稽核及帐务处理，报市公司销售旬报表，及时进行明细核对、明细核算，定期组织本公司的存货盘点与检查。 2、分公司库存管理岗：负责分公司库存的实物管理。主要职责是：（1）及时办理分公怀的入库、移库、退库等手续；（2）设置保管明细帐，每旬与存货核算对帐；（3）参与对二级库及其它营业点库存的盘点与检查。 3、二级库存管理岗：负责本营业部门的实物管理。主要职责是：（1）及时办理本部门的入库、移库、退库等手续；（2）设置保管明细帐，每旬与存货核算对帐；3）负责编报本部门的各类报表及相关资料的统计，作为销售旬报表的附件交分公司库存核算岗审核； 三、工作职责（适用于库存核算岗、管理岗及二级库存管理岗） 1、关于手机 实物保管：严格出入库手续，建立手机帐薄，设立二级库。 入库:分公司库管根据情况及时调配所需机型,同时需要人员及车辆配合.将领回的手机和入库单一同交给分公司库管,分公司库管认真核实是否一致,若出现差异由领用人承担责任. 出库：由于特殊需求要借用手机时必须由部门经理在开据的出库单上签字同意后才能借用手机，手机借出后应在次日送还，若不及时送回或手机送回后非当时领用的或出现磨损，缺件等情况由当事人当天解决，否则由部门经理负责催促当事人在一个工作日内立即结款。 退库:公司手机需退库时，需要外勤人员配合,及时到各代理处将手机收回，同时认真检验所收回手机是否符合以下条件：包装完整，配件齐全完好；无磨损（可根据公司要求适量放宽限制）；保修卡、说明书等附件完整；机头串码与包将盒串码、保修卡串码一致。手机收回后按排人员及车辆送交公司,退库完毕后将退库单交给分公司库管.(因不及时退库给公司造成的损失由导致该情况发生的人员承担责任) 手机铺货：分公司总库只对自有营业厅进行手机铺货。市场部指定专人对代理商进行全面考核,对于符合铺货条件的代理商由考核人员与代理商签定铺货协议，同时规定其铺货数量、机型，附在铺货协议后面。（注：代理商以后需要增加铺货数量再签定补充协议，标准同上）.将铺货协议送交分公司库管人员处一份，库管照单付货。指定专人（一般为市场部外勤）负责将手机价格及所下发的相关政策及时、准确的通知到代理商。
数据流程图和业务流程图案例
数据流程图和业务流程图案例 1.采购部查询库存信息及用户需求，若商品的库存量不能满足用户的需要，则编制相应的采购订货单，并交送给供应商提出订货请求。供应商按订单要求发货给该公司采购部，并附上采购收货单。公司检验人员在验货后，发现货物不合格，将货物退回供应商，如果合格则送交库房。库房管理员再进一步审核货物是否合格，如果合格则登记流水帐和库存帐目，如果不合格则交由主管审核后退回供应商。 画出物资订货的业务流程图。 2．在盘点管理流程中，库管员首先编制盘存报表并提交给仓库主管，仓库主管查询库存清单和盘点流水账，然后根据盘点规定进行审核，如果合格则提交合格盘存报表递交给库管员，由库管员更新库存清单和盘点流水账。如果不合格则由仓库主观返回不合格盘存报表给库管员重新查询数据进行盘点。 根据以上情况画出业务流程图和数据流程图。
3.“进书”主要指新书的验收、分类编号、填写、审核、入库。主要过程：书商将采购单和新书送采购员；采购员验收，如果不合格就退回，合格就送编目员；编目员按照国家标准进行的分类编号，填写包括书名，书号，作者、出版社等基本信息的入库单；库管员验收入库单和新书，如果合格就入库，并更新入库台帐；如果不合格就退回。“售书”的流程：顾客选定书籍后，收银员进行收费和开收费单，并更新销售台帐。顾客凭收费单可以将图书带离书店，书店保安审核合格后，放行，否则将让顾客到收银员处缴费。 画出“进书”和“售书”的数据流程图。 进书业务流程： 书商采购单/新 书采购员 入库单退书单 编目员 合格新图 书 库管员 入库单 入库台帐 进书数据流程：
采购单审核 P3.1编目处理 p3.2入库单处理 p3.3供应商 F3.1采购单 F3.2不合格采购单 F3.3合格采购单F10入库单 F3.4不合格入库单 S2 图书库存情况存档 管理员 F9入库够书清单 F3.5合格入库清单 售书业务流程： 顾客 新书 收银员 收费单销售台帐 保安 未收费的 书 收费单/书 售书数据流程： 收费处理P1.1审核处理 P1.2E1顾客 F6购书单计划F1.1收费单 F1.2不合格收费单 S02S01S03S04图书库存情况存档 F4销售清单 图书销售存档 顾客需求图书情况存档 顾客基本情况存档 F4销售清单 F5顾客需求图书清单 F3顾客基本情况
存货管理制度(安永)
存货管理制度 1.总则 1.1 为加强对公司生产型库存物资内部控制，保证库存物资验收进库、存储保管及领料出库业务 规范有序，特制定本制度。 2.物料入库管理 2.1 物料入库指根据《生产作业流程》规定，完成物料接货、验收和办理入库手续等业务活动全 过程。入库须具有厂商正式开出送货单、采购订单并经品保检验合格后方可入库。作业流程参考《仓库收发料管理作业办法》。 2.2 仓库人员在ERP系统中录入的《入库单》《出库单》需详细反映仓库物料准确情况。仓库人 员录入或消除《入库单》《出库单》须以正式的收发凭证为依据。 ERP系统账目不得任意改动，必要修改时应由相应主管同意确认。 *ERP必要修改的可能情况：（1）存货盘点：盘盈或盘亏（仓库负责）；（2）不良品（以红冲方式解决，无需修改）；（3）图纸明细改变（生产计划部负责） 3.物料存货管理 3.1 采用物料先进先出管理方式，可防止物料由于长时间堆积而发生变质。 3.2 对仓库内场地进行有效、合理库位划分及管理。仓管员应熟识库位的运用及规则。 3.3 库存物资摆放高度应符合要求。 3.4 库存原料须标识清晰，按种类、批次存放，以防混批。 3.5 库存物料须按类别、分库、分类、编号定位、摆放整齐。贵重物品要有专柜加锁保管，剧毒 品、易燃品、危险化学品要隔离保管。 3.6 仓库保管员更换时，双方对更换时库存物资进行盘点，并在盘点表上签字确认后，办理交接 手续。 4.物料出库管理 4.1物料出库是指根据《生产作业流程》规定，完成物料领用、发放和办理出库手续等业务活动 全过程。 4.2常用低值易耗库存物料（非项目使用），需由使用部门主管及仓库主管在《出库单》上签字 审核同意后，仓库管理员方可发料。 4.3项目使用物料，仓管员须根据生产计划部提供发放指令《生产领料单》进行核对，并由使用 部门主管及仓库主管在《出库单》上签字审核后方可发料。 4.4物料出库流程仓管员依《仓库收发料管理作业办法》进行。 4.5原材料存货水平应足以满足我们的生产需求,这样不会造成生产中断，发料时如果出现异常， 仓管员应立即汇报仓库主管，以便及时处理异常避免影响生产。
存货管理及流程.
公司内部控制规范——存货 第一章总则 第一条为了加强公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，根据《中华人民共和国会计法》和财政部等五部委《公司内部控制基本规范》和《股份公司内部控制规范――存货》等有关规定，并结合公司实际情况，制定本规范。 第二条本规范所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等。公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本规范。 第三条公司各级领导对本公司存货业务内部控制的建立健全和有效实施负责。 第四条公司在建立并实施存货内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施： （一）权责分配和职责分工应当明确，机构设臵和人员配备应当科学合理； （二）存货请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确； （三）存货采购、验收、领用、盘点、处臵的控制流程应当清晰， 对存货预算、供应商的选择、存货验收、存货保管及重要存货的接触条件、内部调剂、盘点和处臵的原则及程序应当有明确的规定； （四）存货成本核算方法、跌价准备计提等会计处理方法应当符合国家统一的会计制度的规定。 第二章职责分工与授权批准
第五条公司应当建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 采购部、制造部负责对在库物资及委外半成品、自制半成品、产成品的采购、保管、搬运、防护、交接、销售、处臵等管理工作。部分委外半成品和自制半成品库房在车间的，由各车间负责保管及收发。公司不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。存货业务不相容岗位至少包括： （一）存货的采购、验收与付款； （二）存货的保管与清查； （三）存货的销售与收款； （四）存货处臵的申请与审批、审批与执行； （五）存货业务的审批、执行与相关会计记录。 第六条公司应当配备合格的人员办理存货业务。办理存货业务的人员应当具备良好的职业道德和业务素质。 第七条公司应当建立存货业务的授权批准制度，负责存货采购 的部门应明确授权批准的方式、程序和相关控制措施，采购人员应按照生产计划按时编制公司物资采购计划，年度物资采购计划要由部门领导及主管副总经理审批，并经相关部门会签后董事长审批。季度和月度采购计划原则上根据年度生产计划安排，由部门领导审批后执行。严禁未经授权的机构或人员办理存货业务。 第八条审批人应当根据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。对于审批人超越授权范围审批的存货业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
存货管理制度
四川xxxxxxxx股份有限公司 存货管理制度（试行） 第一章总则 第一条为了加强四川xxxxxxxx股份有限公司（以下简称公司）的存货管理，规范存货处置操作程序，提高存货管理水平，加速流动资产周转，特制订本制度。 第二条存货是指企业在日常活动中持有以备出售的商品（产成品），处在生产过程中的在产品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括各种原材料（电子料、结构件、电源、螺丝线材、包装物等）、低值易耗品、委托加工物资、在产品、半成品、产成品、委托代销物资、研发物资等。 第三条本办法中各单位是指公司所属各全资和控股子公司，以及有存货占用的部门、车间。 第四条财务中心负责全公司存货财务管理制度的制定和业务指导、协调等工作；负责定期或不定期汇总生成公司存货占用相关信息，并按规定提供给相关领导和相关部门；参与公司存货报废鉴定小组的实物鉴定工作；负责配合中介机构开展存货财务决算审计或其他项目评估（审计）工作，对各单位年度财务决算存货的盘点、报表的编制等进行指导、监督和考核；负责审核各单位存货减值准备计提及核
销；负责指导、监督各单位的存货管理业务，并按规定对违规操作进行考核。 第五条公司仓储管理部负责建立、完善公司物资管理制度；各专业物资主管部门负责组织、协调公司存货报废鉴定小组的实物鉴定工作，并出具实物技术鉴定意见；负责配合中介机构开展存货决算审计或其他项目评估（审计）工作，对各单位存货的盘点等进行指导、监督和考核。 第六条各单位根据公司存货管理办法，结合本单位实际情况，负责制订、完善本单位的存货管理细则，并严格执行；负责定期或不定期编制存货报表及分析材料，并按时报送公司相关管理部门；负责本单位存货实物流和价值流的管理并确保一致；负责定期或不定期对存货进行实物盘点，确保账实相符。 第二章存货的确认与分类 第七条各单位存货确认须同时满足下列条件： （一）与该存货有关的经济利益很可能流入企业； （二）该存货的成本能够可靠地计量。 即凡所有权已属于公司，或者能可靠判断该存货包含的经济利益能流入公司且成本能够可靠计量,不论公司是否已收到或持有，均应作为本公司存货；反之，不能作为公司存货。对于约定未来购入的商品，不作为公司的存货。 第八条公司存货财务核算主要分为：原材料、低值易
财务管理规定流程图
财务管理规定流程图 IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】
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目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位 职责 三、现金清查账务处理 流程 四、备用金收支账务处理 流程 五、应收账款管理流 程 六、固定资产盘点管理 流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职 责 三、投资专员岗位职 责 四、筹资管理流 程 五、银行借款筹资管理 流程 六、投资管理流 程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位 职责 二、会计核算专员岗位 职责 三、日记总账账务处理 流程 四、记账凭证账务处理 流程 五、科目汇总表核算 流程 六、固定资产核算流 程 七、利润核算流 程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位 职责 二、成本会计专员岗位 职责
三、产品定额成本编制 流程 四、产品成本核算管理 流程 五、成本核算账务处理 流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位 职责 二、应收账款专员岗位 职责 三、应收账款管理流 程 四、应收票据处理流 程 五、呆账死账确认流 程 六、坏账处理流 程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职 责 二、审计专员岗位职 责 三、审计工作流 程 四、货币资金审计流 程 五、存货审计流 程 六、收入审计流 程 七、成本审计流 程 八、利润审计流 程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职 责 二、税务专员岗位职 责 三、纳税筹划流 程 四、纳税核算流 程 五、纳税申报流 程
财务管理制度存货管理办法
存货管理办法 目录 第一章总则 第二章存货的取得 第三章存货的发出 第四章存货盘点制度 第五章存货的期末计价 第六章存货的收发手续 第七章存货的核算 第八章存货的盘存及清查 第九章附则 存货管理办法 第一章总则 第一条存货是企业的重要物资，在企业的生产、经营过程中处于不断流动的过程中，相对于固定资产具有鲜明的流动性，为了使存货具有合理库存，减少存货损失，提高存货质量，规范存货管理，特制定本办法。 第二条存货的确认：存货的确认标准是企业对其是否具有所有权。凡在盘存日，所有权属于企业的物品，不论其存放何处，均应作为企业的存货；反之，凡是所有权不属于企业的物品，即使存放于企业，也不应作为企业的存货。需要说明的是在途物资，对于企业已收到但尚未收到对方结算发票的物资及企业已确认购进而尚未到达的物资，企业应作为存货处理；对于按销售合同的规定将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方并已确认销售，而尚未发送给买方的商品，企业不再将其作为存货。 第三条存货的范围：存货是指企业在日常是指在生产经营过程中供销售或耗用而储存的各种资产，包括产成品、半成品、委托加工材料、委托加工物资、原材料、辅助材料、燃料、包装物、低值易耗品等 第二章存货的取得
第四条存货在取得时，应当按照实际成本入账。实际成本按以下方法确定： ｌ.购入的存货，按买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税金以及其他费用，作为实际成本。 商品流通企业购入的商品，按照进价和按规定应计入商品成本的税金，作为实际成本，采购过程中发生的运输费，装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗。入库前的挑选整理费用等，直接计入当期损益。 ２.自制的存货，按制造过程中的各项实际支出，作为实际成本。 ３.委托外单位加工完成的存货，以实际耗用的原材料或者半成品以及加工费、运输费、装卸费和保险费等费用以及按规定应计入成本的税金，作为实际成本。 商品流通企业加工的商品，以商品的进货原价、加工费用和按规定应计入成本的税金，作为实际成本。 ４.投资者投入的存货，按照投资各方确认的价值，作为实际成本。 ５.接受捐赠的存货，按以下规定确定其实际成本： （１）捐赠方提供了有关凭据（如发票、报关单、有关协议）的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。 （２）捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： 同类或类似存货存在活跃市场的，按同类或类似存货的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本； 同类或类似存货不存在活跃市场的，按该接受捐赠的存货的预计未来现金流量现值，作为实际成本。 ６.企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的存货，或以应收债权换入存货的，按照应收债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按以下规定确定受让存货的实际成本：（1）收到补价的，按应收债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额和
公司存货管理流程
存货管理流程 为了规范公司存货管理，加强存货的内部控制，防范和规避存货日常管理中出现的差错，保证存货的完整、安全，提高存货的运营效率，结合公司实际情况，特制定公司存货管理流程。 存货的范围：生产所需原辅材料、包装材料、劳保用品、备品备件、工模具、低值易耗品、在制品、产成品。 一、存货入库 （一）原辅材料、包装材料入库 1.原辅材料、包装材料实物入库 1.1原辅材料、包装材料抵达公司后，采购员和仓管人员对其包装进行初验，依据采购订单对原辅材料、包装材料品名、规格、外观质量、数量进行初验收，若所收原辅材料、包装材料与采购订单不符，仓管人员有权拒收。初验合格后，仓管人员在供应商提供的一式两联的“送货单”上签字确认收货，一联返供应商，一联仓管人员留底（若供应商丢失其“送货单”联次，仓管人员不得重复签收，可提供留底“送货单”复印件）。 原辅材料、包装材料初验合格并已清洁的原辅材料、包装材料经编号后填写物料请验单交质量部进行取样，取样后的原辅材料、包装材料设立黄色待验牌。并及时填写货位卡及寄库记录，登记“物料购进台账”。
1.2若检验合格，依据质量部发放的原辅材料、包装材料检验报告书，原辅材料、包装材料用合格的标记牌替换黄色待验牌，重新核对品名、数量、编号、来源，标记牌上粘贴绿色合格证。将原辅材料、包装材料按规定放入合格区。仓管人员填写“物料入库单”（一式三联，一联库房，二联采购，三联财务，“物料入库单”入库日期、物料名称、规格型号、批号、数量、供应商名称各要素必须填写齐全并有仓库主管、仓库管理员以及采购员签字。）及“货位卡”的入库记录，并登记台账。 1.3若检验不合格，依据质量部发放的“不合格报告书”，将原辅材料、包装材料移至不合格品库，设立红色不合格品库，同时填写不合格“物料购进台账”。仓管人员收到供应商退回的“收货单”联次后在采购人员提出的“质检不合格退货申请”上签字方能办理退货手续。 2.原辅材料、包装材料入库手续 2.1仓管人员收到原辅材料、包装材料当日将“物料入库单”二联采购、三联财务返对应部门。 2.2采购人员将附有“物料入库单”的采购发票（品名、规格、数量不明晰的附采购清单）递交财务部，财务部门对采购发票与“物料入库单”的一致性进行审核。 （二）劳保用品、备品备件、工模具、低值易耗品入库
管理信息系统数据流程图和业务流程图和E-R图
1.采购部查询库存信息及用户需求，若商品的库存量不能满足用户的需要，则编制相应的采购订货单，并交送给供应商提出订货请求。供应商按订单要求发货给该公司采购部，并附上采购收货单。公司检验人员在验货后，发现货物不合格，将货物退回供应商，如果合格则送交库房。库房管理员再进一步审核货物是否合格，如果合格则登记流水帐和库存帐目，如果不合格则交由主管审核后退回供应商。 画出物资订货的业务流程图。（共10分） 2．在盘点管理流程中，库管员首先编制盘存报表并提交给仓库主管，仓库主管查询库存 清单和盘点流水账，然后根据盘点规定进行审核，如果合格则提交合格盘存报表递交给库 管员，由库管员更新库存清单和盘点流水账。如果不合格则由仓库主观返回不合格盘存报 表给库管员重新查询数据进行盘点。 根据以上情况画出业务流程图和数据流程图。（共15分） 3.“进书”主要指新书的验收、分类编号、填写、审核、入库。主要过程：书商将采购单和新书送采购员；采购员验收，如果不合格就退回，合格就送编目员；编目员按照国家标准进行的分类编号，填写包括书名，书号，作者、出版社等基本信息的入库单；库管员验收入库单和新书，如果合格就入库，并更新入库台帐；如果不合格就退回。“售书”的流程：顾客选定书籍后，收银员进行收费和开收费单，并更新销售台帐。顾客凭收费单可以将图书带离书店，书店保安审核合格后，放行，否则将让顾客到收银员处缴费。 画出“进书”和“售书”的数据流程图。 进书业务流程： 进书数据流程： 售书业务流程： 售书数据流程： 4.背景：若库房里的货品由于自然或其他原因而破损，且不可用的，需进行报损处理，即这些货品清除出库房。具体报损流程如下： 由库房相关人员定期按库存计划编制需要对货物进行报损处理的报损清单，交给主管确认、审核。主管审核后确定清单上的货品必须报损，则进行报损处理，并根据报损清单登记流水帐，同时修改库存台帐；若报损单上的货品不符合报损要求，则将报损单退回库房。 试根据上述背景提供的信息，绘制出“报损”的业务流程图、数据流程图。 报损业务流程图：（10分） 业务流程图： 数据流程图： 5.“生产资料出库”主要指生产部门员工到仓库中领取生产原料和各种生产工具等产品，其流程描述如下： 首先由生产部门员工向仓库主任提交原料提货单，然后仓库主任根据当前库存情况和用料计划对提货单进行审核，将不合格的提货单返回给生产部门员工，并将合格原料提货单交给库管员，库管员根据合格原料提货单更新库存台账并记录出库流水账。 （1）根据以上描述，绘出生产资料“出库”的业务流程图。（10分） （2）根据上题的业务流程绘出生产资料“出库”的数据流程图（5分） 6. 采购员从库房收到缺货通知单以后，查阅订货合同单，若已订货，向供货单位发出催货请求，否则，填写订货单交供货单位。供货单位发出货物后，立即向采购员发出取货通知单。采购员取货后，发出入库单给库房。库房进行验货入库处理，如发现有不合格货品，发出验收不合格通知单给采购员，采购员据此填写退货单给供货单位。 画出物资订货的业务流程图和数据流程图。（共14分）
存货管理制度
事业部内控体系文件 ICS-WQ.A5-001存货管理
修订页 编制/修订原因说明： 章节号修订（内容）说明修订人/时间 编制/日期：审核/日期： 会签： 批准： 此文件审批发布流程： 编制部门（财务管理部）→审核（财务总监）→批准（总经理）→发布（人力资源与营运部）
事业部 存货管理制度 第一章总则 第一条目的：为加强事业部（以下简称“公司”）存货管理的内部控制，规范存货的验收入库、领用、出库与核算等要求，根据财政部《内部控制基本规范》、深圳证券交易所相关规定等法律法规，结合本公司实际，特制定本制度。 第二条适用范围：本制度适用于事业部。 第三条定义 本制度所称“存货”，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，以及将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料，主要包括原、辅材料，在产品，产成品，半成品，商品及周转材料等。 第二章管理职责 第四条总经理负责公司存货管理的领导工作。 第五条部门职责 1、营销中心 （1）依据销售订单及历史销售与库存情况，编制生产订单，要求制造部及时回复交期； （2）参与生产调度及在产品月度盘点工作，对生产过程实施控制； （3）负责各生产车间物料平衡管理、批号管理工作； （4）负责公司废品及呆滞品的处理。 2、制造部 （1）制定排产计划，核定交货期，及时组织生产车间安排生产，保证按时交货； （2）负责原辅料及包装材料等生产类物资的领用出库与耗用管理； （3）配合生产计划调度员，做好月度在产品盘点工作； （4）按品质部下达的不合格品处理意见，组织相关人员安排返工； （5）负责产成品的生产过程记录审核； （6）按公司有关规定，参与办理半成品、产成品入库手续。 3、品质部 （1）负责对半成品、产成品生产过程的质量审核与控制； （2）负责对公司来料进行进仓品质检验； （3）负责产品退货的调查处理； （4）负责对公司半成品、产成品进仓检验；
存货管理制度1841443
存货管理制度 一、总则 1、为规范公司存货进出管理、堆放管理，确保存货帐实相符，以及加快存货盘活管理等，特制定本制度。 2、存货包括原料、辅助配料、包装物、外购餐具、外购糕点以及各门店的相关存货等。 3、存货应当制定各品种最高库存量（前期统计观察分析后确定存货量）。凡是库存已达到最高库存量的存货，仓管应当拒绝收货。 4、仓库分原料区、辅料区、易碎区、办公用品区（可放行政容易管理的区域）、次品区、退货区、门店家具区。 5、公司也可设置废品区，并由仓管员建立废品台帐。应当定期清理。 6、仓库进出物资必须办理出入库手续，涉及的所有票据都必须经仓库管理员签字确认才是有效的单据；没有经过仓库的物资，仓管员不得给予开具票据，也不得给予签字确认。 7、仓库所有票据的内容必须填写完整、书写工整，不得涂改。否则，视同票据无效。会计收到仓库传来的票据，必须认真审核，发现不符合要求的必须及时退回和纠正，确保票据书写规范。 二、存货进出管理 1、存货进出仓库，仓管员应当和当事人当面点清数量，当面开具单据（包括入库单、出库单和发票或收据证明单据），做到单据和数量完全相符。
2、存货进出仓库时，仓管员必须严格按照公司审核审批制度的有关要求执行，在确保财务审核审批人员和相关经办人都签字确认后，才能入库或出库。 3、出库要遵循先进先出法。 三存货堆放和日常管理 1、仓库钥匙必须专人保管，除了仓库以外的人员不得私自进出。 2、仓库做好清洁、整齐、防霉、防蛀、防潮等工作。仓管员必须经常定期及不定期的抽查物资，如发现问题及时上报上级主管并会同有关部门及时采取补救措施。 3、物资摆放要讲究科学、合理，区域要分开、清晰，摆列要整齐、有序，高低要适当、均衡；每堆物资前要统一使用公司的标识牌，并在标识卡上写明物资的名称、品种和数量，保证帐、卡、物相符。 4、标识卡书写要工整，必须要做到物卡同步变化，杜绝以任何客观理由影响“物卡”相符。一般标识卡内容包含：物资的名称、规格、数量、保质期、生产厂家等。 5、经常对仓库物资进行灰尘清理，从而减少因污染带来的质量问题。 6、仓管员应当定期对物资的生产日期、保质日期进行全面整理，属于已过保质日期的物资应当转入次品区域，并挂上蓝色标识卡。 7、仓管员有权拒绝闲杂人员随意进出仓库。 8、仓管员应对内、外搬运工进行指导、监督、确保物资堆放符合要求。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B存货管理业务流程制度格式
7.2存货管理业务流程 一、业务目标 1 经营目标 1.1 确定合理库存，防止存货积压、闲置，造成浪费。 1.2 科学保管，保证数量准确、质量合格。 1.3 规范存货处置，避免股份公司资产流失。 2 财务目标 2.1 保证存货账目的真实、准确、完整。 2.2 存货成本计价准确。 2.3 财务账表与实物核对相符。 3 合规目标 3.1 存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。 3.2 存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规 和股份公司内部规章制度。 二、业务风险 1 经营风险 1.1 存货储量不足，影响生产；储量过高，造成存货成本 过大。 1.2 对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。 1.3 保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。
1.4 长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产损 失。 1.5 未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。 发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造 成巨大损失。 1.6 存货处置不规范，造成资产流失。 1.7 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款 导致的风险。 2 财务风险 2.1 财务账目记录有误，造成存货数据失真。 2.2 存货计价错误，导致成本不准确。 2.3 账、实不符造成潜亏（盈）。 3 合规风险 3.1 违反国家有关安全、消防、环保等规定，受到经济处 罚。 3.2 存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法 规和股份公司内部规章制度，造成损失。 三、业务流程步骤与控制点 1 存货入库 1.1 固体形态存货：分（子）公司仓储、质检部门要对 存货数量、质量进行检验，审核到货清单、产品交
存货管理制度 试行
四川x x x x x x x x股份有限公司 存货管理制度（试行） 第一章总则 第一条为了加强四川xxxxxxxx股份有限公司（以下简称公司）的存货管理，规范存货处置操作程序，提高存货管理水平，加速流动资产周转，特制订本制度。 第二条存货是指企业在日常活动中持有以备出售的商品（产成品），处在生产过程中的在产品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括各种原材料（电子料、结构件、电源、螺丝线材、包装物等）、低值易耗品、委托加工物资、在产品、半成品、产成品、委托代销物资、研发物资等。 第三条本办法中各单位是指公司所属各全资和控股子公司，以及有存货占用的部门、车间。 第四条财务中心负责全公司存货财务管理制度的制定和业务指导、协调等工作；负责定期或不定期汇总生成公司存货占用相关信息，并按规定提供给相关领导和相关部门；参与公司存货报废鉴定小组的实物鉴定工作；负责配合中介机构开展存货财务决算审计或其他项目评估（审计）工作，对各单位年度财务决算存货的盘点、报表的编制等进行指导、监督和考核；负责审核各单位存货减值准备计提及核销；负责指导、监督各单位的存货管理业务，并按规定对违规操作进行考核。
第五条公司仓储管理部负责建立、完善公司物资管理制度；各专业物资主管部门负责组织、协调公司存货报废鉴定小组的实物鉴定工作，并出具实物技术鉴定意见；负责配合中介机构开展存货决算审计或其他项目评估（审计）工作，对各单位存货的盘点等进行指导、监督和考核。 第六条各单位根据公司存货管理办法，结合本单位实际情况，负责制订、完善本单位的存货管理细则，并严格执行；负责定期或不定期编制存货报表及分析材料，并按时报送公司相关管理部门；负责本单位存货实物流和价值流的管理并确保一致；负责定期或不定期对存货进行实物盘点，确保账实相符。 第二章存货的确认与分类 第七条各单位存货确认须同时满足下列条件： （一）与该存货有关的经济利益很可能流入企业； （二）该存货的成本能够可靠地计量。 即凡所有权已属于公司，或者能可靠判断该存货包含的经济利益能流入公司且成本能够可靠计量,不论公司是否已收到或持有，均应作为本公司存货；反之，不能作为公司存货。对于约定未来购入的商品，不作为公司的存货。 第八条公司存货财务核算主要分为：原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、半成品、产成品、委托代销物资、研发物资八大类。各大类具体核算内容按企业会计准则及公司会计核算管理制度执行。