酒店应收账款管理办法
酒店应收账款管理制度范文
酒店应收账款管理制度范文酒店应收账款管理制度第一章总则第一条为了规范酒店应收账款管理，减少风险，提高资金回笼率，保障酒店的正常经营，制定本管理制度。
第二条适用范围：本管理制度适用于酒店全部经营活动中产生的应收账款的管理。
第三条酒店应收账款指的是酒店向客户提供服务或销售商品而产生的应收收款。
第四条应收账款管理的目标是确保应收款项的及时收回、风险控制和资金回笼率的提高。
第二章应收账款管理流程第五条酒店应收账款的管理流程包括以下几个环节：（一）销售合同签订和收款条件确认1. 销售合同的签订应明确包括价格、数量、服务和商品描述等具体内容；2. 销售合同签订后，应确认客户的收款条件，如付款方式、账期等。
（二）账务部门确认应收账款1. 销售合同签订后，账务部门应及时确认应收账款的金额；2. 应收账款确认时，应同步进行应收账款的会计核算，将其纳入帐目。
（三）应收账款的催收和回款1. 财务部门应根据客户的收款条件，及时提醒客户进行付款；2. 财务部门应建立完善的催收机制，跟踪未付款的客户，进行催收；3. 收到客户的付款后，财务部门应及时核实金额，并确认款项的到账情况；4. 如发现收到的款项与应收账款不符，财务部门应及时与客户进行核对，解决差异。
（四）应收账款的坏账处理1. 对于长期未收回的应收账款，财务部门应将其列为坏账准备；2. 列为坏账准备的应收账款需要经过相关部门的审批，并进行会计核算；3. 财务部门应及时进行坏账确认和核销。
第三章应收账款管理的具体措施第六条酒店应收账款管理的具体措施包括以下几个方面：（一）合同管理1. 销售合同的签订应符合法定程序，保证合法合规；2. 销售合同应明确约定双方的权利和义务，明确收款条件。
（二）付款方式管理1. 酒店应明确不同客户的付款方式，如现金、转账、支票等；2. 酒店应设定不同付款方式的收款条件，如账期、定金比例等。
（三）催款管理1. 酒店应建立健全的催款机制，及时提醒客户付款；2. 酒店应建立客户信用评估制度，对不同客户采取不同的催款策略。
酒店应收账款管理制度
第一章总则第一条为加强本酒店应收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，促进酒店业务的健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有涉及应收账款的经济业务活动。
第二章应收账款管理目标第三条应收账款管理的目标是：1. 保障酒店资金安全，降低坏账风险；2. 提高资金回笼速度，优化资金使用效率；3. 保障酒店信誉，维护客户关系；4. 规范应收账款管理流程，提高管理效率。
第三章应收账款管理制度第四条应收账款管理应遵循以下原则：1. 客户信用评估原则：对客户进行信用评估，确定合理的信用额度；2. 分类管理原则：根据客户信用状况、交易金额等因素，对应收账款进行分类管理；3. 动态监控原则：对应收账款进行实时监控，及时发现并处理问题；4. 依法追收原则：依法依规追收应收账款，维护酒店合法权益。
第五条应收账款管理职责：1. 营销部门：负责客户信用评估、合同签订、挂账协议管理、签单管理、债务追讨等工作；2. 财务部门：负责应收账款登记、管理签单、核对账务、分析账务、信息反馈等工作；3. 收银员：负责结账时顾客的签单核对等工作。
第四章应收账款管理流程第六条客户信用评估：1. 营销部门收集客户相关信息，进行信用评估；2. 评估结果报总经理审批；3. 根据评估结果，确定客户信用等级和信用额度。
第七条合同签订与履行：1. 营销部门与客户签订合同，明确双方权利义务；2. 财务部门对合同进行审核，确保合同条款合法合规；3. 合同履行过程中，营销部门负责跟踪客户信用状况，及时调整信用额度。
第八条应收账款登记与管理：1. 营销部门将应收账款信息录入系统，登记账务；2. 财务部门定期核对账务，确保账实相符；3. 对应收账款进行分类管理，明确责任人。
第九条应收账款追收：1. 营销部门负责催收应收账款，采取多种方式提醒客户付款；2. 财务部门协助营销部门进行追收工作；3. 对逾期未付款的客户，依法依规采取措施追收。
第五章监督与考核第十条应收账款管理实行责任制，各部门负责人对本部门应收账款管理负责。
酒店转应收账款管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，保障酒店的财务稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有涉及应收账款的管理活动，包括应收账款的产生、催收、核销等环节。
第三条应收账款管理遵循以下原则：1. 实事求是，依法合规；2. 预防为主，控制风险；3. 及时催收，降低损失；4. 严格核销，规范操作。
第二章应收账款产生第四条应收账款产生于酒店向客户提供服务或销售商品后，客户尚未支付款项的情况下。
第五条应收账款产生时，财务部门应立即进行登记，并按照客户、项目、金额等信息进行分类归档。
第六条财务部门应定期与销售部门、客房部门等相关部门核对应收账款数据，确保数据的准确性。
第三章应收账款催收第七条应收账款超过一定期限未收回的，财务部门应采取以下催收措施：1. 首先通过电话、短信、邮件等方式提醒客户付款；2. 若客户仍未付款，财务部门应发送书面催款通知，明确付款期限和逾期利息；3. 对逾期未付款的客户，可采取上门催收或委托第三方催收机构进行催收；4. 对情节严重、拒不付款的客户，可依法采取诉讼等法律手段。
第八条财务部门应建立应收账款催收台账，记录催收过程、客户反馈等信息。
第四章应收账款核销第九条应收账款在以下情况下可予以核销：1. 客户破产、倒闭或失去偿还能力；2. 应收账款逾期超过两年，且经多次催收无效；3. 客户承认债务，但无力偿还；4. 法律法规规定的其他情况。
第十条核销应收账款前，财务部门应进行以下工作：1. 对应收账款进行详细调查，确认核销条件；2. 制定核销方案，报酒店管理层审批；3. 在核销时，对相关凭证、文件进行整理归档。
第五章应收账款监督与考核第十一条酒店应设立专门的应收账款管理岗位，负责应收账款的管理工作。
第十二条财务部门应定期对应收账款进行审计，确保应收账款的真实性、准确性。
第十三条对应收账款管理不善、造成损失的责任人，应依法依规追究责任。
第十四条酒店应将应收账款管理纳入绩效考核体系，对表现优秀的员工给予奖励。
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 目的和范围该制度的目的是为了规范酒店的应收账款管理，并确保账款能及时、准确地收回。
本制度适用于酒店财务部门及相关部门的工作人员。
2. 账务流程2.1 账务登记所有与酒店相关的业务都应在财务系统中登记，包括客房预订、会议宴会、餐饮服务等。
财务部门应及时更新账务信息，并进行凭证录入和审核。
2.2 客户结账客户在办理退房手续时，应向前台支付全部费用。
前台收款后应及时录入财务系统，并提供发票给客户。
2.3 应收账款管理财务部门应定期对账，对比预订信息和实际收入，确保账款的准确性。
如发现账款有误，应及时与相关部门进行核实和调整。
逾期账款应由财务部门跟进催收，并记录相关信息。
3. 付款方式和期限3.1 付款方式客户应在办理入住手续时提供支付担保，可以选择预付全款或提供信用卡授权。
公司客户可以选择开具发票后再进行付款。
3.2 付款期限销售账款的付款期限为客户离店后3个工作日内。
公司客户的付款期限可以根据合同约定，通常为30天。
4. 逾期催收4.1 催收流程财务部门应在逾期后的第一个工作日开始催收工作，包括方式、邮件等方式联系客户。
如客户在第一次催收后仍未支付，应加大催收力度，包括上门拜访、法律手段等。
4.2 逾期记录财务部门应对逾期账款进行记录，并及时更新账务系统。
逾期记录可作为客户信用评估的依据，并影响其的服务。
5. 监督和检查财务主管应定期检查账务部门的工作，并确保制度的执行和合规性。
监督部门可以进行随机抽查、对账等方式对账务流程进行检查。
以上制度是为了确保酒店的应收账款管理规范和有效，提高酒店的财务风控能力。
酒店相关部门和工作人员应严格遵守该制度，并不断完善和改进。
酒店应收款的管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收款管理，确保酒店资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收款的管理，包括客房、餐饮、会议、娱乐等业务产生的应收款项。
第三条酒店应收款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制风险；2. 精细化管理，提高资金周转率；3. 严格考核，奖惩分明。
第二章应收款核算与确认第四条应收款的核算与确认应按照以下规定执行：1. 客房应收款：客户入住时，前台接待员应根据入住登记表、客房价格表等，开具房费发票，并确认应收款金额。
2. 餐饮应收款：餐厅服务员在客户用餐结束后，根据消费清单，开具餐饮发票，并确认应收款金额。
3. 会议、娱乐等应收款：相关业务部门在提供服务结束后，根据合同、协议等，开具相应发票，并确认应收款金额。
第五条应收账款入账时间：客户在酒店消费后，应立即入账，不得拖延。
第三章应收款催收第六条应收账款催收分为以下几个阶段：1. 初次催收：客户消费后，酒店应在5个工作日内向客户发送催收通知，提醒客户支付欠款。
2. 再次催收：若客户在初次催收后15个工作日内仍未支付欠款，酒店应再次发送催收通知，并告知客户逾期未付款的后果。
3. 强制催收：若客户在再次催收后30个工作日内仍未支付欠款，酒店可采取法律手段，如委托第三方催收机构进行催收。
第七条催收过程中，应保持与客户的良好沟通，了解客户未付款的原因，并尽力争取客户的理解和支持。
第四章应收款核销第八条应收款核销应按照以下规定执行：1. 对于超过规定期限仍未收回的应收款，经财务部审核，总经理批准，可予以核销。
2. 核销的应收款应详细记录核销原因，并按照相关规定进行账务处理。
第五章应收款档案管理第九条酒店应建立完善的应收款档案管理制度，对客户信息、应收款明细、催收记录等进行归档保存。
第十条应收款档案保存期限为5年，逾期可按照相关规定销毁。
第六章责任与考核第十一条酒店各部门应明确责任，加强应收款管理，确保应收款及时收回。
酒店的应收账款管理制度
一、目的为了加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的顺利进行，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于酒店所有与应收账款相关的业务活动，包括客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等。
三、职责分工1. 财务部负责应收账款的管理、核算和监督工作。
2. 各部门负责本部门应收账款的具体业务操作，确保应收账款的真实、准确、及时。
3. 客房部、餐饮部、会议部等相关部门负责催收应收账款，及时反馈催收情况。
四、应收账款管理制度1. 应收账款核算（1）各部门应及时将收入归入应收账款，确保应收账款的真实性。
（2）财务部每月对各部门的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
2. 应收账款催收（1）各部门应建立应收账款催收制度，明确催收责任人，确保应收账款及时回收。
（2）催收责任人应定期对欠款客户进行电话、短信或上门催收，了解欠款原因，采取有效措施催收欠款。
（3）催收过程中，应做好催收记录，包括催收时间、催收方式、催收结果等。
3. 应收账款风险控制（1）财务部对客户的信用状况进行评估，根据评估结果确定信用额度。
（2）对于信用额度较高的客户，可采取分期付款、信用卡支付等方式降低风险。
（3）对于信用额度较低的客户，可要求提供担保或预付款。
4. 应收账款核销（1）对于超过催收期限仍未收回的应收账款，经财务部审批后，可进行核销。
（2）核销应收账款时，应附上核销原因、核销审批手续等相关资料。
五、监督检查1. 财务部定期对各部门的应收账款管理情况进行检查，确保制度的有效执行。
2. 对违反本制度的行为，将依法追究相关责任。
六、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
七、修订本制度如需修订，由财务部提出修订意见，经酒店管理层批准后实施。
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 序言本制度旨在规范酒店的应收账款管理，确保财务流程的高效运作。
通过建立明确的制度和流程，提高酒店管理财务的透明度和准确性，降低风险并增加盈利能力。
2. 目标与职责2.1 目标确保酒店管理财务的正常运作，准确记录和追踪应收账款，增加现金流动性并降低逾期未付的风险。
2.2 职责财务部门负责应收账款的登记、核算和收款工作。
销售部门负责签订合同、收取定金、提醒客户付款以及与客户沟通解决付款问题。
部门经理负责监督和审批与应收账款有关的决策。
总经理负责监督整个应收账款过程，并参与关键性决策。
3. 应收账款管理流程3.1 销售合同签订销售部门与客户签订合同时，应明确约定付款方式、付款期限和相关条款。
合同一旦签订，合同副本将交给财务部门备案。
3.2 发票开具客户在购买商品或服务后，财务部门将开具发票给客户，确保发票中包含准确的金额和付款方式。
3.3 应收账款登记财务部门根据销售合同和发票信息，将应收账款登记到账款系统中，包括客户名称、金额、付款周期和付款截止日期等详细信息。
3.4 收款及核对销售部门负责收取款项，并将收款情况及时通知财务部门。
财务部门将收到的款项与应收账款进行核对，并及时反馈核对结果给销售部门。
3.5 逾期催款如果客户未在付款期限内付款，财务部门将通过方式、电子邮件或信函等方式提醒客户。
销售部门应积极配合财务部门催款工作，并保持与客户的良好沟通，寻求解决逾期问题的方式。
3.6 催款记录和统计财务部门将记录催款的时间、方式和结果，以便统计逾期款项的数量和金额，并跟踪逾期情况。
这些数据将用于评估和改进应收账款管理策略。
3.7 坏账处理在一定的逾期时间后，如果客户未能付款，财务部门将考虑将其列为坏账，并及时通知销售部门。
定期进行坏账的清理和核销，确保账务的准确性和完整性。
4. 应收账款管理控制措施4.1 内部控制财务部门应建立适当的内部控制制度，确保应收账款的准确性和完整性。
酒店应收账款管理制度
酒店应收账款管理制度1. 引言本制度是为了规范和加强酒店的应收账款管理，确保资金的安全和流动性，提高企业运营的效率和质量。
通过明确管理标准和考核标准，旨在建立健全的应收账款管理制度。
2. 适用范围本制度适用于酒店的各个部门和人员，包括财务部门、销售部门、客户服务部门以及与应收账款管理相关的所有职能部门和员工。
3. 管理标准3.1 应收账款的核算和登记•所有销售和服务活动必须以正式的合同或订单为依据，且要求客户提供正确的客户信息。
•销售部门必须及时将销售合同或订单信息传递给财务部门，并在销售完成后及时更新相关记录。
•财务部门负责核算和登记应收账款，确保相关数据的准确性和完整性。
3.2 应收账款的追踪和催收•销售部门应定期追踪应收账款的回款情况，并及时与客户沟通催收，确保回款的及时性。
•客户服务部门应当与销售部门紧密合作，掌握客户的付款意愿和能力，及时沟通解决付款问题。
•财务部门应建立完善的应收账款追踪系统，及时跟进未付款项，并与相关职能部门协调解决。
3.3 应收账款的核销和坏账处理•财务部门应定期核对应收账款的余额，并确保已回收的款项及时核销。
•对于长期逾期未付的应收款项，需进行坏账处理，由财务部门主导并与相关部门进行审批和决策。
•审批坏账处理的相关文件必须妥善保存，包括决策依据和决策记录。
3.4 应收账款的风险管理•销售部门要根据客户的信用记录和付款能力评估风险，并合理设定授信额度和付款条件。
•客户服务部门要及时掌握客户的变化情况，当客户出现重大变化时，应及时与销售部门和财务部门沟通，及时调整风险控制方案。
•财务部门要根据风险评估，及时调整应收账款的管理策略，并与相关部门协同配合，最大限度地减少风险和损失。
4. 考核标准4.1 应收账款核算和登记的准确性和及时性•销售部门：销售合同或订单信息准确无误地传递给财务部门。
•财务部门：应收账款的登记准确无误，及时更新和调整相关记录。
4.2 应收账款的回款情况和催收效果•销售部门：定期追踪应收账款回款情况，及时与客户沟通催收，确保回款的及时性。
酒店应收账款的管理制度
第一章总则第一条为了加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障酒店财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收账款的管理，包括但不限于客房、餐饮、娱乐、商务等业务。
第三条酒店应收账款管理应遵循以下原则：1. 实事求是，依法合规；2. 预防为主，防范风险；3. 效率优先，提高资金周转；4. 严谨细致，责任明确。
第二章应收账款管理职责第四条酒店应收账款管理实行分级负责制，各部门应明确职责，协同配合。
第五条营销部门负责：1. 负责客户信用调查，建立客户信用档案；2. 签订合同，明确双方权利义务；3. 监督合同履行，确保应收账款及时回收。
第六条财务部门负责：1. 负责应收账款账务处理，及时登记、核对、汇总；2. 定期分析应收账款结构，评估风险；3. 制定应收账款催收计划，督促各部门及时催收。
第七条收银员负责：1. 负责客户结账时的应收账款核对；2. 及时将应收账款信息反馈给财务部门；3. 协助催收部门进行欠款催收。
第三章应收账款管理制度第八条客户信用管理：1. 营销部门应定期对客户进行信用调查，建立信用档案，包括客户基本信息、信用记录、财务状况等；2. 根据客户信用等级，制定相应的信用政策，包括信用额度、结账期限等；3. 对信用不良的客户，限制其消费额度或拒绝提供服务。
第九条合同管理：1. 合同应明确双方的权利义务，包括服务内容、价格、付款方式、违约责任等；2. 合同签订前，应进行风险评估，确保合同条款有利于酒店权益；3. 合同签订后，营销部门应跟踪合同履行情况，确保应收账款及时回收。
第十条应收账款账务管理：1. 财务部门应及时登记、核对、汇总应收账款，确保账实相符；2. 定期进行应收账款分析，发现异常情况，及时采取措施；3. 建立应收账款台账，记录客户欠款情况，便于催收。
第十一条应收账款催收：1. 财务部门应根据应收账款台账，制定催收计划，明确催收对象、时间、方式等；2. 各部门应协同配合，及时反馈催收进展情况；3. 对逾期未收回的应收账款，应采取法律手段追讨。
酒店应收账款管理制度
千里之行，始于足下。
酒店应收账款管理制度酒店应收账款管理制度是指酒店为了确保其应收账款的正常回收和管理而制定的一系列规章制度。
下面是一份关于酒店应收账款管理制度的示例：一、总则1.1 本制度的目的是确保酒店对客户的应收账款进行有效管理，提高资金回收率，降低坏账率。
1.2 本制度适用于酒店全部部门和员工。
1.3 酒店应收账款管理的负责人是财务部门的负责人。
二、应收账款的管理2.1 应收账款的确认2.1.1 全部销售和服务完成后，应马上通过系统确认应收账款的金额。
2.1.2 对于固定客户，应建立应收账款档案，记录客户的信用等级和信用额度。
2.1.3 对于新客户，应先进行信用评估，依据评估结果设定信用额度。
2.2 应收账款的催收2.2.1 应收账款超过信用额度的客户，应马上进行催收。
2.2.2 催收的方式包括电话、邮件和面谈等多种方式，依据客户状况选择合适的方式进行催收。
2.2.3 催收记录应准时更新并妥当保存。
2.2.4 对于长期不回收的应收账款，应准时报告给上级管理人员，寻求解决方案。
2.3 应收账款的核销和坏账处理2.3.1 对于已经无法回收的应收账款，应准时进行核销。
2.3.2 核销时应依据相关规定填写核销单，并报请财务部门审批。
2.3.3 核销后的应收账款应准时归还和更新系统。
第1页/共2页锲而不舍，金石可镂。
2.4 应收账款的检查和审计2.4.1 应定期对应收账款进行检查和审计，确保账款的精确和规范。
2.4.2 审计时应检查应收账款的金额、日期、客户的信用等级等状况。
2.4.3 对审计出的问题应准时进行整改和处理。
三、应收账款管理的责任和义务3.1 财务部门负责记录和管理全部应收账款，并定期向上级报告。
3.2 销售部门负责确认应收账款的金额，并准时将相关信息供应应财务部门。
3.3 员工对应收账款的催收、核销和审计负有责任，应依据相关规定进行操作。
四、附则4.1 本制度的解释权归酒店全部。
4.2 对于违反本制度的行为，酒店将依据状况进行惩罚，包括扣发工资、停职和辞退等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
Word文档仅供参考
Word文档仅供参考
酒店应收账款管理办法
第一条 为进一步规范我公司应收帐款治理，保证资金周转顺畅，幸免呆帐、死帐的浮
现，并结合公司实际事情，特制定本方法：
第二条 签字挂账规定。
〔一）各单位若签字挂账，必须有签字协议。协议签订前，首先由各实体财务部负责调查单
位资信事情。若可行经实体负责同人签字并上报公司总经理审批后；方可签订消费挂账协议。
若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，并且给于违纪处理。
（二）签字挂账协议必须明确签字人员，并预留签字人的签字字样，双方单位盖章，法定代
表人签字，明确各自权利义务。
（三）小型企业、新办企业原则上别允许签字；如签字除执行第(一)条规定外；必须每月一
结算，假如到期别结账，即要停止签字。实体财务要以书面的形式将拟停止挂帐的单位当天
内上报公司财务部。经审批后由公司财务部及时通知到各实体，各实体接到通知后以书面形
式即时通知各消费吧台，对未按规定执行造成经济损失由经办人全额赔偿，并且按违纪处理。
若属信息传达别到位造成的经济损失由各实体财务负责人全额赔偿，并做违纪处理。
（四）小型机关、行政、事业单位，资金别能保证的，原则上别允许签字，确要签字，实体
要按以上程序上报审批后方能够签字挂账。若违反规定处罚措施同第（一）条。
（五）个人一律别允许签字挂账。原则上别允许担保签字，有特殊事情，关系单位或关系人
需暂时挂帐（无挂帐合同）的；遇有这种事情，必须由餐厅经理（营销经理）以上治理人员
接受并签字担保才干挂帐，挂帐总额别得超过5000元，并由担保人负责回收，其他人无权
担保挂帐。
第三条 应收账款的催收
（一） 应收账款由各实体负责催收，实体负责人本实体应收账款负总的责任，
实体财务部安排催收人员。
（二） 一具单位并且在几个实体挂账的，由挂账金额大的实体催收。
（三） 催收时刻遵循两个标准，时刻标准为每两个月催收一次，金额标准为每
个单位挂账超过5000元时，本次即要催收。
（四） 催收人员应做好详细的催收事情记录，收回的款项做好标记，并在回单
位后与出纳员办好款项交接手续，未能收回的款项要详细注明原因，经三次催收未能收回并
预计将来无法收回的款项，报总经理批准后，及时做出相应的账务处理。
（五） 催收记录应妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。
（六） 假如结算方式使用的是支票，发觉空头后，将退回原经办人员自行催要，
时刻定为10天，10天后重新转作外欠帐治理。
第四条 应收帐款账单及传递的治理
（一）各吧台核算员对签字账单的合规性负责，审核内容包括：签字单位是否与本公司协议
挂账，签字人是否协议规定的人员，字迹是否属实、清晰，金额是否正确。若签字账单存在
上述咨询题，款项由该核算员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。
（二）各实体往来帐款会计，应对账单的合规性、真实性负审核责任，若经往来账款会计审
核过的账单存在（一）中所述瑕疵且出呆账、死账的，该往来账款会计负连带责任，按过失
处理。
（三）各实体往来帐款会计于每月29日上午10点前把当月的应收帐款明细表（与当月资产
负债表应收帐款余额核对无误后，以表格形式打印一式两份）报公司往来帐款会计处；待汇
总后上报总经理。
（四）吧台之间帐单传递：当班收银员必须做好帐单的传递工作，别得延误。若浮现因传递
Word文档仅供参考
Word文档仅供参考
别及时造成漏结账现象，由该收银员全部赔偿并作违纪处理。
（五）往来财款会计审核后退回吧台的账单，即因收银职员作责任心别强造成的签字别清、
别实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若浮现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。
（六）公司财务部要每两个月对各实体签字挂账的单位消费、结算进行一次评估，并将评估
事情汇总到每月的经营分析报告中，作为经营分析会的一具重要咨询题进行集体讨论，从而
决定是否允许未来签字挂账消费。