小额贷款公司发展现状、问题及建议

小额贷款公司发展现状、问题及建议小额贷款公司的产生，是金融市场改革发展的需要，更是当前县域经济发展融资需求的结果。

发展小额贷款公司对于引导民间资金增加农村金融支持、缓解“三农”及小微企业融资困难都有积极作用。

一、小额贷款公司发展现状自2010年6月第一家小额贷款公司成立以来，经过近6年的发展，截至2015年末，全辖共有7家小额贷款公司。

全辖小额贷款公司注册资本达2.76亿元，贷款余额1.68亿元，从业人员32人。

近五年来，小额贷款公司贷款发放量增加了约7倍。

小额贷款公司坚持“小额、分散”的原则，重点面向农牧户和小微企业提供信贷服务，贷款余额中“三农”贷款占39.05% ，小微企业贷款占44.02%。

贷款期限主要以短期为主，绝大多数在1年以内，有信用贷款、抵押贷款、质押贷款和担保贷款四种，其中以前三种贷款形式为主，占贷款总额的97.37%，信用贷款只占贷款总额的2.63%。

小额贷款公司的产生，是金融市场改革发展的需要，更是当前县域经济发展融资需求的结果。

小额贷款公司的设立，有助于将城市资金引入农牧村，促进农牧村资金回流，一定程度上弥补农牧村金融服务的不足，缓解农牧民和农牧村小微企业贷款难问题。

发展小额贷款公司对于引导民间资金增加农村金融支持、缓解“三农”及小微企业融资困难都有积极作用。

总体来说，小额贷款公司主要特点有以下四个方面：一是从行政管理和经营业务来看，小额贷款公司统一由地方政府牵头组建，其主管机关为地方金融办。

从经营的业务来看，除了不能吸收存款外，信贷业务与银行业金融机构没有太大区别。

公司主要以股东出资额进行贷款发放业务，资金来源渠道单一，股本金也十分有限。

二是从监督管理主体上看，小额贷款公司雷同民间借贷，基本上游离于人民银行、银行业金融监督管理之外。

从监督管理层面上讲，虽然指定地方政府金融办负责监管，但从法律角度上，地方政府金融办不具备监督管理职能，只是政府与金融间的沟通与协调部门，对于公司的监督管理处于真空和盲区。

三是从利率定价上来看，小额贷款公司实行自主经营，自主定价，控制在同期同档次基准贷款利率的4倍以内。

从执行利率来看，利率都高于商业银行的同期贷款利率，利率上浮幅度较高，基本都是基准利率的两倍以上。

虽然利率较常规银行业金融机构高，但借款人基本愿意接受。

这个利率水平基本上能够兼顾公司与客户的利益，实现共赢，进一步提高了资金周转速度和使用效率，保证了小额贷款公司可持续发展。

四是从贷款质量来看，所有贷款均为正常贷款。

小额贷款公司的开业经营都是经过了省金融办的审核，注册资本没有从其它金融机构融通。

贷款业务中，一般额度小、期限短，贷款抵押率高，调查显示,贷款不良率基本在5%以下，贷款质量正常。

二、小额贷款公司运作模式（一）逐步建立组织机构体系。

据调查，自2010年6月迭部县成立第一家小额贷款公司以来，小额贷款公司发展较快。

目前除临潭县、卓尼县和玛曲县没有小额贷款公司外，小额贷款公司机构分布于合作市、迭部县、舟曲县、夏河县、碌曲县，合作市有三家，其余四个县各有一家机构。

从出资结构看，公司出资股东类型主要分为企业法人与自然人。

其中：自然人股占80%；法人股占20%。

从公司发放贷款的资金来源上看，其资金主要来源于股东缴纳的实收资本金，最高为2400万元，最低为100万元。

（二）风险管理制度初步形成。

辖区内小额贷款公司在管理部门和股东约束下，结合监管要求和自身实际，逐步建立了风险管理组织体系，不断完善风险管理制度和内部控制机制。

如制定了相应的《信贷管理审批制度》和《贷后跟踪及监测制度》等。

从实际操作看，公司要求信贷员要到户调查，实地核查借款人的基本情况、贷款原因、贷款用途、资产负债情况及还款来源等方面信息。

此外，信贷员通过多种渠道获取借款人的道德品质、家庭关系、社会声誉、履约状况、经营能力以及所在行业的前景、风险等方面软信息，并将“硬信息”和“软信息”进行交叉审核，相互验证。

通过以上机制的建立和操作，大部分小额贷款公司都能合规经营，控制风险。

（三）利率以市场需求为基准。

目前，小额贷款公司的资金价格由市场资金供应量和市场需求量决定。

公司按照客户的贷款用途、贷款期限合理确定贷款年利率，最高为15%，最低为7.2%，平均贷款利率水平高于商业银行贷款利率，低于民间借贷利率（四）定位“三农”和小微企业融资。

从客户分布情况看，小额贷款公司的服务对象主要是农牧户、个体经营者、小微企业。

截至2015年12月末，甘南辖小贷公司贷款余额为16822万元，其中农牧户及个体经营类贷款9892万元，占贷款总额的58.80%，企业经营贷款6930万元，占贷款总额的41.2%。

（五）贷款形式主要以抵押贷款为主。

小额贷款公司的客户大多是经济实力不强的个人、农牧户、个体经营户和小微型企业，都具有高风险的特征。

小额贷款公司基本上采用抵押贷款担保方式，占公司全部贷款余额的76.75%，保证贷款所占比重最小仅占全部贷款的2.63%。

三、小额贷款公司发展制约因素（一）资金来源不足，发展规模受限。

根据相关规定，小额贷款公司不能吸收社会资金，资金来源只有所有者权益、捐赠资金和从银行融入资金三个途径，在现阶段受政策限制，从银行融资基本不可能，7家小额贷款公司没有1家在金融机构有融资。

受小额贷款公司须持续经营一年以上才能增资扩股规定的限制，部分小额贷款公司短期内不能增资扩股，自有资本规模限制、资金来源匮乏、融资渠道不畅等因素制约了小额贷款公司发展规模。

小额贷款公司一个显著特征就是不得以任何形式揽储或变相揽储，即“只贷不存”，所以只能以股东出资额进行小额信贷业务。

面对日益旺盛的贷款需求市场，小额贷款公司资金放贷速度要远远快于资金回笼的速度，所以大多数小额贷款公司都已经或正在面临“无钱可贷”的尴尬现实。

根据调查，83.88%的企业营业收入均50万元以下，如2015年，舟曲县金域小贷公司实现营业收入24.31万元，全部为贷款利息收入，营业支出33.59万元，总体亏损9.28万元。

（二）专业人才不足，业务风险较大。

调查发现，小额贷款公司经营规模小，人员有限，缺少金融业务专业人才，业务管理相对落后。

小额贷款公司虽然制定了有关工作职责和规章制度，但是内容都比较宽泛，可操作性较差，没有具体的细则和风险防范措施。

小贷公司容易因片面追求股本回报而偏好贷款规模的扩张和市场份额的增长，由于业务人员缺乏贷款管理的经验，在形成判断能力和政策理解水平等方面存在不足。

在人员流动的过程中，交接手续也不完善，有关贷款合同也存在不同程度的漏洞，这些都是极易引发操作风险的隐患。

根据规定，小额贷款公司对同一借款人贷款余额不得超过其资本金的5%，但是在调查中发现个别贷款公司出现同一贷款人贷款余额超过规定数额的情况。

对夏河县安多小贷公司的调查显示，安多小贷公司主要发放了企业固定资产贷款及个体户流动资金贷款，存在部分贷款本息不能按期收回的情况。

（三）日常监管不足，政策传导不力。

小额贷款公司没有金融许可证，不受一行三会的监管，大多都由地方政府直接监管，但是政府金融办监管偏重准入管理，小额贷款公司日常业务往往是缺乏监管，有时针对小额贷款公司的专项检查也需要其他部门参与，协助开展。

如工商、人民银行、银监等多个行政主体，缺乏统一有效的监管部门，相关部门对小贷公司经营活动的监管方法和职责不太明确。

在小额贷款公司信贷业务、财务管理系统有待优化联网的情况下，难以形成有效监管合力，不利于对小额贷款公司的监管指导，小额贷款公司支持三农、小微企业和有关信贷政策传导效果就会打折扣。

（四）征信查询不足，风险管理落后。

小额贷款公司大多尚未接入人民银行征信系统，只有安多小额贷款公司一家接入了征信系统。

银行业金融机构在放贷前可以通过人民银行征信中心征信系统查询企业及个人的基本信用信息，及时了解借款人的信用状况，而大多数小额贷款公司由于没有接入征信系统，没有便捷有效的手段来全面掌握贷款对象的信用状况，大部分小额贷款公司基本上才成立不久，缺乏了解贷款对象信用情况的渠道和经验，从小额贷款公司长远发展来看，目前，小额贷款公司客户信用风险管理手段落后，不利于贷款业务高效拓展。

（五）政策扶持不足，税务负担较重。

小额贷款公司与农村信用社、村镇银行等新型农村金融机构一样承担着服务“三农”和小微企业的责任，但由于小额贷款公司工商企业的定位，不能享受国家给予这些农村金融机构的税收优惠和财政补贴政策，只能按照公司法人缴纳所得税和营业税。

现行小额贷款公司执行的5.56%的营业税率及附加，小额贷款公司股东分红还要承担20%的个人所得税。

较高的税负，增加了贷款成本，导致小贷公司利率偏高，加重贷户经营负担。

小额贷款公司的服务对象是农牧民、个体工商户和小微企业等资金匮乏人群和弱势企业，风险较大，被征的税负又高于一般金融机构，一定程度上影响了对“三农”和小微企业的支持效果。

四、小额贷款公司可持续发展的对策建议（一）强化市场定位，不断完善公司治理。

小额贷款公司要把政策目标与利益追求统一起来，把握好政策性与商业性的结合点，在区域布局中，重点向金融服务薄弱的农牧村地区倾斜，切实向低收入群体、小微企业提供额度较小的信贷服务，解决传统银行业金融机构无法提供服务的低端客户信贷需求问题。

要通过不断完善内控机制，强化整章建制，建立信息监测系统，提高风险识别、评估、控制水平，不断完善激励机制，科学制定小额贷款发放、管理和回收责任目标及考核奖惩措施。

要加强小额贷款公司产品和服务创新，探索多种担保方式，逐步完善利率定价机制，把追求股东回报与加强服务“三农”更好结合起来，在保持适度流动性同时，不断扩展业务空间，规避和控制不良贷款。

（二）强化规范经营，拓宽资金来源渠道。

虽然“只贷不存”限制了小额贷款公司资金扩张途径，但也可以通过其他具有“正向激励”机制的举措为小额贷款公司扩大资金来源。

一是由地方财政、政策性银行和其它金融机构共同出资建立小额信贷基金，小额信贷基金通过低息、再贷款的方式，重点解决小额贷款公司对小微企业和“三农”信贷资金需求问题。

二是扩大小额贷款融资比例，放宽一些经营情况良好、内控管理的小额贷款公司从银行业金融机构融入资金的比例，增强放贷能力。

三是运用发起人增资、捐赠资金、银行融资、吸收新股东等多种方式，拓展小贷公司合法资金来源渠道（三）强化政策扶持，增强自我发展实力。

建议地方政府通过明确的税收优惠政策，对小额贷款公司给予税收减免、返还等政策。

一是参照农村合作金融机构的标准给予所得税、营业税征收优惠；比照国务院出台的相关政策，由地方财政部门按贷款规模给予一定比例的财政补贴。

二是建立正向激励机制，进行年度考核，对支持“三农”业绩好、信用记录好的小贷公司给予宽松的政策环境，同时对考核不合格的小额贷款公司做好市场退出工作。