企业制度收款管理规定
预收管理制度
预收管理制度一、引言预收款是指企业在提供商品或服务前收取的客户预付款项。
预收款是企业经营活动中的重要资金来源，能够提高企业的资金周转效率，但同时也存在着一定的风险。
为了规范预收款的管理，保障企业和客户的权益，制定和实施科学的预收管理制度至关重要。
二、目的本制度的目的是规范企业预收款的管理，确保资金的合理使用和风险的控制，提高企业的经营效益和客户满意度。
三、适用范围本制度适用于所有收取预付款的业务部门和员工。
四、定义1. 预收款：指企业在提供商品或服务前收取的客户预付款项。
2. 预收管理人员：指负责预收款管理的专门人员或部门。
五、预收款的管理流程1. 预收款的收取（1）在签订合同或下单时，客户可以选择预付部分货款或服务费用，客户需向企业支付预收款。
收款人员应当及时确认收款情况，核对收款金额和客户信息。
（2）收款人员应当及时将收到的预收款及时存入指定账户，并填写预收款收据。
（3）预收款的核算应与合同或订单明细相符，如有疑问应及时与客户核实。
2. 预收款的使用（1）预收款应当按照合同或订单的要求使用，不得私自挪用，需要预收款的使用资金应当及时提交申请，经过预收管理人员审核批准后才能使用。
（2）预收款的使用应当在合同或订单规定的范围内，如果需要超出范围，应当重新与客户协商并签订变更协议。
3. 预收款的清算（1）预收款的清算应当与合同或订单的履行进度相结合，根据实际情况及时调整预收款的使用。
（2）在合同履行完毕或客户要求退款时，预收款应当及时进行清算，按照约定的方式返还给客户。
4. 预收款的监督（1）预收管理人员应当加强对预收款的监督，及时发现和解决预收款管理中出现的问题。
（2）对于预收款使用的特殊情况，预收管理人员应当进行审计和跟踪，确保预收款的合理使用。
六、预收款的风险控制1. 预收款风险的识别（1）对客户的资信状况进行审核，确保客户的支付能力和信用度。
（2）对于大额预收款的情况，预收管理人员应当及时调查客户的实际情况，避免大额预收款导致的风险。
技术服务与收款管理制度
技术服务与收款管理制度一、前言技术服务与收款管理是企业发展中至关重要的一环，管理科学的技术服务与收款制度能够有效地保障企业利益最大化，保障企业资金的安全和稳定。
为了更好地规范公司的技术服务与收款管理工作，我们特制定本制度，以供公司内部使用。
二、技术服务管理制度1. 服务范围技术服务范围包括但不限于：软件定制开发、系统维护升级、技术咨询和培训等。
2. 服务需求确认服务需求确认应由客户提交书面申请，详细描述所需服务内容，并由相关部门和客户确认后方可受理。
3. 服务合同签订服务合同签订时，相关部门应仔细审核并保证合同内容明确，包括服务内容、服务标准、服务期限、服务费用等。
4. 服务执行服务执行由相关部门负责，需按照合同约定的内容和标准，按时保质保量完成服务，确保客户满意。
5. 服务验收服务完成后，应由相关部门和客户共同进行验收，确认服务达到要求后再进行后续流程。
6. 服务报告服务报告由相关部门编制，对服务过程及成果进行总结和评估，并及时向客户提供。
7. 服务评价客户对服务进行评价，相关部门及时整理客户意见，并进行分析和改进，不断提升服务质量。
8. 服务收费服务费用按照合同约定的时间和金额收取，严禁超期及无证无单服务。
9. 服务记录归档相关部门应将服务相关的资料和记录进行归档保存，便于日后查询和追溯。
10. 服务管理责任相关部门负责人应严格按照制度要求，履行自己的管理职责，确保服务得以规范顺利进行。
三、收款管理制度1. 收款范围收款范围包括但不限于：项目定金、服务费用、合同款项等。
2. 收款依据收款依据应以签订的合同、协议、票据为准，确保收款的合法性和合规性。
3. 收款流程收款流程应由专人负责，包括收款通知、收款登记、收款核对等环节，确保每一笔收款都得到充分的确认和记录。
4. 收款方式收款方式包括但不限于：现金、转账、支票等，应根据实际情况选择合适的收款方式。
5. 收款保管收款财务应妥善保管，防止遗失、盗窃等情况发生，确保资金安全。
公司往来款管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范公司往来款收付行为，确保公司资金安全，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与供应商、客户、合作伙伴等往来款项的收付管理。
第三条公司往来款管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司往来款收付合法合规。
（二）安全性原则：加强风险防范，确保公司资金安全。
（三）及时性原则：确保往来款收付及时、准确。
（四）真实性原则：保证往来款收付的真实性、完整性。
第二章账户管理第四条公司应设立专门的往来款账户，用于公司所有往来款项的收付。
第五条往来款账户的开设、变更、撤销，应经公司财务部门审批，并报公司总经理备案。
第六条往来款账户的收支，应严格按照国家法律法规和公司财务制度执行。
第三章收款管理第七条收款管理应遵循以下程序：（一）销售部门开具销售发票，并注明收款账户信息。
（二）客户将款项汇入公司指定账户。
（三）财务部门核对收款信息，确认收款无误后，将款项记入往来款账户。
（四）定期与客户核对往来款项，确保账实相符。
第四章付款管理第八条付款管理应遵循以下程序：（一）采购部门提出付款申请，注明付款原因、金额、付款账户等信息。
（二）财务部门审核付款申请，确保其符合国家法律法规和公司财务制度。
（三）总经理审批付款申请。
（四）财务部门根据审批意见，将款项汇出。
第五章风险防范与监督第九条公司应建立健全风险防范机制，加强对往来款收付的风险控制。
（一）加强对客户、供应商等往来单位的信用评估，避免因信用风险导致的资金损失。
（二）加强对付款申请的审核，防止虚假付款、超范围付款等违规行为。
（三）定期开展内部审计，确保往来款管理制度的执行。
第十条公司应设立专门的监督检查机构，对往来款管理制度的执行情况进行监督检查。
第六章责任追究第十一条对违反本制度的行为，公司将依法依规追究相关人员责任。
第十二条对造成公司资金损失的责任人，公司将依法追究其法律责任。
企业收据管理制度模板
企业收据管理制度模板第一章总则第一条为了加强企业财务管理，规范收据的使用和管理，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有收据的使用和管理活动，包括收据的领用、发放、核销、归档等环节。
第三条企业财务部门是收据管理的主管部门，负责收据的统一领购、发放、核销和归档等工作。
企业其他部门和个人不得自行制作、发放、核销收据。
第四条企业应建立健全收据管理制度，确保收据的真实性、合法性和有效性。
企业财务部门应定期对收据管理情况进行检查和审计，发现问题及时处理，确保企业财务安全。
第二章收据的领用和发放第五条企业财务部门应按照实际需要，向税务部门或其他有资质的单位购买收据。
购买收据时，应填写购买申请，经财务负责人审批后进行购买。
第六条企业财务部门应建立收据领用制度，明确领用程序、领用数量、领用人员等。
领用收据时，应填写领用申请，经财务负责人审批后发放收据。
第七条企业财务部门应定期对收据进行核销，核销收据时，应填写核销申请，经财务负责人审批后进行核销。
核销后的收据应予以销毁，不得再次使用。
第八条企业财务部门应建立健全收据归档制度，对已核销的收据进行归档保管，保管期限应符合相关法律法规的规定。
第三章收据的使用和管理第九条企业使用收据时，应确保收据的真实性、合法性和有效性。
收据上的内容应完整、清晰，包括收据号码、开具日期、金额、收款人、付款人等信息。
第十条企业应指定专人负责收据的使用和管理，确保收据不被盗用、伪造或篡改。
收据使用人员应严格遵守收据使用规定，不得擅自转借、转让收据。
第十一条企业应建立健全收据审核制度，对收据的真实性、合法性和有效性进行审核。
审核内容包括收据的真伪、开具单位是否具备开具资格、金额是否合理等。
第十二条企业应建立健全收据档案管理制度，对已使用和未使用的收据进行分类归档，便于查阅和管理。
第四章违规处理第十三条企业应建立健全收据违规处理制度，对违反收据管理规定的行为进行处理。
接收现金的管理制度
接收现金的管理制度一、现金收款流程1、经营部门接待客户，向客户提供服务或商品。
2、客户付款，经营部门接收现金。
3、经营部门将收到的现金及时存入现金管理账户。
4、财务部门核对经营部门收款台账和银行流水账，确保账目一致。
5、财务部门将收款信息录入财务系统，汇总并出具收款凭证。
6、财务主管审批收款凭证后进行归档保存。
二、现金支付流程1、经营部门有采购、报销等需要支付现金的事项，提交支付申请。
2、财务部门核对支付申请，审批通过后准备支付现金。
3、财务主管和出纳员共同到银行或现金保险柜取款。
4、出纳员将支付现金交给经营部门负责人确认，并出具支付凭证。
5、支付凭证经财务主管审批后归档保存。
三、现金保管制度1、现金保管由专人负责，存放在专用的现金保险柜或保险箱中。
2、现金保管柜钥匙由出纳员保管，每天出勤前由出纳员开启并验明现金数目。
3、现金保管柜每日检查，确保存放的现金完整无缺。
4、严格控制现金保管柜的开启权限，只有出纳员和财务主管能够开启。
5、现金支付时由出纳员现场支付，不得将现金携带离开公司财务部门。
四、现金监督制度1、财务部门负责对公司现金流动情况进行监督和汇总统计。
2、公司高管定期审计现金管理情况，对现金账目和实物进行检查。
3、定期进行内部审计，确保现金管理制度的合规性和执行情况。
4、加强现金流动的监督和控制，防范现金流失风险。
五、现金使用制度1、现金只能用于正常经营活动和公司支出，不得私自挪用或用于违规用途。
2、公司内部人员不得私自使用公司现金，必须通过合规程序报销。
3、公司内部禁止私下借贷和拆借现金，不得以公司名义向外部人员提供现金贷款。
4、所有现金支出必须有相关凭证和经办人签字、审批人签字，便于审计和追溯。
现金管理制度的建立和执行，可以使企业的现金管理更加规范和有效，减少现金流失风险，提升企业的资金安全和运营效率。
因此，企业应该重视现金管理制度的建立和完善，不断加强对现金管理工作的监督和执行，确保企业现金的安全和有效利用。
销售与收款内部控制制度(三篇)
销售与收款内部控制制度销售与收款是企业经营中不可或缺的环节，而内部控制制度则是保障企业运作正常、防范风险的重要手段。
下面将从销售与收款的流程、内控指标、风险及控制措施等方面，详细介绍销售与收款的内部控制制度。
一、销售与收款的流程销售与收款的流程主要包括以下几个环节：销售目标设定、销售订单、发货、收款等。
1. 销售目标设定：企业按照市场需求和自身实际情况设定销售目标，确定销售策略和计划。
2. 销售订单：客户下达销售订单后，销售部门将订单明细录入系统，并核实客户信息、产品信息、价格及付款方式等。
销售订单需要经过内部审批流程后才能确认。
3. 发货：根据销售订单，仓库将客户所需产品进行拣货、包装，并安排物流配送或安排客户自提。
发货前需要核实产品数量、品质及客户身份等。
4. 收款：客户收到货物后，按照协议支付货款，企业收到货款后进行核对和确认，并进行收款凭证的开具。
二、销售与收款的内控指标为确保销售与收款环节的正常运作，企业需要建立相应的内控指标，以及检查和评估机制。
常见的内控指标有：1. 销售追踪：追踪销售目标完成情况，分析产品销售量、销售额、销售渠道等指标，并与销售预算进行对比。
2. 销售订单准确性：检查销售订单的录入准确性和及时性，确保客户信息、产品信息、价格等准确无误。
3. 库存管理：监控库存信息，实时了解库存量、销售速度、库龄等情况，及时调整采购计划和销售策略。
4. 收款及时性：追踪收款情况，核对应收账款与实际收款金额是否一致，及时进行催收和跟踪。
5. 收款账务准确性：核对收款凭证、发票等是否齐全，确保收款账务的准确性和及时性。
三、销售与收款的风险及控制措施销售与收款环节存在一些风险，如销售目标不达预期、订单录入错误、发货错误、收款失败等。
下面将介绍一些常见的风险及相应的控制措施。
1. 销售目标不达预期风险：销售目标设定不合理，导致销售额无法达到预期，影响企业的经营状况。
控制措施：合理设定销售目标，制定详细的销售计划和策略，加强市场调研、客户分析和竞争对手分析，及时调整销售策略。
企业现金管理规定
企业现金管理规定一、引言现金是企业运作中非常重要的资产，对于企业的正常经营和发展至关重要。
为了规范企业现金的流动和使用，制定企业现金管理规定是必要的。
本文将详细介绍企业现金管理的相关规定。
二、收款管理规定1. 收款时应核对收款人身份，保证款项的安全性。
2. 收款应及时入账，确保资金流动的准确性。
3. 收款记录应按照规定的格式和流程进行完整记录，并妥善保存以备查验。
三、付款管理规定1. 付款前应核对付款对象的合法身份和准确信息，防止出现虚假支付。
2. 付款应按照合同约定或者内部规定的程序进行，确保付款的合理性和合规性。
3. 付款记录应规范、详细，并进行备案存档，以备审计或其他监管需求。
四、资金调拨管理规定1. 资金调拨应按照内部资金流动的需求进行，并经过相应的审批程序。
2. 资金调拨记录应准确、完整地记录，包括调出和调入账户，资金数额以及调拨原因等信息。
3. 资金调拨的审批权限应设置清晰，并按照权限层级执行，确保资金调拨的合规性和安全性。
五、现金库存管理规定1. 现金库存应经过定期盘点，并与账面现金余额进行核对，确保账面和实际库存的一致性。
2. 现金库存应存放在安全的地方，加强防火、防盗等安全措施，确保库存的安全性。
3. 现金库存的操作人员应经过相应的培训和背景调查，确保其诚信性和操作的准确性。
六、现金流量管理规定1. 现金流量的计划应根据企业的经营情况进行制定，确保企业资金的充足和合理运用。
2. 现金流量的预测应基于准确的市场分析和经验，进行科学的估算和调整。
3. 现金流量的监控应定期进行，及时发现异常情况，并采取相应的措施进行调整和管理。
七、现金管理政策规定1. 现金管理政策应根据企业的经营特点和需求进行制定，确保企业资金的安全和有效运作。
2. 现金管理政策应明确规定现金的使用范围、权限和审批流程等，确保现金管理的合规性和透明度。
3. 现金管理政策应定期评估和调整，以适应企业经营环境的变化和需求的变化。
公司收款法律规定(3篇)
第1篇一、引言公司收款作为企业运营的重要组成部分，涉及资金流动、财务管理等多个方面。
为了规范公司收款行为，保障各方合法权益，我国制定了相关法律法规。
本文将从公司收款的法律规定出发，对相关法律法规进行梳理和分析。
二、公司收款的法律依据1. 《中华人民共和国公司法》《公司法》是我国规范公司组织和行为的基本法律，其中对公司收款的规范主要体现在以下几个方面：（1）公司章程的约定：公司章程对公司收款的流程、权限、责任等事项有明确规定。
（2）董事、监事、高级管理人员的职责：董事、监事、高级管理人员在收款过程中应遵守法律法规，履行勤勉、忠诚义务。
（3）财务会计制度：公司应建立健全财务会计制度，确保收款活动的合法、合规。
2. 《中华人民共和国合同法》《合同法》对公司收款的法律规定主要体现在以下几个方面：（1）合同成立与生效：公司收款行为需以合同为基础，合同成立并生效后，双方当事人应按照约定履行收款义务。
（2）合同履行：合同当事人应按照约定履行收款义务，如一方未履行，另一方有权要求履行或解除合同。
（3）违约责任：合同当事人一方违约，应承担违约责任，包括赔偿损失、支付违约金等。
3. 《中华人民共和国商业银行法》《商业银行法》对公司收款的法律规定主要体现在以下几个方面：（1）商业银行的职责：商业银行在为客户提供收款服务时，应遵守法律法规，保障客户合法权益。
（2）账户管理：商业银行应建立健全账户管理制度，确保账户资金安全。
（3）反洗钱义务：商业银行在收款过程中，应履行反洗钱义务，防止洗钱犯罪活动。
4. 《中华人民共和国税收征收管理法》《税收征收管理法》对公司收款的法律规定主要体现在以下几个方面：（1）纳税申报：公司应依法纳税，按时申报，如实反映收款情况。
（2）税收保全与强制执行：税务机关在征收税款过程中，有权采取税收保全和强制执行措施。
（3）税收违法责任：公司未依法纳税，将承担相应的法律责任。
三、公司收款的法律程序1. 合同签订公司收款行为以合同为基础，合同签订是收款程序的第一步。
公司员工收款制度模板范文
公司员工收款制度模板范文一、总则1.1 为了加强公司财务管理，规范员工收款行为，确保公司资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司全体员工在日常工作中涉及到的收款业务，包括销售收款、采购退货收款、其他业务收款等。
1.3 公司全体员工应严格遵守本制度，确保收款业务的合规、合法、及时、准确。
二、收款职责划分2.1 销售部门负责销售产品的收款工作，确保销售款项及时、准确地入账。
2.2 财务部门负责对公司收款业务的统一管理和监督，对收款情况进行核算、分析，确保公司资金安全。
2.3 其他部门根据业务需要，协助销售部门进行收款工作，确保收款业务的顺利进行。
三、收款流程3.1 销售收款3.1.1 销售人员在与客户签订销售合同后，向客户开具销售发票，并要求客户在规定时间内支付款项。
3.1.2 客户支付款项后，销售人员应及时将款项收回，并填写《收款凭证》，交财务部门进行核算。
3.1.3 财务部门对销售人员提交的《收款凭证》进行审核，确认款项无误后，将其记入公司账户。
3.2 采购退货收款3.2.1 采购部门在收到供应商的退货通知后，应及时与供应商核实退货金额和原因。
3.2.2 采购部门在收到供应商的退货款项后，应填写《收款凭证》，交财务部门进行核算。
3.2.3 财务部门对采购部门提交的《收款凭证》进行审核，确认款项无误后，将其记入公司账户。
3.3 其他业务收款3.3.1 其他部门在开展业务活动中收到款项后，应填写《收款凭证》，交财务部门进行核算。
3.3.2 财务部门对其他部门提交的《收款凭证》进行审核，确认款项无误后，将其记入公司账户。
四、收款注意事项4.1 收款人员应具备良好的职业操守，不得挪用、侵吞公司资金。
4.2 收款人员应认真核对收款金额，确保款项无误。
如发现差错，应及时向上级汇报，并查明原因进行纠正。
4.3 收款人员应妥善保管收款凭证和相关资料，确保资料的完整、真实、可追溯。
财务制度收款管理
财务制度收款管理一、收款管理的重要性收款管理是企业财务管理的核心之一，直接关系到企业资金的安全和流动。
合理高效的收款管理能够有效提高企业的资金使用效率，减少企业的财务成本，保障企业的资金安全，提高企业的经济效益。
同时，良好的收款管理还能够提高企业的形象和信誉，增强客户满意度，促进企业的持续发展。
因此，建立科学有效的收款管理制度，是企业财务管理的重要任务。
二、收款管理制度的基本内容1. 收款业务流程规范收款业务流程规范是收款管理制度的基础。
各个环节的工作人员在执行收款业务时，必须按照规定的程序和要求，认真履行职责，确保收款的准确性、及时性和安全性。
收款业务流程规范应包括收款凭证的制作、填写和审核流程、收款款项的确认和核对流程、收款清算和入账流程等内容。
2. 收款凭证管理收款凭证是收款管理的重要依据，必须建立健全的收款凭证管理制度。
收款凭证包括收据、发票、支票、汇款单等各种收款凭证。
企业应根据实际情况，明确各种收款凭证的使用范围、使用要求和保管要求，确保收款凭证的准确性和安全性。
3. 收款款项确认和核对在接收客户支付款项时，必须进行款项确认和核对工作，确保收到的款项与应收款项一致。
在进行确认和核对时，工作人员应认真仔细地核对客户的付款金额、付款方式和付款时间，确保每笔款项的准确性和及时性。
4. 收款清算和入账收款清算和入账是收款管理的最后一环节，必须建立严格的清算和入账制度，确保收款的准确性和安全性。
在进行清算和入账时，工作人员应按照规定的流程和要求，认真核对收款数据，及时进行清算和入账工作，确保收款的及时入账。
5. 收款异常处理在收款管理过程中，可能会出现各种异常情况，如客户支付款项错误、收款凭证丢失等。
对于这些异常情况，企业必须制定相应的处理程序，及时解决问题，保障企业的资金安全和流动。
同时，企业还应建立相应的报告制度，定期对收款异常情况进行统计和分析，及时发现问题，采取有效措施。
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制度名
收款管理规定
电子文件编码 GLZD096 页码
6-1
一、账单的分发
第一条 储运部管制组依业务人员按地区划分整理账单，定期汇集编制账
单清表一式三份，将账单清表两份连同账单寄交业务人员签收。
第二条 业务人员收到账单清表时，一份自行留存，另一份应迅速签还储
运部管制组；如发现有不属本身的账单，应立即以挂号寄回。
第三条 客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”一份，详列笔
数、金额等，交由客户签认。收款时才还予客户；如因寄存账单
未取得客户签认致不能收款时，由业务人员负责赔偿。
第四条 收到公司寄来的账单后，访问时如未能立即收款，则应取得客户
收账单的签认；若未能取得客户的签认，则应迅速于寄发日起3
个月内向储运部申请取得邮局包裹追踪执据，凭以收款，否则逾
期不办致无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。
二、收款的处理程序
第五条 业务人员于每日收到货款时应于当日填写Collection Report(收
款记录)一式四份(一份自留，三份寄交公司会计部出纳科)。
第六条 市内者直接将现金或支票连同Collection Report(收款记录)第
一、二、三联亲交出纳并取得签认。
第七条 外埠地区者应将现金部分填写后将送款单或邮政划拨储金通知
单存入附近××银行分行或邮局。
次日上午将支票、××银行送款单存根或邮政划拨单存根用回
形针别于Collection Report(收款记录)第一、二、三联，以
挂号寄交会计部出纳科。
业务人员应将挂号收执贴于自存的Collection Report(收款记
签发人 责任人签名
制度名 收款管理规定
电子文件编码 GLZD096 页码 6-2
三、收款记录的填写
第八条 收款记录的填写方法如下：
第一栏：CustomerNo(客户号码)。
第二栏：CustomerName(客户名称)。
第三栏：InvoiceNo(填发票附单号码)，若系自己先行开发票且
尚未打出发票附单而已经收款者，请填写发票号码，
若系收回退票款项时，请填写“退票通知书”的编号。
Date(账单开立日期)；
Amount(销货金额)。
第四栏：AmountCollected(收款金额)；
Cash(所收现金金额)；
Check(票据)；
Amount(所收现金金额)；
Mat·Date(所收票据的兑现日期)。
Sort：所收票据出票人为客户本人者填“S”，属客票
者填“T”。
BankName(所收票据兑付机关名称地点)。
BankA/CNo(支票上的银行账号)。
注：如因附单号码及客户号码缺填或误填，以至冲不到账，无
法找出应有的销货日期以计算成绩时，不予计算收款成绩。
四、收款票期的规定
签发人 责任人签名
制度名 收款管理规定
电子文件编码 GLZD096 页码 6-3
2．BS
直接客户：以货到收款为条件者，由送货员收取现金，签收
的客户则为销货日期一个月内的支票或现金。
直销点：自销货日期起2个月内的票期。
一般商店：自销货日期起2个月内的票期。
3．CF
直销点：自销货日期起2个月内的票期。
一般商店：自销货日期起3个月内的票期。
第十条 收款票期超过公司的规定时，依下列方式计算收款成绩。
1．AM
超过1～30天时，扣该票金额20%的成绩。
超过31～60天时，扣该票金额40%的成绩。
超过61～90天时，扣该票金额60%的成绩。
超过91～120天时，扣该票金额80%的成绩。
超过121天以上时，扣该票金额100%的成绩。
2．BS
超过1～30天时，扣该票金额20%的成绩。
超过31～60天时，扣该票金额40%的成绩。
超过61～90天时，扣该票金额70%的成绩。
超过91天以上时，扣该票金额100%的成绩。
签发人 责任人签名
制度名 收款管理规定
电子文件编码 GLZD096 页码 6-4
五、收取票据须知
第十一条 法定支票记载——金额、发票人图章、发票年月日、付款地，
均应齐全，大写金额绝对不可更改，否则盖章仍属无效，其他有
更改之处，务必加盖负责人印章。
第十二条 支票的抬头请写“××××股份有限公司”全称。
第十三条 跨年度时，日期易生笔误，应特别注意。
第十四条 字迹模糊不清时，应予退回重新开立。
第十五条 收取客票时，应请客户背书，并且写上“背书人××××股份
有限公司”，千万不可代客户签名背书。
第十六条 “禁止背书转让”字样的客票，一律不予收取。
第十七条 收取客户客票大于应收账款时，不应以现金或其他客户的款项
找钱，应依下列方式处理。
1．支票到期后，由公司以Cash(支付现金方式)找还。
2．另行订购抵账或抵交未付的账款中的一部分
第十八条 本公司无销货折让的办法，如因发票金额误开或转交机关的商
店佣金未扣时，需将原开统一发票收回，寄交公司更改或重新
开立发票。
如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向公司订货时，以
Memo(备忘录)说明，经业务经理核准后扣除，不得于收款时，
扣除货款或以销货折让的方式办理，否则尾数由业务人员负
责。
六、退票的处理
签发人 责任人签名
制度名 收款管理规定
电子文件编码 GLZD096 页码 6-5
第二十一条 退票洽收若系换票，新开的票期不得超过退票通知书填发日
期45天，否则计算收款成绩时，扣减该票金额的80%，超过75
天则扣减100%。
七、问题客户的处理
第二十二条 业务人员于访问客户或退票洽收时，如发现客户有异常现象
时，应填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施，或
视情况填写“坏账申请书”呈请批准，由征信科追踪处理。
第二十三条 业务人员因疏于访问，未能明了客户的情况变化并填写“问
题客户报告单”通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应
负责赔偿该损失25%以上的金额。
(注：疏于访问意味着未依公司规定的次数，按期访问客
户者。)
第二十四条 为掌握公司全体客户的信用情况及来往情况，业务人员对于
所有的逾期应收账款，均应将未收款的理由，详细陈述于账
款分析表的备注栏上，以供公司参考，否则此类账款将来因
故无法收回形成呆账时，业务人员应负责赔偿25%以上的金
额。
八、坏账的处理
第二十五条 “坏账申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负
责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并
将申请理由的事实，收回的可能性等，做简明扼要的叙述，
经业务部门及经理批准后，连同账单或票据转交征信科处
理。
签发人 责任人签名
制度名 收款管理规定
电子文件编码 GLZD096 页码 6-6
九、账单的移交及对账
第二十七条 账单移交时，应填写“账款移交清表”一式四份，移交人、
接收人及核对人均应签名以示负责，其中二份寄交征信科及
账款组，接收人接交时，除核对账单金额外，并应注意是否
经过客户签认，账单千万不可私下移交。
第二十八条 财务部应随时对客户办理通讯或实地对账，以确定业务人员
手中账单的真实性。
第二十九条 财务部应定期三个月一次核对业务人员手中的账单，或于特
殊目的下不定期抽查业务人员手中账单。
第三十条 业务部主管及主任应随时核对业务人员手中的账单，并负督促
收款工作及催收的责任。
十、禁止事项
第三十一条 对账的结果，如发现有下列情况者，除限令业务人员于一周
内予以补正外，并依公司的规定处分。
第三十二条 收款不报或积压收款。
第三十三条 退货不报或积压退货。
第三十四条 转售不依规定或转售图利。
签发人 责任人签名