建筑企业财务管理制度
混凝土财务管理制度
混凝土财务管理制度一、引言混凝土财务管理制度是指对混凝土企业的财务活动进行规范和管理的一套制度框架。
良好的财务管理制度能够确保企业正常运营，实现盈利，并且为企业提供有效的财务决策依据和风险控制手段。
本文将就混凝土财务管理制度的基本要素、核心内容和实施方法进行详细阐述。
二、财务管理制度的基本要素1. 财务目标的确定混凝土企业的财务目标需要明确，通常包括实现盈利、提高资本利用率、控制成本、增强企业的财务健康等方面。
这些目标需要与企业的整体战略目标相一致，为企业的长期发展提供支持。
2. 财务组织架构财务组织架构是指企业内部财务职能部门的设置和职责划分。
混凝土企业的财务组织架构应该健全，明确各个职责部门的职责和权限，确保财务工作的有效性和高效性。
3. 财务制度和规程混凝土企业需要制定财务制度和规程，明确各种财务活动的操作流程和要求。
包括资金管理制度、会计核算制度、成本控制制度等，这些制度能够规范财务活动，降低风险，保证财务数据的准确性和可靠性。
4. 财务决策的程序和规定企业的财务决策需要有明确的程序和规定，包括投资决策、融资决策、分红决策等。
这些决策程序需要经过严格的审批流程，确保决策的合理性和风险的可控性。
三、财务管理制度的核心内容1. 资金管理混凝土企业需要建立资金管理制度，包括资金筹集、使用、监督和评估等方面。
资金管理制度能够确保企业有足够的流动资金支撑业务发展，并且能够及时监控和预警资金风险。
2. 成本控制混凝土企业需要建立成本控制制度，包括成本预算、成本核算和成本分析等方面。
成本控制制度能够帮助企业降低生产成本，提高利润率，提升竞争力。
3. 资产负债管理混凝土企业需要做好资产负债管理，包括资产配置、资产评估和资产减值等方面。
资产负债管理能够提高企业的资本利用效率，改善企业的财务状况。
4. 会计核算混凝土企业需要建立完善的会计核算制度，确保财务数据的真实性和准确性。
会计核算制度需符合相关法律法规和会计准则，提供可靠的财务信息给予企业决策者。
施工单位财务管理制度
施工单位财务管理制度施工单位财务管理制度施工项目财务管理制度是以项目经理部为独立核算单位的财务管理制度，是施工项目管理中现金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是链接建筑材料（机具）计划、采购和报销的重要环节。
是结算项目总承包单位与劳务承包、项目分包、专业承包之间经济往来的方法和手段。
一、凡是购进的各种材料及其物品必须持购物发票（能够取得正式发票的要索取正式发票）、材料采购入库单或者非入库材料用品报销审批单，到财务部门报账。
当日事项当天报账，最迟不得超过三天。
二、建筑材料采购实施备用金制度（备用金暂定为人民币一万元）。
采购计划超出备用金金额时，材料员支款必须出纳员出据借据，要求每天与出纳员结清当前款项及账目。
三、大宗材料（指砂石、砌块、钢材、水泥等分批量进场的建筑材料）进场保管员必须填制材料采购入库单，项目经理及相关人员签字后，及时报财务部门进行财务处理。
四、大宗材料出库使用时，施工员（工长）根据工程进度或者定期测算各种材料的用量（即已进场量扣除现场存量），填制施工材料出库单，经项目经理及相关人员签字后报财务部门进行财务处理。
五、不需要入库的一次性使用的零星修理费、管理物品、间接材料及其他非入库用品须填报《非入库材料用品报销审批单》，经注明用途、内容、采购人、使用单位（人）经项目经理审批后报销。
六、建筑施工物料用品、施工机具和低值易耗品须一次性摊销并建立备品帐，逐级分类，按月查验。
七、建筑机械设备、检测仪器和项目所必需的固定资产要建立固定资产台帐，其正常维护、维修的费用经专业修理人员、工长和项目经理确认以后直接列入维修费用。
八、施工员（工长）对现场零星用工和外来机械台班要做好现场工作记录，每项工作完成后施工员在当天的现场记录上签字，经项目经理审批后定期开出票据，连同现场工作记录按月（每月25日前）报财务部门进行结算。
九、各分包施工队（班组）凭零星用工核算单或机械台班核算单每月25日到30日到财务部门对账，办理内部往来手续或现金结算。
建筑施工行业财务管理制度的执行与效果评估
建筑施工行业财务管理制度的执行与效果评估在建筑施工行业中，财务管理制度的执行对企业的健康发展至关重要。
有效的财务管理制度可以帮助企业合理分配资金，提高盈利能力，并确保项目的顺利进行。
本文将对建筑施工行业财务管理制度的执行情况进行评估，并探讨其对企业的影响。
一、财务管理制度的执行情况1. 严格遵循会计准则建筑施工企业应该严格遵循相关的会计准则和规定，确保财务数据的真实、准确和完整。
通过科学的会计核算，企业可以了解到各项收支的情况，从而制定合理的财务策略。
2. 建立健全的内部控制制度建筑施工企业应该建立健全的内部控制制度，确保企业内部的财务流程规范和合规。
通过制定详细的财务审批程序和权限制度，防范和减少财务风险。
3. 定期进行财务报告和分析建筑施工企业应该定期进行财务报告和分析，及时了解企业的财务状况和经营情况。
通过对项目成本、资金使用情况等进行分析，可以及时调整经营决策，提高企业效益。
二、财务管理制度执行的效果评估1. 资金利用效率提升通过财务管理制度的执行，建筑施工企业可以更加精确地了解资金的流动情况和使用状况，从而有效地提高资金的利用效率。
合理编制预算和成本控制，可以降低项目成本，提高盈利能力。
2. 风险控制能力增强财务管理制度的执行有助于建筑施工企业加强风险控制能力。
通过建立内部审计和风险管理机制，及时发现和解决财务风险，降低企业经营风险。
3. 经营决策准确性提高财务管理制度的执行可以为企业提供准确、可靠的财务数据，为企业经营决策提供依据和参考。
通过对财务报告和分析的结果进行综合评估，企业可以制定科学的经营决策，提高管理水平。
4. 市场竞争力增强财务管理制度的规范执行可以提升企业的市场竞争力。
通过合理的成本控制和利润分配，企业可以调整市场定位、提高产品质量和竞争力，从而在激烈的市场竞争中脱颖而出。
三、建议与展望为了更好地执行建筑施工行业财务管理制度并评估其效果，建议以下几点：1. 完善制度建设：建筑施工企业应继续完善内部控制制度，加强财务科目的管理和核算，确保财务数据的准确性和可靠性。
建筑施工劳务公司财务制度
建筑施工劳务公司财务制度一、总则为规范建筑施工劳务公司的财务管理工作，保障企业财务安全，提高财务管理效率，特制定此财务制度。
二、财务管理组织机构1.财务部建筑施工劳务公司设立财务部，负责公司的财务管理工作，具体负责会计核算、财务预算、财务监管等职能。
2.财务主管公司设立财务主管，负责制定公司的财务管理制度和规范，监督各部门的财务工作，并向公司领导汇报财务情况。
3.财务人员公司设立财务人员，负责具体的财务工作，包括会计核算、资金管理、出纳工作等。
三、财务管理制度1.会计核算建筑施工劳务公司应按照国家相关法律法规和财务准则进行会计核算，制定财务制度和规范。
2.资金管理建筑施工劳务公司应实行严格的资金管理制度，加强对资金的监督和管理，做到合理利用资金，确保企业的正常运转。
3.财务预算建筑施工劳务公司应定期制定财务预算，根据业务情况和发展需求，制定年度财务预算和计划，并按照预算执行和控制。
4.审计监管建筑施工劳务公司应定期进行内部审计和外部审计，加强对公司财务情况的监管和管理，确保企业的财务安全。
5.财务报表建筑施工劳务公司应按照国家相关规定编制财务报表，确保财务信息真实、准确，及时进行报表披露。
6.财务风险管理建筑施工劳务公司应加强对财务风险的管理和防范，做好风险评估和预警，及时采取措施防范风险。
四、财务管理流程1.财务核算流程建筑施工劳务公司应按照会计准则和规定进行财务核算流程，包括收款、付款、记账等环节。
2.财务预算流程建筑施工劳务公司应按照年度财务预算和计划，制定财务预算流程，并按照预算执行和控制。
3.资金管理流程建筑施工劳务公司应实行严格的资金管理流程，包括资金申请、审批、支付、监督等环节。
4.审计监管流程建筑施工劳务公司应定期进行内部审计和外部审计，建立审计监管流程，确保审计工作的有效开展。
五、财务管理措施1.建立健全的财务管理制度和规范，确保财务管理工作的顺利进行。
2.建立完善的财务管理流程，规范财务工作流程，提高财务管理效率。
建筑工地项目财务管理制度（含各类表格模板）
建筑⼯地项⽬财务管理制度（含各类表格模板）财务管理制度（试⾏）XXXXXXX项⽬公司⼆〇⼀五年三⽉⽬录财务管理制度 ---------------------------------------------------------- 1第⼀章总则 ---------------------------------------------------------- 1 第⼆章资⾦的管理和使⽤--------------------------------------------- 1 第三章考勤和薪酬 --------------------------------------------------- 3 第四章单据及账务处理----------------------------------------------- 5 计核管理规定 ---------------------------------------------------------- 8第⼀章成本收集的⼯作要求------------------------------------------ 8 第⼆章计核⼯作的标准及核算节点 --------------------------------- 16 材料的计划、采购、进场、保管及领⽤ ------------------------------- 18第⼀章材料的计划与采购 ------------------------------------------ 18 第⼆章材料进场、保管及领⽤ --------------------------------------- 19 租赁材料的管理及结算 ----------------------------------------------- 21 设备机具采购、⼊库、调拨及保管----------------------------------- 22 现场保管室管理------------------------------------------------------ 23 ⾷堂、宿舍、办公室、会议室管理----------------------------------- 24 劳务分包管理 -------------------------------------------------------- 26 ⼈⼒资源管理制度---------------------------------------------------- 27 财务奖罚办法 -------------------------------------------------------- 29 各类表格模板 -------------------------------------------------------- 32财务管理制度第⼀章总则⼀、为加强公司的规范化管理，完善各项管理制度，促进公司发展壮⼤，提⾼经济效益，特制订本制度。
混泥土财务管理制度
第一章总则第一条为了规范混凝土企业的财务管理工作，提高财务管理水平，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合混凝土企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于混凝土企业的所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、会计核算、税务处理、内部审计等方面。
第三条混凝土企业应建立健全财务管理制度，明确各部门职责，确保财务工作的规范、高效、透明。
第二章资金管理第四条资金管理是混凝土企业财务管理的核心环节，应遵循以下原则：1. 合理规划，确保资金需求；2. 严格审批，规范资金使用；3. 保障资金安全，防范财务风险。
第五条资金管理包括以下内容：1. 资金预算编制与执行；2. 资金收支管理；3. 资金结算与支付；4. 资金监督与检查。
第三章成本核算第六条成本核算是混凝土企业财务管理的重要环节，应遵循以下原则：1. 实事求是，确保成本数据的真实性；2. 合理分摊，正确计算成本；3. 强化成本控制，提高经济效益。
第七条成本核算包括以下内容：1. 成本核算方法的选择；2. 成本核算流程的制定；3. 成本核算数据的收集、整理与分析；4. 成本核算报告的编制与报送。
第四章会计核算第八条会计核算是混凝土企业财务管理的基石，应遵循以下原则：1. 依法核算，确保会计信息的真实性、准确性和完整性；2. 会计科目设置合理，符合会计准则；3. 会计核算方法科学，提高会计信息质量。
第九条会计核算包括以下内容：1. 会计科目设置与运用；2. 会计凭证的编制与审核；3. 会计账簿的登记与保管；4. 会计报表的编制与报送。
第五章税务处理第十条税务处理是混凝土企业财务管理的重要环节，应遵循以下原则：1. 合法合规，确保税务处理的合法性；2. 优化税务筹划，降低税负；3. 严格税务申报，确保税务合规。
第十一条税务处理包括以下内容：1. 税务政策研究与应用；2. 税务申报与缴纳；3. 税务争议处理；4. 税务档案管理。
工程款财务管理制度
工程款财务管理制度一、总则为规范工程款的使用管理，保障工程款的安全和有效使用，提高经济效益，树立良好的财务管理形象，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业所有涉及工程款收支的项目，包括建设、装修、维护等各类工程项目。
三、工程款的管理1. 工程款的来源（1）工程款来源于企业自有资金、融资、补助等途径。
（2）工程款应当与项目的实际需要相符，严禁挪用、挤占工程款。
2. 工程款的预算管理（1）项目经理应当按照项目的具体情况编制工程款预算。
（2）预算应当包括工程款的支出计划、资金来源，必须经过财务审批后执行。
3. 工程款的结算管理（1）工程款的结算应当按照合同约定进行，确保资金的安全和合法性。
（2）结算应当由专业财务人员进行核对并经过会计主管部门审核。
4. 工程款的使用管理（1）工程款的使用应当符合项目的实际需要，禁止超支、虚报等行为。
（2）在工程款使用过程中如有特殊情况需要调整，必须经过相关部门的批准。
5. 工程款的监督管理（1）企业财务部门应当加强对工程款的监督管理，确保资金的安全和正常使用。
（2）工程款的使用情况应当及时报告给企业领导，接受审计部门的监督检查。
四、各部门职责1. 企业领导（1）负责制定和审批工程款的预算和使用计划。
（2）监督工程款的使用情况，定期对工程款进行检查和总结。
2. 项目经理（1）负责编制和执行工程款预算和计划。
（2）负责项目的资金使用和结算工作。
3. 财务部门（1）负责对工程款的监督管理和核对结算。
（2）定期对工程款的使用情况进行统计和分析。
（3）协助企业领导进行工程款的审计和检查。
五、经济效益分析良好的工程款财务管理制度能够有效规范资金的使用，防止资金的挪用和浪费，提高项目的经济效益。
通过严格执行本制度，能够保障工程款的安全和正常使用，确保项目的顺利进行，实现企业的长期可持续发展。
六、附则本制度自颁布之日起正式实施，如有需要修改，应经企业领导同意后方可进行。
本制度解释权归企业领导所有。
外出施工财务管理制度
外出施工财务管理制度前言公司作为一家建筑施工企业，经常需要外出施工。
对于外出施工的财务管理，本公司制定了一套制度，以规范财务管理，保证财务安全，为企业的健康发展提供保障。
目的本制度的目的在于明确外出施工财务管理的流程和规范，减少企业财务风险，提高财务管理效率，保证财务安全，规范外出施工的财务管理。
内容1. 财务管理岗位职责1.负责外出施工财务的审核、核算、结算和报销，确保企业财务安全；2.对外出施工人员的工资和社保的核算，并发放工资和社保；3.及时向公司财务部门汇报外出施工的财务状况，提高公司财务管理的有效性。
2. 外出施工费用报销1.外出施工人员出差前，必须提交出差计划，并由出差计划审批人签字确认；2.外出施工人员必须携带出差申请表、身份证和行程单等证件材料；3.外出施工人员在外出施工期间产生的费用，必须填写日常费用报销单，对每项费用说明清晰明了，凭证齐全并由施工部门的主管签字；4.日常费用报销单由财务管理岗位审核后报销；5.对于出现异常费用（超支、单项费用过高等），必须向公司领导汇报，并要求领导出具书面报批意见，方可报销；6.外出施工人员需在规定时间内提交报销材料，限时报销，超时未报销需由外出施工人员承担相应责任。
3. 外出施工现金管理制度1.现金管理必须经过施工部门主管和财务管理的两级审核、审批后才可以使用；2.现金必须进行记账，并出具收款凭证，避免财务纠纷的产生；3.外出施工现金请款，必须提前7天以上向财务管理岗位预申请；4.现金必须妥善保管，确保安全。
责任和制度执行1.以上制度由公司财务部门起草，由公司经理审批，并下达实施通知；2.每个施工项目必须安排一名财务管理岗位，负责外出施工的财务管理工作；3.财务管理岗位必须遵守以上制度，严格执行；4.财务管理岗每月需提交外出施工财务报表，并在项目结算时提供详细的外出施工财务报表。
总结本制度的目的是规范财务管理流程，提高财务管理效率和安全性，减少企业财务风险，为企业的健康发展提供保障。
建筑公司财务奖罚制度
建筑公司财务奖罚制度
一、目的
为加强财务管理，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本
奖罚制度。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及与财务活动直接相关
的人员。
三、奖励措施
1. 财务报表编制及时、准确，无重大差错的，给予责任人或团队一次
性奖励。
2. 成功降低公司运营成本，提高资金周转率的，根据节约金额给予相
应比例奖励。
3. 发现并及时报告财务风险，避免公司损失的，给予责任人或团队特
别奖励。
4. 创新财务管理方法，显著提升工作效率和效果的，给予创新者或团
队奖励。
四、惩罚措施
1. 财务报表编制延误或存在重大错误的，根据情节轻重，给予责任人
或团队警告或罚款。
2. 违反财务规定，造成公司经济损失的，根据损失金额给予责任人或
团队相应的经济处罚。
3. 故意隐瞒财务信息，不按规定报告的，给予责任人或团队严重警告，并视情况解除劳动合同。
4. 财务人员利用职务之便，进行贪污、挪用公款等违法行为的，依法
追究法律责任，并予以解除劳动合同。
五、奖励与惩罚的执行
1. 奖励与惩罚的申请由财务部门提出，经公司管理层审核批准后执行。
2. 所有奖励与惩罚记录均需详细记录，并作为员工绩效考核的依据之一。
六、附则
1. 本制度自发布之日起实施，由公司财务部门负责解释。
2. 本制度如有变更，将及时通知全体员工，并按新规定执行。
七、其他
公司鼓励员工提出合理化建议，对财务管理制度进行持续改进，以适
应公司发展需要。
施工企业财务会计制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强施工企业财务管理，规范会计行为，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合施工企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有施工企业的财务会计工作，包括但不限于项目施工、设备租赁、工程监理等业务。
第三条施工企业财务会计工作应当遵循以下原则：（一）真实性原则：会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料必须真实、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
（二）完整性原则：企业应当全面、系统地反映其经济业务。
（三）一致性原则：会计政策、会计方法应当前后一致，不得随意变更。
（四）可比性原则：会计信息应当便于比较和分析。
（五）及时性原则：会计信息应当及时准确地反映企业的财务状况和经营成果。
第二章财务会计组织机构与职责第四条施工企业应当建立健全财务会计组织机构，明确各级财务会计人员的职责。
第五条财务会计组织机构包括：（一）财务部：负责企业财务会计工作的组织、协调和监督。
（二）会计部：负责企业会计核算、会计报告、会计监督等工作。
（三）审计部：负责企业内部审计工作。
第六条各级财务会计人员职责如下：（一）财务部：1. 负责制定企业财务管理制度；2. 负责组织、协调和监督企业财务会计工作；3. 负责编制企业财务预算和财务报告；4. 负责组织企业内部审计工作。
（二）会计部：1. 负责企业会计核算工作；2. 负责编制企业财务报表；3. 负责企业内部会计监督；4. 负责提供会计咨询服务。
（三）审计部：1. 负责企业内部审计工作；2. 负责对财务会计工作进行监督检查；3. 负责对财务报表进行审核；4. 负责对财务风险进行评估。
第三章财务会计核算第七条施工企业财务会计核算应当遵循以下规定：（一）会计核算基础：企业应当以权责发生制为基础进行会计核算。
（二）会计科目：企业应当根据国家统一的会计制度和企业实际情况，设置会计科目。
（三）会计凭证：企业应当根据经济业务的发生，及时、准确地填制和审核会计凭证。
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XXXX建设有限公司 财务制度 1 XXXX建设有限公司财务制度
财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税 2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。 3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5、配合公司内部审计。 6、财务室每季度组织一次财务制度执行情况检查，对违反制度的行为给予通报批评，每次并处罚款50-1000元，根据违规情况严肃处理，触犯刑律的追究刑事责任。 据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 XXXX建设有限公司 财务制度 2 第一章 资金审批制度
第一节、总则 第一条 公司1000元以上的款项的支付，须经公司董事长（总经理）签字批准。如董事长（总经理）不在公司，1000元以下可以由经理签字批准，如总经理出差或其他原因不能及时签字，先电话请示征得同意后可先行办理业务，在总经理出差回来一周内财务人员必须主动向总经理说明原因并补签字。 第二条 财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。 第三条 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。 第四条 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长（总经理）批准。 第五条 报销凭证原始发票1000元（含）以上由经手人背面书签姓名及时间。财务人员审核凭证时，在全部原始单据上加盖“已审核”印章（原始单据多的可在已粘贴的票据上“骑缝”加盖）。 第六条 往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。 第七条 非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。 第八条 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 第二节、施工工程用款审批制度 第九条 施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行 （1） 项目部提出付款申请，并填写工程支付审批表。 （2） 分管领导核定、财务部审核后，报公司经理、董事长（总经理）XXXX建设有限公司 财务制度 3 审批。
（3） 公司经理、董事长（总经理）审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。 第三节、行政费用支出管理制度 第十条 公司管理人员的费用报销，须公司主管领导核定后，经公司董事长（总经理）批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常费用，须公司董事长（总经理）批准。 第四节、公司差旅费开支制度 第十一条 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。 1、公司职员出差根据需要,由经理决定选用交通工具。 2、 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。 A 房租标准: 一般职员，房租标准为60元/日。 B出差补贴：市内补贴每人10元/日，市外补贴每人15元/日（不包括公司每天伙食补助费）。 C职工出差来回车费实报实销。 3、 实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长（总经理）审批后支付。 第五节、车辆维修费及汽油费管理制度 第十二条 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。 第七节、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。 第十三条 公司办公用具由办公室统一采购，管理。办公室财产台帐为财务部附设帐册。 第十四条 办公费用（除招待费用以外的日常管理费用）1000元(含)以内的由行政经理在报销凭证（含签报）上签字，经财务总监审批后报销，1000元以上须报总经理审批。 XXXX建设有限公司 财务制度 4 第十五条 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，
应由部门经理提出建议，报董事长（总经理）批准，其会务工作由办公室统一安排。 第十六条 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事管理部门制定，经董事长（总经理）批准后报财务部备案。 第八节、行政费用报销制度 第十七条 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。 1、 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报董事长（总经理）签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。 2、 应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制,批准后方可实施。 3、 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。 4、 支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。 第十九条、 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。 第二十条、加强收款收据的管理，建立收款收据领用、核销登记表，由办公室集中统一购买或印刷连号收据，指定档案室专人保管。财务会计在档案室领用（每次限领5本），出纳人员使用完后交会计审核签字，由会计人员到档案室核销后再领新收据。收据专管员必须认真审核已使用收据存根是否连号，发现问题及时反映。收据存根视同会计凭证按年归档保管。 第二十一条、 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。 第二章 工程成本管理制度 第二十二条、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、,承诺及其他经济签证均需由董事长（总经理）签署或授权委托签署。 XXXX建设有限公司 财务制度 5 第二十三条、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标
文件的编制，工程决算的审定。 第二十四条、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。 第二十五条、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。 1、 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。 2、负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。 第二十六条、工程中间结算程序。 1、 公司直接承包工程于每月1到3日（或按工程形象进度），将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。项目部承包工程应提供业主单位、监理单位及其它有关单位审批的《工程进度审批表》报公司工程部审核，送财务部会签。 2、 财务部根据有关文件资料，公司直接承包人或项目部领用的供应材料数额，以及与公司直接承包人或项目部其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。 第二十七条、工程决算程序。 1、 公司直接承包人或项目部应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。 2、 财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算款和材料结算款，扣除已付工程款及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。 3、大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围XXXX建设有限公司 财务制度 6 联合进行专项工程决算。
第三章 财产管理制度项目经 第二十八条、公司财产的范围 1、 公司财产包括固定资产和低值易耗品。 2、 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。 3、 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。 第二十九条、公司财务部负责公司所有财产的会计核算。 1、 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。 2、 公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理。 3、 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、办法。 第三十条、财产的购置与调拨项目经理 1、 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购。 2、 财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。 3、 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准。 4、 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。项目管理者联盟