手工帐期初建账流程
基础会计实训ppt课件
适用于：总分类账 现金和银行存款日记账 只需进行金额核算的明细分类账
适用于： “原材料”、“库存商品”等 各类 存货的明细分类账。
由设有三个以上 金额栏的账页组 成的账簿。
普通多栏账页：用于成本、收入、费用等明细分类账。 “材料采购明细账”：用于“材料采购”明细帐。
“生产成本明细账”：用于“生产成本”明细帐 。
（2）对于真实、合法、合理但内容不够完整、填写有错 误的原始凭证，应退回给有关经办人员，由其负责将有 关凭证补充完整、更正错误或重开后，再办理正式会计 手续；
（3）对于不真实、不合法的原始凭证，会计机构和会计 人员有权不予接受，并向单位负责人报告。
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17
（二）记帐凭证的填制与审核
1、记账凭证填制 除更正错账及期末结账凭证外，均应根据审
• ●有金额位的金额 大写时，需要在最高金额前的 金额位中填写“ ”，最低金额位后的金额位中 填写“零”。
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日期的填写
• 1.小写 2012年6月1日 • 2.大写 贰零零贰年陆月零壹日
• 日期大写要点： • ●当填写“月份”时，如果是1，2，10月份，要在前面
加“零“。 • ●当填写“日“时，如果是1-9，10，20，30日，要在前
附单据 2 张
核准：
复核：
合
计
记账：
返回
￥1 1 7 0 0 0 0
￥1 1 7 0 0 0 0
出纳：
制单：
周正业
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记 账凭证
摘要
交纳增值税、所得税等
日期：2007 年 11 月05 日
第002 号
总帐科目
明细科目
借方金额
贷方金额 记
帐 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 亿千 百 十 万 千 百 十 元 角 分
第6章 企业的建账流程
第6章企业的建账流程企业会计建账不但能从根本上提高财政财会管理水平精细化、科学化和高效化，又从整体上减少了预算单位的工作量，改善预算单位的会计核算手段，提高预算单位的预算执行能力，对全面提升预算单位的会计核算水平和财务管理水平都具有重要意义。
只有科学地规划企业的账务系统，采用合理的会计科目，以后的会计工作方便、快捷，也可以不断地为会计资料使用人提供高效、完整的会计信息。
在本章中，我们将介绍建账的基本知识，包括概念、依据及基本原则等内容；另外，同时对企业的建账程序也做了阐述。
6.1 建账的基本知识建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。
建账工作有其确定的依据、基本要求、基本程序和一些必须的注意事项。
在本节中，我们就来详细介绍关于建账的这些内容。
6.1.1 建账的必要性所谓建账，是指企业依据本企业所在行业的要求和自身将来可能发生的会计业务情况，确定账簿种类、格式、内容及登记方法等，再据此购置所需要的账簿，根据企业日常发生的业务情况和会计处理程序开设会计科目和账户，登记账簿的过程。
依法建账问题，曾一度在我国会计实际工作中比较薄弱：如一些单位不设账，或者账外设账，或者私设“小金库”，或者造假账等，严重损害了国家和社会公众利益，干扰了社会经济秩序，是法律所不允许的。
因此，《会计法》对依法建账的基本要求作出规定，说明了依法建账的重要性。
设置并有效利用会计账簿，才能进行会计资料的收集、整理、加工、存储和提供会计信息，才能连续、系统、全面、综合地反映单位的财务状况和经营成果，才能通过会计账簿所提供的信息来揭示经济活动中存在的问题，寻找改善经营管理的对策。
6.1.2 建账的确认依据1、建账基础的确定依据一个企业要成立和取得营业执照，一定要以收到实收资本为前提。
会计人员建账也要以收到实收资本为基础。
国家法律法规（如《公司法》和《企业会计准则》等）对相关内容有非常明确的规定。
新成立公司会计新手做账步骤
新成立公司会计新手做账步骤新成立公司会计新手做账步骤（一）、到新成立的公司从事财务工作第一个月必须会处理的10个专业问题1、到新成立的公司会计人员要考虑的第一件事是什么？答：首先要考虑建立健全各项财务规章制度；然后，考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种；最后，开始建账。
2、新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么？答：企业一设立的第一张记账凭证肯定是：借：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等贷：实收资本。
3、第一个月作账必须解决的一个小税种？答：一、增值税税额计算；二、计提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加；三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等4、组织机构代码证、国税、地税的税务登记证应到哪儿办理？办理的程序是什么？答：（一）有限公司应当办理证件：1、工商营业执照（正、副）本2、组织机构代码证（正、副）本3、国税、地税登记证（正、副）本4、公章、财务专用章、法人私章各一枚5、验资报告（企业留低）6、公司章程一份（二）有限公司费用1、核名费用30元2、验资费用1000元（此为50万下，验资按注册资本收取）3、工商注册费0.08%（按注册资本0.08%收取）4、代码证费108元5、国、地税100元6、刻章600元（各地区有差异）（三）有限公司办理程序：1. 当地工商行政管理局申请名称预先核准；2. 银行开立验资临时帐户存钱验资；3. 当地工商行政管理局办理工商营业执照；4. 刻章公司刻章；(公安局批准的企业)5. 当地技术质量检验局办理组织机构代码证；6. 当地地方税务局办理地税登记；7. 当地国家税务局办理国税登记；8. 银行申请设立基本户；5、如果公司只涉及地税税种，还要不要办理国税税务登记？答：按照《税收征管法》的规定，新办企业必须在领取工商执照起30天内办理税务登记。
管家婆创业板使用方法
一、期初建账1、商品信息录入基本信息——商品信息——空白新增，输入商品名称、编号、基本单位、商品条码、零售价、点击确定保存。
注：1）其它项目可根据实际需要进行录入；2）选择编号递增连续录入时，商品编号可自动进行增加而无须再手工录入；3）同级增加点击空白新增或复制新增，下级增加点击分类。
2、单位信息录入基本信息——单位信息——空白新增，输入供应商和客户“单位全名“、编号，点击确定保存。
例：“供应单位是供销社配货站，单位名称就是‘供销社配货站’单位编号‘001’注：1）单位信息建议先分为供应商和客户，然后在供应商和客户分类下再分别录入；2）关于编号自动增加及增加方法和商品信息相同。
3、期初建账基本信息——期初建账——期初库存商品，选择仓库，选择商品，输入相应商品的现有库存数量，成本单价，确定保存。
例：“现有库存数量10个，成本单价每个5元，即在对应的数量位置输入10，成本单价位置输入5即可。
注：1）期初往来账可在期初应收应付中录入，选择供应商或客户录入相应的应收应付即可；2）期初现金银行可根据实际情况录入。
4、开账基本信息——期初建账——开帐注：1）基本信息及期初建账录入检查正确无误后即可开账2）开账后出入库单据就可以保存过账二、业务单据录入1、销售业务录入——销售单——录入对应客户、出库仓库——选择商品——输入数量、单价——首款——点打印过账保存或者退出保存单据。
2、进货业务录入——进货单——选择进货单位——入库仓库——选择所进货商品——输入进货数量——进货单价——按照相应操作录入其它进货商品——选择付款账户——输入付款金额——退出保存单据。
（注：如果进货时未付款可以不选择付款账户及录入付款金额）三、数据查询库存查询数据查询——库存查询——库存状况表，库存状况表所显示就是当前所有商品库存，要查询单一商品，打开对应商品类别查看即可。
销售查询数据查询——销售查询——商品销售成本表——选择所要查询的时间段——确定——即可查询本时间段内所销售商品的数量，销售成本和销售毛利等。
亿企代账建账操作流程
亿企代账建账操作流程
1、首先收集老板的资料，包括营业执照、税务登记证等；
2、根据老板的资料，到税务局开立税务登记证及机构代码证；
3、根据（1）和（2）的资料，在工商局注册企业；
4、进行企业类型的划分，比如私营企业、国有企业等；
5、选派合适的会计师完成初步账务、凭证摘要及会计报表准备操作；
6、选择会计软件，对会计凭证及报表进行登记；
7、根据会计要求，完成会计分录；
8、制定会计政策，选择合适的会计报表，如利润表及现金流量表等；
9、根据专业要求，完成月度结账；
10、向税务机关报送月度及年度税金；
11、定期准备会计报表，为公司管理决策、投融资提供依据；
12、审核期间的发票、回单及开支凭证，使账务记录的真实、准确。
《财务共享服务(初级)》课件——期初数据录入
（五）期初数据录入
会计了解完企业的经营状况 后，即可登录正保财务云共 享中心平台的管理后台端， 进行期初数据录入的操作
期初数据录入操作
工作任务一 期初建账
1
2
期初建账
3
4 5
工作情境 业务流程 业务操作 业务训练 业务评价
四、业务训练
登录正保财务云共享中心完成南京龙通建设工程有限公 司的期初建账流程操作，任务要求如下： 1.建账前审查提供的资料是否齐全、真实、合法、有效； 2.完成期初建账流程的完整操作，包括建档、建账、设 置会计科目、录入期初数据。
财务共享服务中心会计科目设置操作
期初数据录入 财务共享服务中心期初数据录入操作
重要程度 ★★☆☆☆
★★★☆☆ ★★★☆☆ ★★★☆☆ ★★★☆☆
FSSC THANKS!
工作任务一 期初建账
1
2
期初建账
3
4 5
工作情境 业务流程 业务操作 业务训练 业务评价
五、业务评价
√
完成期初建账流程的操作后，参照下 表判断自己对技能点的掌握程度，对于
已掌握的打“√”表示。
五、业务评价
业务训练评价表
操作环节
操作要求
掌握情况（√表示）
资料收集
资料齐全、真实、合法、有效
是否整理有序
建档操作
录入档案信息是否准确、完整
建账操作
录入信息是否准确、完整
会计科目设置
核对科目设置是否合理
期初数据录入 录入数据是否准确无误且试算平衡
财税共享技能要点与重难点总结
工作 领域
工作任务
技能点
企业信息建档
财税 共享
建账资料收集 任务一 企业账套建立 期初建账
管家婆工贸T8操作流程图
管家婆工贸版T8操作简介◆资料以管家婆工贸版T8为例，介绍该产品操作的大致流程及操作注意事项。
工贸版T8操作流程：期初建账----开账---业务处理—月末处理（进销存结账）--账务处理—账务结账一、期初建账●期初建账流程：业务数据初始化----账务初始化●业务数据初始化：基本信息录入---期初数据添加1、业务基本信息录入：如公司部门、存货、车间、供应商、客户等基本信息添加。
2、进销存业务数据录入：如期初库存、期初应收款、期初应付款等数据录入。
●账务初始化：会计期间设置---会计科目设置—期初账务数据录入注意事项：1.基本信息—存货（1）其它信息◆安全库存天数：库存中需要保证该存货可维持正常销售的天数。
可以参考进货建议表。
◆安全库存数量、提前天数：MRP运算中需要用到的参数。
◆存货属性：分为既是外购又是自制、自制、外购、非外购自制四种。
MRP中生产建议对应属性为自制的存货，采购建议对应属性为外购的存货。
注：存货属性的不同，在MRP报告中会有不同的运算结果。
如：如果存货属性选的是“既是自制又是外购”，那在MRP运算中，会在采购建议与生产建议中都会列出该存货。
（2）自定义信息：可以根据存货的特殊性，自定义不同的基本信息，并在录单时、统计报表时都可以反映出来。
2.期初生产任务单开账之前，如果期初有生产任务时，使用期初生产任务单；如果期初没有生产，可以不录入。
3.期初生产任务单注：根据之前录入的期初生产任务单，使用“引入期初任务单数据”功能，直接引入任务单上的期初数据。
4.期初账务数据必须试算平衡，方可开账。
二、开账这就是启用账套的过程。
注：启用账套之后，期初建账时录入的全部信息、数据均不能修改！三、业务处理此章节重点简述生产管理部分，其余略。
生产管理流程：生产任务单—领料单—完工验收单—费用分配单1、界面介绍注：生产计划单、BOM清单、MRP运算这三个模块的使用，在工贸版中仅仅是个辅助工具，客户可以根据自己实际业务流程选择是否使用。
财务建账流程
财务建账流程随着企业规模的扩大和业务的复杂化，财务建账成为了企业管理中不可或缺的一环。
财务建账是指根据企业的财务交易和经济活动，将相关的账务信息记录、分类、汇总、核算并编制成财务报表的过程。
一个良好的财务建账流程能够确保企业财务信息的准确性、完整性和及时性，为企业的决策提供可靠的依据。
一、凭证的录入与审核财务建账的第一步是凭证的录入与审核。
凭证是财务建账的基础，它记录了企业的每一笔经济交易和活动。
凭证的录入包括填写凭证号、日期、摘要、借方金额和贷方金额等信息，并对凭证的准确性进行审核。
在录入和审核过程中，需要严格按照规定的会计准则和政策进行操作，确保凭证的真实性和合法性。
二、账簿的建立与维护凭证录入和审核完毕后，需要根据企业的需要建立相应的账簿，如总账、明细账、日记账等。
账簿的建立应根据企业的特点和经营活动进行分类，确保账簿能够准确地反映企业的财务状况和经营成果。
同时，账簿的维护也是财务建账流程中不可或缺的一环。
在账簿的维护过程中，需要及时更新账户余额、核对账簿与凭证的一致性，以及进行账务调整和纠错等工作。
三、财务报表的编制与分析财务报表是财务建账的重要成果之一，它是向内部管理者和外部利益相关者提供财务信息的主要途径。
财务报表的编制包括资产负债表、利润表和现金流量表等，这些报表能够反映企业的财务状况、经营成果和现金流量等重要指标。
在编制财务报表的过程中，需要进行数据的汇总、调整和核算，并对报表的准确性进行审查。
同时，财务报表的分析也是财务建账流程中的重要环节，它能够帮助企业了解和评估自身的财务状况，为决策提供参考依据。
四、税务申报与纳税财务建账流程的最后一步是税务申报与纳税。
企业作为纳税人，需要按照国家税法和税务部门的规定，及时、准确地申报和缴纳各项税款。
税务申报包括增值税、企业所得税、个人所得税等，不同的税种有不同的申报期限和方式。
在税务申报过程中，企业需要根据财务建账的结果，填写相应的申报表和报表附表，并将其提交给税务部门。
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手工帐期初建账流程
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手工账期初建账流程是会计领域中非常重要的一环，是企业财务管理
工作中的基础性工作之一。
对于初学者来说，学习掌握手工账期初建账流程，可以帮助他们更好地理解和掌握财务管理的基本知识和技能。
在实际工作中，正确地进行手工账期初建账流程，可以帮助企业及时准确地了解和管理自己
的财务状况，为企业的经营决策提供重要的依据。
一、准备工作
在进行手工账期初建账流程之前，首先需要进行一些准备工作，包括准备相关的会计凭证、账簿和报表等。
具体包括：
1.整理和准备好过去一段时间内的所有会计凭证，包括收据、发票、支票等；
2.检查和核对各项会计凭证的准确性和完整性，确保没有遗漏或错误；
3.准备好各种账簿和报表，包括总账、明细账、日记账等。
二、建立账户档案
在进行手工账期初建账流程时，需要先建立好账户档案，包括客户档案和供应商档案等。
具体步骤如下：
1.根据企业的实际情况，建立好客户档案和供应商档案，包括客户或供应商的名称、联系方式、信用情况等信息；
2.按照客户或供应商的名称首字母进行分类，方便日后查询和管理；
3.建立好客户和供应商的应收账款和应付账款账户，便于日后核对和管理。
三、录入会计凭证
在建立好账户档案后，接下来需要录入各项会计凭证，将其记账入账簿中。
具体步骤如下：
1.根据每一笔会计凭证的内容和金额，进行相应的记账处理，包括借方和贷方的核算；
2.按照凭证的日期和摘要进行分类和整理，确保账目的准确性和完整性；
3.录入完所有会计凭证后，还需进行合计和核对，确保账目平衡和准确。
四、编制财务报表
在完成会计凭证的录入后，接下来需要编制各种财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
具体步骤如下：
1.根据各项账户的余额和交易记录，编制资产负债表，反映企业资产和负债的情况；
2.根据各项损益项目的收支情况，编制利润表，反映企业盈利能力的情况；
3.根据企业现金流量的收支情况，编制现金流量表，反映企业现金流动性的情况。
五、审核和调整账目
在编制财务报表时，还需要对账目进行审核和调整，以确保财务报表的准确性和可靠性。
具体步骤如下：
1.对各项账户的余额和交易记录进行核对，发现并纠正错误或遗漏的账目；
2.对各项财务报表的数值进行核实和比对，确保其符合会计准则和规定；
3.根据审核和调整的结果，对账目进行必要的调整和处理，确保财务数据的真实性和完整性。
六、制作会计期末报表
在审核和调整账目后，接下来需要制作会计期末报表，包括会计分类报表、会计总账和明细账等。
具体步骤如下：
1.根据各项账目的调整和处理结果，制作各项会计分类报表，包括资产负债表和利润表等；
2.根据总账和明细账的数据，制作相应的报表和分析表，反映企业的经营状
况和财务状况；
3.根据会计期末报表的内容和数据，向相关部门和管理人员进行报告和解释，为会计决策提供依据。
七、备份和归档资料
在完成会计期末报表后，还需要进行资料的备份和归档，以便日后查询和管理。
具体步骤如下：
1.将会计档案和报表等重要资料进行备份，确保资料的安全和完整性；
2.按照法律法规的要求，对重要资料进行归档和保存，确保其可以长期保存和查询；
3.建立好资料的索引和检索系统，方便日后的查阅和管理。
通过以上步骤的详细介绍，我们可以看到手工账期初建账流程在企业
财务管理中的重要性和必要性。
只有正确和规范地进行手工账期初建账流程，才能为企业的财务管理工作提供有力的支持和保障。
希望通过本文的介绍，读者能够更加深入地了解手工账期初建账流程，并在实际工作中加以运用和实践。