《国际结算课程设计》托收个人设计报告

学院

国际结算课程设计

课程设计题目：国际结算课程设计

专业班级：

学生姓名：

学号：

指导教师：

2011年 1 月 27日

一、课程设计的目的、方法及要求

1.课程设计的目的

《国际结算课程设计》是配合《国际结算》课程而设置的一项专门实践性教学环节。其主要目的是提供单证实践的机会，模拟国际贸易结算中的流通票据、国际结算的主要方式、国际结算中的单据以及相关的国际惯例，深化学生在《国际结算》课程中学到的各种单据的基本概念和信用证与物权单据之间的有机衔接，熟悉信用证内容，掌握制单技术和审单原理，增强对国际结算的感性认识。有助于学生理解国际结算的基本原理、基本知识及国际惯例，了解和掌握国际结算的支付手段、基本方式、惯例与规则、操作流程、制单、审单及结汇等专业知识，掌握以银行为中心的划拨清算，提高理论学习的兴趣及国际结算实际操作的基本技能，解决人才培养中理论与实际的脱节，实现“学到、悟到、作到”的基本教学目的。

2. 课程设计的要求

2.1 根据课程设计大纲及指导书的各项具体内容、目标和要求，以小组为单位，制定设计进度及安排；

2.2 小组内分工协作，根据所给定的实际结算素材及要求，运用国际结算的基本知识、基本原理及国际惯例进行制单与审单操作，重点包括国际结算方式（包括汇付、托收、信用证）的操作流程、制单、审单及结汇等内容；

2.3 小组提交一套完整的课程设计报告，说明和分析进出口业务流程各环节的操作做法，缮制相应的单据；每人根据在小组分工中承担的设计任务，提交不少于3000字的设计报告，总结分析收获和体会。设计报告应完整、准确、规范，并在课程设计完毕之时提交。

2.4 设计过程中应树立正确的设计思想，培养实事求是、严肃负责的工作作风和团队协作意识。

3. 课程设计的方法

利用国际结算课程设计软件完成本课程设计。

二、本人在小组中的分工及设计进度

本人在课程设计中负责设计3：

2010-2-21

本日完成设计准备工作。熟读本课程设计的大纲要求、指导书及评分细节了解托收业务基本原则和知识点，浏览实验素材及要求，搜集参考资料，保证未来几天课程设计能够顺利进行。

2010-2-22

本日正式进入课程设计阶段。认真阅读实验目标及要求，仔细阅读实验素材，根据第一日所搜集资料完成光票托收练习。

2010-2-23

本日完成跟单托收练习以及托收业务中的拒付练习。

2010-2-24

本日检查课程设计所有内容，填写个人报告，完成本次课程设计。

三、设计内容及结果

一、光票托收

（一）2003年5月22日中国进出口公司广州分公司向中国银行广州分行提交下面这张光票托收委托书，托收行按所给问题审核光票托收委托书。

款项收妥后，请付我账。

（二）中国银行广州分行根据中国进出口公司广州分公司提交的光票托收委托书，于2003年5月23日缮制并向代收行Bank of America N.T.& S.A.邮寄光票托收指示，并选择第二项、第三项、第五项、第六项托收指示条款。

Credit the proceeds immediately under usual reserves.

二、跟单托收

（一）2003年5月18日Guangdong Arts & Craft Imp. & Exp. Company向中国银行广州分行提交下面这张跟单托收委托书，托收行按所给问题审核跟单托收委托书。

（二）中国银行广州分行根据Guangdong Arts & Craft Imp.& Exp. Company提交的跟单托收委托书，于2003年5月20日缮制并向代收行Standard Chartered Bank Ltd., Hong Kong邮

寄跟单托收指示，其中：①Ten boxes of lamps from Guangzhou to Hong Kong by par of Tianyu vessel on May 12, 2003；②款项划至中国银行香港分行贷记托收行账户；③两次寄单。

（三）1999年9月30日，中国银行广州分行收到汇丰银行香港分行邮寄的跟单托收委托书和跟单汇票一套，托收行根据所给问题审核托收指示。

Credit our

三、托收中的拒付

托收行根据代收行发出的退票（拒付）通知书和拒付电文，按其所示内容进行处理。

(一)退票通知书一

(二)退票通知书二

（三）拒付电文一

（四）拒付电文二

（五）拒付电文三

四、课程设计总结

随着我国对外贸易的发展，国际结算任务日益繁重。全面系统地学习国际结算知识，对于从事外汇银行、进出口贸易等业务的相关人员以及国际经济与贸易、金融学等专业的高等院校在校学生来讲，也日益显现其重要性。

国际结算（International Settlement）是一项国际银行业务（International Banking），指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而通过银行来完成的跨国（地区）货币收付活动，是国际间结清贸易和非贸易往来而产生的债权和债务所采用的形式。国际结算的方式有两类：一类是属于商业信用的结算方式，即由出口商和进口商相互提供信用，如汇付、托收等；另一类是属于银行信用的结算方式，即由银行提供信用来进行债权债务的清偿，如信用证、信用保证书等。

国际结算是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。国际商品贸易、服务贸易、非贸易贷款融资、黄金和外汇买卖、私人和团体汇款以及其他经济、文化、科技事业的交往，必然要产生国与国之间的货币收付行为，与此同时也就发生了国际间债权债务关系。国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。

课程设计是培养学生综合运用所学知识,发现,提出,分析和解决实际问题,锻炼实践能力的重要环节,是对学生实际工作能力的具体训练和考察过程.随着全球一体化的发展愈趋愈烈，国际结算业务已经成为国际交往中最活跃的领域，可以说是无处不在。因此作为国际经济与贸易专业的学生来说掌握国际结算业务各项流程是十分重要的。

我深刻了解到，国际结算是国际贸易必不可少的一项业务，而托收结算业务在国际贸易中是常有的事情，所以掌握好托收结算业务是非常重要的，虽然第一次上机模拟操作，没能完全学会，对整个实验过程有点不知所措，但是通过这几次的实验课，结合课本所学的理论知识，至少加深了对托收业务的认识，对其制作的过程和注意的问题也有了一个大概的了解，我想这会对以后更进一步的相关学习和实践带来很大的帮助。

但是在实验的过程中也遇到了一些问题，首先的问题就是语言方面的障碍，由于题目所给都是英文形式，所以在审核托收委托书填写的完整性，准确性的内容阅读方面至关重要，限于自身的外语水平，在这个环节遇到一点困难。其次就是细节方面的问题，就是如何把题目所给的信息提取出来，按要求准确的对委托书进行审核。

此次实验课内容分为多部分，本次国际结算课程设计我负责设计3：托收结算业务。

一、托收业务中的当事人

如图3.1.1-2所示，托收业务作为一种委托代理业务，委托人与托收行应按托收委托书的指示处理，托收行与代收行应按托收指示处理。此外，托收业务各方当事人还应严格按《托收统一规则》（URC522）的规定办理。跟单托收指示一般为一式多联，其中正联、副联寄代收行，回单联交委托人，银行留底联（含会计凭证）供托收行内部使用。

二、跟单托收的交单条件

跟单托收包括付款交单（Documents against Payment,D/P）和承兑交单（Documents against Acceptance,D/A）。付款交单中根据委托人提交汇票期限的不同，分为即期付款交单（D/P at sight）和远期付款交单(D/P at xx days after sight)。不同交单条件仅对代收行与付款人之间的处理产生影响，委托人与托收行、托收行与代收行之间的处理不受交单条件的影响。即期付款交单基本程序见图3.1.1-4，远期付款交单基本程序见图3.1.1-5，承兑交单基本程序见图3.1.1-6。