收支管理流程图
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有限公司 印鉴使用管理规定 第一章总则 第一条为规范公司印鉴的使用与管理，明确印鉴的种类、名称、形式、使用范围及管理权限，维护公司的经济利益和合法权益，特制定本规 定。 第二条本规定所指印鉴是公司经公安部门批准刻制并已在公安部门备案的企业印鉴、经营管理印鉴和部门印鉴，以及在公司系统内部使用 的总部各部门业务管理印鉴。 第三条总部综合部负责公司印鉴的使用与管理工作，并指定专人负责公司印鉴使用管理的具体事务。 第四条各分公司应参照本规定，结合实际建立分公司印鉴使用管理制度（注：分公司财务专用章应由分公司总经理负责保管），并应将分 公司合法有效的印鉴模型报送恒朋公司总部综合部备案。 第二章公司印鉴的类型和使用范围 第五条经公安部门批准刻制并备案的公司印鉴（名称和使用范围详见下 第六条在没有公司董事会印鉴和监事会印鉴的情况下，用公司行政章代替。
第七条总部各部门业务管理印鉴，其中内容包括：公司部门名称、经办、审核、日期。主要在公司系统内部使用，也可用于一般的部门对外 业务联系工作（名称和使用范围详见下表，模型详见附件）。 第三章公司印鉴的管理和使用审批权限 第八条公司行政章、财务专用章、法人章由综合部专人管理。（当前指定专管员为：行政章及财务专用章专管员张琳、法人章专管员周超 峰）。 第九条公司印鉴使用流程： 第十条公司印鉴使用审批：使用公司印鉴须经公司领导签字批准或按分管权限授权相应主管审批，参见下表。
第十一条公司总部各部门业务管理专用章的管理由部门负责人（或授权主管）负责，盖印须由部门负责人或授权主管签名。 第十二条印鉴专管人员对需要盖印的文件材料有审查和监督权，对不符合审批权限和规定程序的用印，有权提出异议、拒绝用印。 第四章公司印鉴的刻制、保管、登记及其他事项 第十三条新成立公司或公司名称及其他事项变更后相关印鉴的刻制，应由公司综合部严格按照公安部门规定程序办理；部门内部需要刻制 业务管理专用章时，须提出书面申请，经总经理批准后，综合部 负责刻制。任何部门和个人不得私自刻制公司印鉴和部门印鉴。 第十四条公司印鉴在受到散失、损毁、被盗的情况时，印鉴保管人应立即报告综合部同时递交说明原因的报告书。由综合部及时按规定程 序报告公安部门重新办理刻制手续。 第十五条公司印鉴专管人员应根据公司领导批示意见或《公司印鉴使用审批表》审批情况盖印，并做好用印登记。（《公司印鉴使用审批表》、 《公司印鉴使用登记表》见附件）。 第十六条已经盖印的文件资料应按照其归口管理范围备份归档。 第十七条未经公司总经理批准，严禁在空白的纸张、公司文件纸、介绍信、信笺及授权委托书上盖印。 第十八条使用公司印鉴应在公司办公室内进行，未经许可不得擅自将公司
公章印鉴的管理及明细使用规定 一：目的： 规范公司印章的管理，维护企业形象和合法权益，实现印章管理的制度化和规范化, 特制定本办法。 二：要求： 所有用章（印）手续必须严格按照本规定的程序办理执行。 三：印章的分类： 根据用途、类别分为：公司公章、财务专用章、法人章、部门独体章； 四：具体内容： （一）管理制度： 1：部门独体章的使用须严格登记程序，完成审批手续后方可用印；不符合规定和不经主管领导签发的文件、资料、合同等，部门独体章保管人有权拒印； 2：任何情况不得携带各类章（印）外出或外借。若因工作需要，需提交申请，经主管领导批准，综合办登记后方可带出。公章带出期间，只可将公章用于申请事由，并对公章的使用承担一切责任； 3：部门独体章的保管人由综合办统一管理并严格按公司印
章管理制度执行，不得私自使用印章，不得外借，不得因任何人的非本规定要求而违规用章； 4：公司公章的保管人员由总经理指定人代管，主管领导授权、详细登记后方可使用； 5：财务章、法人章必须经总经理授权并登记后方可使用；6：各类章一律不得使用在空白的：纸、单据、合同、协议上； 7：各类章的保管人有变更时，必须以文字形式完成使用记载、印章的交接手续； （二）使用范围： 1：公司公章的使用范围： 1）公司对外签发的文件； 2）以公司名义出具的证明及有关资料； 3）公司对外提供的业务报告； 4）公司章程、协议； 2：部门独体章的使用范围： 1）公司范围类须上交备档的管理、变更、通知等事项；2）部门经授权的业务使用； 3）流程：必须经综合办审核文本后，报总经理批，方可登记用章； 3：财务专用章及法人章主要用于货币结算等相关业务。 由直接上级批准，财务部执行；
内部控制工作开展步骤及业务流程图一、内部控制工作流程
二、主要经济活动的管理结构
三、主要经济活动内部控制流程图（一）预算管理内部控制流程图 1、工作步骤示意图 （1）预算执行 （2）预算绩效管理
2、工作流程图 3、风险点及主要措施一览表 （1）预算编制及批复 流程关键环节风险点主要防控措施责任主体 预算执行预算支出管理 没有按照批复的预算安排支 出、超预算指标安排预算支出 1、业务部门申请支出事项必须有预算指 标，再履行预算支出审批手续； 2、无预算指标或超预算指标的事项应先履 行预算追加调整程序； 3、明确单位内部预算追加调整程序。 单位负责人、预算管理委 员会，财会部门，预算执 行机构 预算收入管理 没有按照规定足额收取收入 并相应上缴财政 建立收入监控机制，按照进度组织收入并 及时上缴 收入执收部门，财会部门 预算执行 效果管理 没有进行预算执行分析，没有 建立有效沟通机制，可能导致 预算执行进度偏快或偏慢 1、建立预算执行监控机制，运用信息系统 对业务部门的预算执行情况进行监控； 2、建立预算分析机制，召开预算执行分析 会议，定期通报预算执行情况，研究存在 的问题，提出改进措施。 单位负责人，预算管理委 员会，财会部门，预算执 行机构 预算支出管理 没有按照批复的预算安排支 出、超预算指标安排预算支出 1、业务部门申请支出事项必须有预算指 标，再履行预算支出审批手续； 2、无预算指标或超预算指标的事项应先履 单位负责人、预算管理委 员会，财会部门，预算执 行机构
（2）决算和预算绩效 （二）收支管理内部控制流程图 1、工作步骤示意图
印鉴管理制度 一、总则 （一）印鉴是公司经营管理活动中行使职权，明确公司各种权利义务关系的重要凭证和工具，为了规范公司公章及专用章、各类印鉴的使用行为，确保公司各类印鉴得到有效、正确、合理的应用，特制定本管理制度。 （二）公司印鉴主要指：公章、法人章、财务章、合同章、业务专用章（职能部门或业务部门）等。 （三）印鉴的管理涉及范畴：制发、使用、废止、更换。 二、印鉴的制发、使用、废止及更换 （一）印鉴的制发： 1、印鉴的刻制先由需求部门提出刻章申请，公司内部印鉴总经理批准即可刻制，公司公章、财务章、合同章需报董事长批准后方可刻制，统一由行政部办理。 2、刻制好的印鉴按照惯例权限由相关人员向行政部领取，在《印鉴制发申请单》上留下印鉴样本。 （二）印鉴的使用： 1、公章：公司的公章由专人保管，专人需见到《印鉴使用申请单》上的审批签字方可盖章，盖章后经办人在《印鉴使用登记薄》签字。 2、公章审批权限: （1）凡是以公司名义发出的正式文件、签署的合同书、协议书、标书以及对外重要的报表，均由使用部门主管、分管领导审批签字后方可
用印鉴。 （2）凡是出具个人在职证明、工资证明，等个人证明时，由使用部门主管，人事主管审批签字后方可用印鉴。 （3）凡是在公司已有资质证书等需要确认真实性而加盖公章时；因业务需要，需开具介绍信由部门负责人审批签字后方可用印鉴。 （4）凡是涉及对外担保、借款、战略合作、法律文书等文件，除第（1）审批之后，必须有总经理和董事长的签字方可用印鉴。 （5）其他上述审批分类没涉及到的文件盖章，同第（1）权限，由分管领导确定是否再由上一级领导签字确认。 （6）因工作事项紧急需要盖公章而相关审批领导外出未能签批的，电话领导说明原因，征得同意后方可用印，经办人要进行补签手续。3、法人章：法人章由财务部门负责人（或专人）保管，主要用于银行汇票、现金支票等业务，使用时凭审批的支付申请或取汇款凭证方可盖章。用于其他业务文件上时，同第（1）权限。 4、财务章：由财务部门负责人（或专人）保管，用于银行汇票、现金支票等需要加盖银行预留印鉴等业务或发票上使用，发票专用章用于发票盖章。 5、合同章：主要用于销售合同，由销售管理部负责人（或专人）保管，用于公司销售合同的盖章。 6、职能部门或业务部门等业务专用章：主要适用于各部门或项目部内部使用，需由部门负责人进行保管并严格该章的使用。 （二）印鉴的废止、更换： 1、废止或缴销的印鉴应由保管人员填写《废止申请单》，并呈公司总经理核准后交由行政部统一废止或缴销。
ERP 中销售流程及财务管 理应用案例之流程图部分
The latest revision on November 22, 2020
ERP 中销售流程及财务管理应用案例之流程图部分
编号：PR-SA-
002
业务编号 SA-002
业务名称 普通销售业务
流程适用范围 无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务
相关岗位及权
岗位
系统操作
权限
限
销售部
销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请（办事
录入、审核、复
处）
核
配运部
销售管理模块中录入发货单（确认批号批次）
增加、审核
库管 材料成本会计 应收往来会计
库存管理模块中生成销售出库单并审核确认 存货核算模块中记账、制单 应收账款模块中结转收入、应收往来核算
相关部门或岗位
增加、审核 记账、制单 审核、核销、制 单
客户
销售部
配运部
库管
材料成本会计/往来会 计
收 货
合同签
具 定，相关 体 项目及存 工 货目录已 作 增加完 流 毕。 程
填写销售订单 审核销售订单
参照销售订单 生成提货通知 单
审核出库
结转销售 成本
参照发货单 生在销售出 库单
生成销售发票
复核
现结 催收货款
应收账款 收款单制单
1、销售部与客户签订销售合同，销售部相关人员依据签审完毕的手工的销售合同审 批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核。
流 2、配运部根据库存现有情况，在【销售管理】模块根据销售订单生成销售提货单， 并注明提货的批次（见表：PR-SA-03）；
程 3、财务销售会计根据销售办事处上报的开票申请单和客户开票需求,查询销售提货 描 单审核状态，对已审核的销售提货单在【销售管理】模块中根据销售提货单生成 述 销售开票通知单（专用发票或普通发票）（见表：PR-SA-04）,进行复核处理；
4、财务往来会计在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理，形成应收 账款往来；
5、配运部根据【销售管理】模块中审核后的销售提货单传递给配送人员，配运人员 同库管员一同到仓库办理实物出库填制销售出库单，库房记账人员根据将销售出 库单（见表：PR-SA-05）（一式三联，库房保管人员、库房留存、材料成本会 计）进行打印留存，在【库存管理】模块对销售出库单进行审核，材料成本会计 在【存货核算】模块对销售出库单对应发票进行单据记账，系统自动结转销售出 库成本，材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。
操作要点：
1、销售发货情况：
产品发货：由销售部与客户签定合同，并审查该客户有无资格发货，如有，则 将合同执行表移交到配运部，配运部长审核批准交运务主管根据客户的要货情 况积极备货，确定发货批次批号在【销售管理】模块中根据销售部传来的合同 执行表由销售订单拷贝生成提货单，提货单一式五联，第一联产品配运部主管 留存；第二联计划财务部存确认提货；第三联库管员存作配运部提货依据；第 四联省级办事处存；第五联客户单位签章后返回计划财务部存；第六联客户单 位存。配运部长依据经各部门签字确认后在提货单，在【销售管理】模块中对 销售提货单进行审核。
印鉴管理制度 一、印鉴保管 1、公司印鉴包括公章、财务章、法人私章。 2、印鉴保管责任分配如下： 二、印鉴使用管理 1、印鉴使用实行审批制度。 （1）申请用印人负责填写“用印申请表”，经用印部门负责人签字审批后报公司总经办签字审批。 （2）印鉴保管人根据经审批的“用印申请表”注明的印鉴种类、用印数量等使用印鉴。 （3）印鉴保管人有权拒绝对未经审批或未完整审批的申请用印。2、印鉴使用实行登记制度。 （1）用印人应详细填写“用印申请表”，依次填列用印事由、数量、申请人、用印日期等项目。 （2）使用印鉴时，印鉴保管人应对用印的文书内容、审批手续、格式等把关检查，发现问题及时退回修改或向总经办汇报。 （3）“用印申请表”由印鉴保管人留存，同时须保存用印文件的复印件备查。
（4）印鉴保管人根据“用印申请表”登记汇总的“印鉴使用统计表”，该表每月末提交董事会备查。 （5）严禁在空白的信笺、合同、普通稿纸、空白支票等未填制完备的文件、资料上用印。特殊情况需要使用上述空白文件加盖印鉴，需向总经办提交书面说明，经总经办签字批准后方可使用。携带加盖印鉴的空白文件外出办事人员，需要在用印申请说明上签字并预留手指模。 3、严禁将印鉴携带出公司。如有特殊情况需携带印鉴外出办理业务，须经总经办审批后指定人员携带印鉴，监督使用过程并补充登记使用情况。用印完毕应立即归还。 4、如有特殊情况需要紧急使用印鉴，用印审批人不在公司，由印鉴保管人通过电话、邮件、传真等方式向审批人请示后方可用印，待审批人回公司后，须及时补办审批手续。 5、印鉴保管人外出或休假时，应经总经办批准将印鉴临时移交给他人保管，并签署印鉴移交文件，妥善交待和安排临时保管人按照公司规定保管和监督使用印鉴。 四、本制度配套使用表格： 1、用印申请表
收支和预算管理业务部控制流程图
目录 第一部分：部控制工作开展步骤及流程 一、工作步骤 二、工作流程图 三、主要经济活动的管理结构 四、制度框架 第二部分：经济活动控制 第一节预算业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第二节收支业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表 第三节政府采购业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第四节资产业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表
第一部分部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤 （一）成立部控制领导组织机构 单位要单独设置部控制职能部门或确定常设的部控制牵头部门，负责组织协调开展部控制工作 （二）开展单位层面部控制 1、建立集体议事决策制度 主要容：议事成员构成；决策事项围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等 2、建立关键岗位管理制度 主要容：单位部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等 3、建立会计机构管理制度 主要容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等 4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度 5、按照控规要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文) （三）开展经济活动部控制 1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点
公章印鉴的使用管理制度1 公章印鉴的管理及明细使用规定 一：目的： 规范公司印章的管理，维护企业形象和合法权益，实现印章管理的制度化和规范化, 特制定本办法。 二：要求： 所有用章（印）手续必须严格按照本规定的程序办理执行。 三：印章的分类： 根据用途、类别分为：公司公章、财务专用章、法人章、部门独体章； 四：具体内容： （一）管理制度： 1：部门独体章的使用须严格登记程序，完成审批手续后方可用印；不符合规定和不经主管领导签发的文件、资料、合同等，部门独体章保管人有权拒印； 2：任何情况不得携带各类章（印）外出或外借。若因工作需要，需提交申请，经总经理批准，综合办登记后方可带出。公章带出期间，只可将公章用于申请事由，并对公章的使用承担一切责任；
3：部门独体章的保管人由综合办统一管理并严格按公司印章管理制度执行，不得私自使用印章，不得外借，不得因任何人的非本规定要求而违规用章； 4：公司公章的保管人员由总经理指定人代管，经总经理授权、详细登记后方可使用； 5：财务章、法人章必须经总经理授权并登记后方可使用； 6：各类章一律不得使用在空白的：纸、单据、合同、协议上； 7：各类章的保管人有变更时，必须以文字形式完成使用记载、印章的交接手续；（二）使用范围： 1：公司公章的使用范围： 1）公司对外签发的文件； 2）以公司名义出具的证明及有关资料； 3）公司对外提供的业务报告； 4）公司章程、协议； 2：部门独体章的使用范围： 1）公司范围类须上交备档的管理、变更、通知等事项； 2）部门经授权的业务使用； 3）流程：必须经综合办审核文本后，报总经理批，方可登
记用章； 3：财务专用章及法人章主要用于货币结算等相关业务。 由直接上级批准，财务部执行； （三）各类印章的管理： 1：公司公章的保管与使用： 1）公司公章由总经理助理负责保管与使用； 2）使用公章须履行登记手续，由经办人至综合办填写《印章使用登记表》，写明用印事由，并经总助审核同意后，方可用印； 3）以公司名义上报、外送、下发的文件、资料等，经由总经理审阅批准，在综合办登记确认并报总助后方可加盖印章； 4）任何人不得以任何事由要求在空白书面上加盖公章； 2、公司财务专用章、法人章的保管与使用： 1)财务专用章由财务负责人保管，法人章由负责保管。 2)公司财务专用章与法人章不得交与银行出纳员自行保管和使用。 3)除正常的财务需要用到财务专用章与法人章外，其他事项必须经过财务部主管报请公司总经理批准后方可使用。法人章用印须履行登记手续，由经办人至财务部填写《法人章使用登记表》写明用印事由，并经直接上级、总经理审核同意后，方可用印。
收支和预算管理业务内 部控制流程图 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
收支和预算管理业务内部控制流程图 目录 第一部分：内部控制工作开展步骤及流程 一、工作步骤 二、工作流程图 三、主要经济活动的管理结构 四、制度框架 第二部分：经济活动控制 第一节预算业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第二节收支业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表 第三节政府采购业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表
第四节资产业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表 第五节建设项目业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表 第六节合同业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤 （一）成立内部控制领导组织机构 单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作 （二）开展单位层面内部控制 1、建立集体议事决策制度 主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等 2、建立关键岗位管理制度
主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等 3、建立会计机构管理制度 主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等 4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度 5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)（三）开展经济活动内部控制 1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点 2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计 3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册 二、工作流程图 三、主要经济活动的管理结构
行政事业单位内部控制业务流程图|内部控 制流程图描述 内部控制工作开展步骤及业务流程图一、内部控制工作流程二、主要经济活动的管理结构业务活动管理部门岗位设置不相容岗位预算业务决策机构: 有单位领导班子，部门负责人组成，履行预算管理职能的决策机构。 管理工作机构: 设在财务不你们，履行预算日常管理职能执行机构: 各业务部门，执行审批下达的预算设置预算编制、审批、执行监督、绩效评价等岗位，明确各岗位职责权限预算编制与预算审批； 预算审批与预算执行； 预算执行与分析评价收支业务指定的归口管理部门或财会部门（一般应为财会部门）设置收费、稽核、支出审批、审核、支付、核算和归档、票据、印章管理等关键岗位，明确各岗位职责权限收款与会计核算； 支出申请和内部审批； 付款审批和付款执行； 业务经办和会计核算等债务业务指定的归口管理部门或财会部门（一般应为财会部门）设置债务申请、审批、经办、对账检查等岗位，明确各岗位职责权限举债申请与审批；
债务业务经办与会计核算； 债务业务经办与债务对账检查政府采购业务决策机构，成立政府采购领导小组，由单位领导、政府采购归口部门，财会部门和业务部门负责人组成。 实施机构，由采购归口部门（成立专门的政府采购部门或指定办公室为归口部门），财会部门，相关业务部门组成监督机构，内部审计部门设置政府采购预算编制、采购活动执行、采购活动监督等岗位，明确各岗位职责权限政府采购预算的编制和审定，政府采购需求制定与内部审批，招标文件准备与复核，合同签订与验收，验收与保管，付款审批与付款执行，采购执行与监督检查资产业务货币资金： 指定的归口管理部门或财会部门（一般应为财会部门）设置会计、出纳、稽核等资金管理岗位，明确票据和印章管理责任人，其中，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作，出纳岗位不得由临时人员担任。 货币资金支付的审批与执行； 货币资金的保管和收支账目的会计核算； 货币资金的保管和盘点清查； 货币资金的会计记录和审计监督实物资产： 设置专门的资产管理部门或指定归口管理部门设置资产预算编制、产权登记、资产记录、日常管理、统计分析等岗位，明确各岗位职责权限对外投资：
（ERPMRP 管理)ERP 标 准业务流程图
标准业务流程 一、销售部分：
（一） 销售合同管理流程：
业务编号 流程适用范围
SA-001
业务名称
销售合同管理
所有的销售业务必须以审核后的合同签审单作为业务起点
相关岗位及权限
销售业务员
岗位
系统操作
销售助理 总调室 财务项目核算员
销售订单增加、审核 存货目录、产品结构 项目目录
相关部门或岗位
销售助理
总调室调度人员
权限
录入、审核、关闭 录入、审核 录入
财务项目核算员
具
体
工
作
流
程
1、 销售部门销售业务员签订销售合同（参见公司合同审批流程）。所有的销售订单必须填写销售合同
审批单（见表：PR-SA-01）,进行各部门审批。总调室调度人员在接到销售合同审批单后，根据订
单内容、存货情况、产品技术设计情况在【物料需求计划】模块增加存货档案并建立相关的产品
描
结构；根据销售合同审批单上总调室增加的存货档案、产品结构情况财务部门项目核算人员在【总
账】模块增加成本对象项目的项目目录；
2、 销售助理根据审批后的销售合同审批单在【销售管理】模块中录入销售订单（见表：PR-SA--02），
述
录入完毕后检查无误后，销售助理在【销售管理】模块对销售订单进行审核；
操作要点：
1、 销售类型（按照产品项）分为五种：车体改装销售 机加产品销售 多媒体商品销售 材料销售 系统集成销售
重点提示：根据销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目内必须选择对应的销售类型， 从以上五种分类中进行选择。 2、 销售业务类型（按照结算情况界定）为三种：
普通销售业务：无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含 多次结算）的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为普通销售业务。具体操作 见普通销售业务处理流程
分期收款业务：当月完成发货后（含多次发货），需分次、跨月进行结算、开发票， 分批结转收入成本的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为：分期收款。具体 操作见分期收款业务处理流程。
直运销售：销售的商品不经过公司库房，直接将商品从供应商处发送到客户方的销售 业务（例如：商品代购业务），在增加销售订单时选择业务类型为：直运销售。具体 操作见直运销售业务处理流程。
重点提示：根据销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目内必须选择对应的业务类型， 从以上三种分类中进行选择。因为三种业务的核算处理方式不同，所以在增加销售订单时一 定要区分清楚。
业务流程图及描述 2.2.1 业务流程图—经费收支总流程（1）流程图
（2）关键流程节点的详细说明 控制活动名称： 说明： 一、经费支出结构分类 本单位的各项经费支出主要包括单位运转支出和项目支出。 （一）单位运转支出 1.差旅费 （1）交通费 ●出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭有效票据报销城市间交通费。 ●若出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当在乘坐交通工具规定等级内，选乘经济便捷的交通工具。 ●乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。 ●出差人员机票费要严格执行公务卡结算制度，严格执行郑水【2015】340号文规定。 （2）住宿费 ●出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。 ●住宿费按出差实际住宿天数计算，超出天数或规定等级部分由个人负担。 ●出差人员住宿费要严格执行公务卡结算制度。 （3）伙食补助费 ●伙食补助费是对工作人员因出差期间给予的伙食补助费用。 ●伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算。 （4）公杂费 ●公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通和通讯费用支出。 2.公务用车运行费 ●公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、停车费等支出。 3.会议费 一类会议:市党代会、市人民代表大会、市政协全会、市劳模会。
二类会议:市委全委会、市委经济工作会、市人大常委会会议、市政协常委会会议、市纪委全会;各人民团体、各民主党派和市工商联召开的全市换届会议;市委、市政府召开,市辖市党委、政府负责人及其两个以上部门负责人参加的全市综合性会议。 三类会议:市直部门召开的全市性工作会议；以市委、市政府名义召开,市辖县（市、区）党委、政府分管某项工作的负责人参加的会议。 四类会议:除上述一、二、三类会议以外的其他业务性会议,包括小型研讨会、座谈会、评审会等。 一、二类会议报市委或市政府批准。三类会议由市直部门于每年年底前，将下一年度会议计划（包括会议名称、召开的理由、主要内容、时间地点、参会人数、工作人员数、所需经费及列支渠道等）列入部门预算。市直部门召开本系统全市性工作会议每年不超过1次。 三、四类会议会期原则上不得超过1天。各类会议报到和离开时间，合计不得超过1天。 一类会议参会人员严格按照市委文件批准的人数限定。二类会议参会人员原则上不得超过200人，其中工作人员控制在会议代表人数的15%以内。三类会议参会人员原则上不得超过200人，其中工作人员控制在会议代表人数的10%以内。市直部门召开的全市性工作会议不得请市辖县（市）区党委、政府主要负责人、分管负责人参加。四类会议参会人员原则上不得超过150人，其中工作人员控制在会议代表人数的10%以内。 参会人员在50人以内且无外地代表的会议，原则上在单位内部会议室召开。 会议费综合定额标准为：一类会议每人每天600元（其中伙食费140元、住宿费330元，公杂费130元），二类会议每人每天550元（其中伙食费140元、住宿费330元，公杂费80元），三类会议每人每天400元（其中伙食费120元、住宿费300元，公杂费30元），四类会议每人每天400元（其中伙食费100元、住宿费280元，公杂费20元）。 4.公务接待费
( 安全管理 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 2021新版公司印鉴管理制度 Safety management is an important part of production management. Safety and production are in the implementation process
2021新版公司印鉴管理制度 为规范印鉴管理，防范经营、管理风险。由公司财务部负责印鉴的保管与管理。 一、公司公章、合同章、法人名章印鉴由财务部专人负责保管，实行用章登记制度。印鉴管理人要妥善保管，对规范合理合法用章尽到监督防范的责任。如工作以外公司需用章，保管人要积极配合不得耽误。 二、财务部每月须将本月份的《公章使用登记表》汇总成册，做好每次公章使用情况的登记。 三、公司外派机构用章与确须把印鉴带出公司使用的，必须由使用负责人签定《公章外出使用责任书》，责任人要严格管理公章的使用，在使用期间因责任人工作纰漏造成与用途内容不符的、对外活动中和签定合同中损害公司利益或声誉的由责任人负全部责任，任务完成后需及时将印鉴交回。
四、以公司名义签定、签署的各类经济、法律文书（包括合同、协议书、意向书、委托书、诉讼书、有关复函等）及在经济上、公司经营管理上有重大影响的业务往来公函。以公司名义上报、下发或知会业务关系单位的正式、非正式文件、函件（包括文件、请示、报告、总结、通知、申请、公函等），需由总经理批准用印。 五、所有需要加盖公司公章的文件均需报部门负责人处再到财务部用章。如遇紧急情况而领导外出时，应先电话联系征得同意后，由公司其他领导代理签字批准后才可盖章。 云博创意设计 MzYunBo Creative Design Co., Ltd.