山东阳谷华泰化工股份有限公司

信达证券股份有限公司关于山东阳谷华泰化工股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告的核查意见

一、阳谷华泰的内部控制情况

(一)内部环境

1. 公司治理与组织架构

(1)公司内部控制的组织架构公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善和规范公司内部控制的组织架构,确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的规范操作、运作有效,维护了投资者和公司利益。

(2)公司内部控制制度建立健全情况公司有系列完善规范的内部控制制度,

2 企业文化公司十分重视加强企业文化建设,积极倡导“绿色华泰、科技华泰”的核心价值观,倾力培育“理想、团队、创新、实现”的企业精神,努力构建一支诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作的员工队伍,以创造良好的内部控制文化氛围。

3. 人力资源管理公司坚持“公开、公平、公正“的用人原则。

(二) 目标管理及风险控制

1、目标管理在发展战略上,公司紧紧围绕橡胶助剂这个产业,立志发展成为具有持续自主技术创新能力和高效市场拓展能力的全球一流橡胶助剂供应商;公司在内部管理上一直强调制度化、流程化、规范化,建立了以紧密跟踪市场和客户需求变化、不断提升客户满意度水平为导向的流程优化机制。

2、风险识别与评估公司依据产品、市场、品质、技术、服务等方面制定了长期发展战略,并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。

3、风险对策公司为了保证公司目标的实现,确保经营管理能得到完整有效的监控,公司在交易授权、职责划分、凭证与记录控制、资产接触和记录使用以及独立稽核等方面均建立了有效的控制程序。

(三) 信息与沟通控制信息与沟通是及时、准确、完整地采集与企业经营管理密切相关的各种信息,并使这些信息以适当的方式在企业有关层级之间、企业与外部之间进行及时传递、有效沟通和正确使用的过程,是实施内部控制的重要条件。

(1)公司管理层、职能部门、研发、生产和销售部门均可通过网络信息共享,内、外线直拨电话及时掌握生产经营中的各种情况 ;

(2)对于不同的沟通方式,各部门均有详细的资料,确保各部门间信息沟通的畅通及时;

(3)公司建立了有效的沟通渠道和机制,使管理层与员工之间就其职责和控制责任能够进行有效沟通。沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责,员工与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通,使管理层面对各种变化能够及时适当地采取进一步行动。

(四) 监督控制

公司董事会审计委员会下设审计部,采用多种方式通过专门人员开展内部控制，严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》及相关法律法规的要求,勤勉尽职,积极参加各次董事会和股东大会,深入了解公司发展及经营状况,对公司对外担保等重大事项发表了独立意见。公司监事会对董事、全体高级管理人员的行为以及公司财务状况进行监督及检查。

二、重点业务控制活动

(一) 采购和费用及付款活动控制公司的采购计划与审批控制,对采购业务实行严格的计划管理和采购目标责任制,每年公司总经理与供应部经理签订下年度的《采购目标责任书》,明确全年的采购目标、价格目标、费用指标及奖惩兑现政策。

(二) 销售与收款活动控制公司的销售严格执行程序管理,从订单的获取、合同的订立、产品生产、产品开票、产品发货退回及回执签收均严格按程序管理。货款的回收与帐目核对严格执行销售内控制度,并及时与客户核对往来帐项,对帐结果填制《应收帐款核对表》备案。

(三) 固定资产管理控制公司财务部是固定资产的主管部门,建立建全固定资产管理明细帐卡,公司机器设备及各项仪表全部归口管理。

(四) 财务管理及报告活动控制财务管理严格执行会计法与会计核算原则,利用ERP现代财务核算系统明细核算帐项,定期向政府机关报送税收及相关财务信息资料。

(五) 对控股子公司的管理控制公司通过股东会及委派董事、监事、高级管理人员对控股子公司实行控制管理,将财务、重大投资、人事及信息披露等方面工作纳入统一的管理体系并制定统一的管理制度。

(六) 信息披露的控制为加强公司信息披露事务的管理,维护公司、股东及其他利益相关者的合法权益。

二、阳谷华泰对内部控制的自我评价

公司董事会认为:内部控制并保证其有效性是公司管理层的责任,公司业已建立各项制度,其目的在于合理保证业务活动的有效进行,保护资产的安全和完整,防止或及时发现、纠正错误及舞弊行为,以及保证会计资料的真实性、合法性、完整性。

根据审计部及其他有关部门从内部控制的几个要素出发对公司2010年12月31日与财务报表相关的内部控制制度进行的评估结果,公司认为,按照《企业内部控制基本规范》标准建立的与财务报表相关的内部控制于2010年12月31日在所有重大方面是有效的。

三、信达证券对阳谷华泰《2010年度内部控制的自我评价报告》的核查意见在2010年持续督导期间,保荐代表人主要通过:

(1)查阅公司的“三会”会议资料;

(2)查阅公司各项业务和管理制度、内控制度;

(3)抽查会计账册、现金报销凭证、银行对账单;

(4)调查内部审计工作情况;

(5)调查董事、监事、高级管理人员的任职及兼职情况;

(6)与董事、监事、高级管理人员沟通;

(7)现场检查内部控制的运行和实施等途径,从内部控制的环境、内部控制制度的建立和实施、内部控制的监督等多方面对阳谷华泰内部控制的合规性和有效性进行了核查。

信达证券认为:阳谷华泰的法人治理结构较为健全,现有的内部控制制度和执行情况符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规和规章制度的要求;阳谷华泰在业务经营和管理各重大方面保持了有效的内部控制;阳谷华泰的《2010年度内部控制的自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。