会计电算化管理制度
浅谈会计电算化的基础管理工作
浅谈会计电算化的基础管理工作会计电算化是指应用计算机技术和现代办公自动化设备对会计信息进行处理的工作。
随着计算机技术的发展与应用，会计电算化已成为现代会计管理工作的重要组成部分。
要保证会计电算化工作的效率和质量，必须加强其基础管理工作。
下面就会计电算化的基础管理工作谈一下自己的想法。
一、建立科学的制度会计电算化工作是一项复杂的工作，其中的各个环节必须遵循严格的制度，才能确保会计信息的精度和质量。
为此，在会计电算化工作中建立科学的制度非常重要。
科学的制度包括实际操作流程、会计帐户设置、数据备份和文件的归档等程序和规定。
实际操作流程的规范化是基础管理工作的重中之重。
对于不同的操作环节，都需要制定对应的操作规范。
例如，对于会计凭证的录入，需要规定每个字段的填写方式，如“借方科目：应付账款，借方金额： 5000元”等等。
这样对后续的会计分录查看和查询就非常方便。
会计帐户的设置也很重要，必须遵循“科目尽量详细”和“科目尽量少”的原则。
科目尽量详细可以提高信息的可读性和可管理性，避免信息的重复录入；科目尽量少可以减少帐务处理的工作量和管理成本。
因此，在会计电算化工作中，建立科学的会计帐户设置也是非常关键的。
二、保护数据库的安全会计电算化的数据处理是在计算机和网络的帮助下进行的。
由于计算机和网络都有很强的易用性和高效性，但却有安全性的薄弱点。
对于会计电算化工作来说，保护数据库的安全是保证信息准确无误的前提。
通常，保护数据库的安全包括以下几个方面：1. 网络安全：在网络传输时，应通过数据加密、防火墙等技术手段来确保数据的安全性。
2. 数据备份：及时进行数据备份，并将备份数据存放于不同的地点，防止数据遗失。
3. 用户管理：建立严格的用户管理体系，确保只有经过授权的人员才有权限访问和处理数据，防止非法操作和数据泄露。
三、新技术的应用会计电算化是一个以技术为基础的管理工作，随着技术不断更新换代，会计电算化的管理工作也要不断更新变革。
会计电算化档案管理制度
会计电算化档案管理制度第一条：为了加强会计电算化档案的管理，确保会计档案的安全,提高使用效率，根据会计电算化档案管理的规定，制订本制度。
第二条：严格执行《会计档案管理办法》。
第三条：电算化会计档案内容：1、存储在磁盘（包括硬盘和软盘）上的会计文件和会计应用软件。
2、由计算机打印输出的书面会计凭证、会计帐簿和会计报表软件等其他会计核算专业材料。
3、会计电算化的操作记录资料各项规章制度，核算方法变更记录，有关硬件的使用说明书、操作规程手册。
4、管理方式视同会计档案。
第四条：磁盘形式的会计档案管理：1、备份磁盘分别存放保管，须放在清洁、干燥、防热、防火、防磁的场所，由系统维护员负责。
信息部存放期满后,应编造清册移交公司的档案部门保管。
2、根据需要定期整理硬盘数据，如不发生硬盘超容量，不准在一个会计年度清理有关硬盘内容，清理时必须确认已作磁盘备份方可进行，经由财务负责人同意，由系统维护员实施。
3、磁盘形式的会计档案保管期限必须在两年以上，其中会计科目、总帐数据（月度、年度）必须永久保存，其他会计资料必须确认已有书面形式的档案后，根据需要两年后决定存毁。
4、磁盘档案不得外借、复制，不得进行数据修改和删除。
第五条：电算化会计资料的输出：1、记账凭证即时打印2、现金、银行日记账每月结账后打印一次。
3、银行存款余额调节表每月结账后打印一次。
4、总分类账和各种明细分类账每年度打印一次。
5、会计报表及各种计算分析表视管理需要打印输出。
第六条：电算化输出会计资料的保管1、由计算机输出的会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案的保管期限按照《会计档案管理办法》执行。
2、机器打印输出的会计档案发生缺损时，必须补充打印，由操作人员在打印输出的页面上签字，并由电算主管签字确认。
3、财务部门必须加强会计档案的保密工作，任何人如有伪造，非法涂改变更、故意毁坏数据文件、账册、备份光盘的行为，将受到严肃处理，情节严重者，将追究其法律责任。
试论会计电算化管理制度改革
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会计电算化系统内部控制制度的作用及原则
会计电算化系统内部控制制度的作用及原则一、引言会计电算化系统是企业进行会计信息处理和财务管理的重要工具，其内部控制制度的健全与否直接关系到企业财务信息的真实性和可靠性。
本文将深入探讨会计电算化系统内部控制制度的作用及原则。
二、会计电算化系统内部控制制度的作用会计电算化系统内部控制制度的作用主要体现在以下几个方面：1. 提高财务信息的真实性和可靠性会计电算化系统内部控制制度通过合理的操作流程、完善的审计机制和有效的风险控制措施，可以确保财务信息的真实性和可靠性。
系统内部的数据录入、处理和输出都需要经过严格的审核和验证，减少了人为的错误和欺诈行为，提高了财务信息的准确性。
2. 提高财务信息的及时性会计电算化系统可以实时处理企业的财务信息，及时反映企业的经营状况和财务状况。
内部控制制度可以确保数据的及时性，避免信息滞后或延误，方便企业管理层进行决策和监控。
3. 提升财务处理效率会计电算化系统可以自动化地完成大量的财务处理工作，包括日常的记账、报表编制、财务分析等。
内部控制制度可以规范操作流程，提高工作效率，减少人为错误和重复劳动，节省了企业的时间和成本。
4. 防范各类风险会计电算化系统内部控制制度可以有效地防范各类风险，包括数据丢失、信息泄露、欺诈行为等。
通过权限设置、审计轨迹记录、备份和灾备措施等，可以保护财务数据的完整性和安全性，降低企业面临的风险。
三、会计电算化系统内部控制制度的原则会计电算化系统内部控制制度应遵循以下几个原则：1. 业务流程的规范性原则会计电算化系统内部控制制度应规范企业的业务流程，明确各个环节的职责和权限，确保资金进出、财务处理、报表编制等环节的准确性和合规性。
2. 审计机制的完善性原则会计电算化系统应设立完善的审计机制，包括内部审计和外部审计。
内部审计可以通过数据抽样、数据比对、异常检测等方式，监控系统的运行情况和数据的准确性；外部审计可以由独立的审计机构对系统内部控制制度进行评估与审计，确保系统运作的合规性和有效性。
财务制度会计电算化档案管理制度
会计电算化档案管理制度第一条为加强我通辉公司会计电算化档案管理，保证会计电算化档案的安全完整，根据财政部《会计电算化工作规范》和财政部、国家档案局《会计档案管理办法》等有关规定，制定本制度。
第二条会计电算化档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据、以其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据及其他与会计电算化相关的资料；会计数据是指记帐凭证、会计帐簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据。
第三条设置会计电算化档案管理岗位，负责会计电算化档案管理。
档案管理员不得担任会计电算化工作。
第四条会计电算化档案要存放在专门的档案室，做好防磁、防火、防潮、防尘工作，保证会计电算化档案的安全完整。
第五条存储会计资料的磁带、软盘或光盘等要进行编号记，清楚地标注备份数据所属期间、备份日期、次数及备份人姓名等。
第六条采用磁性介质保存的会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失。
第七条记帐凭证、上机日志、会计帐簿（包括总帐、明帐、日记帐、固定资产卡片、辅助帐簿、其他帐簿）、财务报告（包括月度、季度、年度及不定期会计报表、附表）要定期打印，其中，现金日记帐和银行存款日记帐必须每日打印。
全部打印输出的各种会计资料必须按规定整理保存。
第八条会计电算化档案与手工会计档案的保管期限一致。
第九条会计电算化档案一般不得外借。
因恢复历史数据借用时，要经过单位财务负责人批准，办理借阅手续，经手人必须签字记录。
在恢复历史数据过程中，操作人员不得对会计电算化档案的内容进行非法删除和修改，归还时还应认真检查病毒，防止病毒感染。
第十条因工作岗位调整而更换会计电算化档案管理员时，要办理移交手续，编制会计电算化档案移交清册，列明应当移交的档案名称、编号、数量、起止年度、应保管期限、已保管期限等内容。
第十一条移交会计电算化档案要由单位财务负责人监交，交接双方经办人和监交人要在移交清册上签字。
会计电算化系统内部控制制度的作用及原则
会计电算化系统内部控制制度的作用及原则会计电算化系统内部控制制度的作用及原则一、前言随着信息技术的快速发展，会计电算化系统已经成为企业财务管理的重要工具。
但是，会计电算化系统也面临着安全风险和数据泄漏等问题。
因此，建立完善的会计电算化系统内部控制制度显得尤为重要。
二、内部控制的定义内部控制是指企业为实现经营目标而采取的一系列管理活动，包括组织结构、职责分工、流程规范、信息反馈和监督评价等。
其目的是保证企业运营过程中合法合规、高效稳定和风险可控。
三、会计电算化系统内部控制制度的作用1. 保障财务数据安全性建立完善的会计电算化系统内部控制制度可以有效保障财务数据安全性，防止数据泄漏或被篡改。
例如，通过设置权限管理机制，对不同用户进行不同级别的权限管理，确保用户只能访问其需要使用的数据和功能。
2. 提高工作效率良好的内部控制机制可以减少人为操作失误，并提高工作效率。
例如，通过自动化流程控制，可以减少人为干预的机会，提高工作效率。
3. 防范风险建立完善的会计电算化系统内部控制制度可以有效防范风险。
例如，通过建立完善的审计跟踪机制，及时发现和解决系统漏洞和安全问题。
4. 提高财务报告准确性完善的会计电算化系统内部控制制度可以提高财务报告的准确性。
例如，通过实现数据自动核对和校验机制，保证数据的准确性和一致性。
四、会计电算化系统内部控制原则1. 合法合规原则企业应遵守国家法律法规、行业标准和企业内部规章制度等要求，确保所有操作符合法合规。
2. 内部监督原则企业应建立健全的内部监督机构，并对其进行有效监督。
同时，应加强对员工行为的监管和管理。
3. 自动化原则企业应尽可能采用自动化技术来完成各项工作，并建立相应的自动化流程控制机制。
4. 审计跟踪原则企业应建立完善的审计跟踪机制，及时发现和解决系统漏洞和安全问题。
5. 分工原则企业应根据职责分工原则，对不同的员工进行不同的权限管理，并建立相应的审批流程。
6. 数据安全原则企业应建立完善的数据备份和恢复机制，确保数据不丢失或被篡改。
电算化对会计制度影响(3篇)
第1篇随着信息技术的飞速发展，电算化已经成为现代企业管理和会计工作中不可或缺的一部分。
电算化是指利用计算机及其相关技术进行数据处理、信息存储、传输和管理的活动。
本文将从以下几个方面探讨电算化对会计制度的影响。
一、电算化对会计制度的影响概述1. 提高会计信息质量电算化技术的应用，使得会计信息处理更加迅速、准确。
计算机能够按照预设的程序自动完成会计数据的录入、汇总、分析等工作，从而降低了人为错误的发生率，提高了会计信息的质量。
2. 优化会计工作流程电算化技术的应用，使得会计工作流程得到了优化。
传统的手工会计处理方式效率低下，且容易出错。
而电算化会计系统可以实现自动化处理，提高工作效率，降低成本。
3. 适应会计法规变化随着会计法规的不断完善，会计制度也在不断调整。
电算化技术的应用使得会计人员能够及时了解法规变化，调整会计处理方法，确保会计信息合规。
4. 促进会计理论创新电算化技术的应用，为会计理论创新提供了新的契机。
会计人员可以借助计算机技术，对会计理论进行深入研究，从而推动会计学科的不断发展。
二、电算化对会计制度的具体影响1. 会计核算方式的变化电算化会计系统采用数据库技术，实现了会计数据的集中存储和统一管理。
这使得会计核算方式发生了以下变化：（1）从分录到汇总：传统的手工会计核算方式，需要逐笔记录分录，然后进行汇总。
而电算化会计系统可以自动完成汇总工作，提高了核算效率。
（2）从单一账簿到多账簿：传统的手工会计核算方式，通常只使用一本账簿。
而电算化会计系统可以实现多账簿管理，便于会计信息的查询和分析。
2. 会计报告方式的变化电算化会计系统可以自动生成各类会计报告，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
这使得会计报告方式发生了以下变化：（1）从手工编制到自动生成：传统的手工会计报告编制工作繁重，且容易出错。
而电算化会计系统可以自动生成各类报告，提高了报告质量。
（2）从单一格式到多样化：传统的会计报告格式单一，难以满足不同用户的需求。
刍议如何建立会计电算化管理制度
刍议如何建立会计电算化管理制度赵婧德州职业技术学院【摘要】会计电算化是会计发展史上的一次革命，它不仅仅是核算工具的变化，而且对传统数据处理流程、处理方式、内部控制方式等方面产生了极其重大的影响，对于促进会计职能转变、提高会计核算质量、提高企业经济效益都有着不容忽视的作用。
本文就如何建立会计电算化管理制度为主题展开探讨，具有一定的现实意义和指导意义。
【关键词】会计电算化意义管理制度建立一、引言会计电算化，就是将现代计算机应用于会计工作中的简称，会计人员以现代化数据处理工具为手段，借助系统论、控制论、信息论、数据库，以及计算机网络等理论和技术，将其科学、合理地应用于会计管理和核算工作中，以此不断提高会计工作效率和效益，从而实现会计工作的现代化。
会计电算化是会计工作不断发展和进步的需要，同时也是新技术革命和现代社会化大生产发展的必然产物。
它对于促进会计职能转变、提高会计核算质量、提高企业经济效益都有着不容忽视的作用。
企业实施会计电算化后，对相应的传统的会计管理制度带来了挑战。
本文就如何建立会计电算化管理制度为主题展开探讨，具有一定的现实意义和指导意义。
二、实施会计电算化的意义会计电算化是会计发展史上的一次革命，它不仅仅是核算工具的变化，而且对传统数据处理流程、处理方式、内部控制方式等方面产生了极其深远的影响，对于促进会计职能转变、提高会计核算质量、提高企业经济效益都有着不容忽视的作用。
它的意义主要表现在：１．减轻会计人员的劳动强度，提高工作效率。
我们都知道，会计工作的数据量大、准确要求高、核算繁琐、时间性强、劳动强度大。
实施会计电算化之后，会计人员只需要按照一定的格式规定，将会计数据输入计算机，计算机就能准确、高速、自动地校验、加工、存储、传递、检索和输出会计信息。
如此一来，不仅可以将会计人员从繁琐的报账、算账、记账工作中解脱出来，同时也可以大大提高会计工作的效率和准确性。
因为计算机处理数据的准确性和速度是手工所无法比拟的。
会计电算化系统管理规定
会计电算化系统管理制度草案一、电算化系统操作管理制度第一章系统使用管理第一条为保证会计电算化系统的安全可靠运行, 必须对系统的操作使用做出严格的控制.第二条在会计电算化系统投入运行前, 由系统管理员可由部门经理兼任确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限, 并记录备案.运行中需要增减使用人员, 按同样手续办理.第三条对各使用人员明确划分使用操作权限, 形成适当的分工牵制, 健全内部控制制度.第四条本会计电算化系统原则上专机专用, 谢绝无关人员使用机器做其他工作.第五条任何人员不得直接打开数据库文件进行操作,不允许随意增删改数据、原程序和数据库文件结构.第六条出纳人员不允许进行系统性的操作.第七条操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作,负责数据的输入、运算、记帐和打印有关帐表.第八条存档数据、软盘、帐表和文档资料等由系统管理员按规定指派专人统一复制、核对和保管.第九条系统管理员必须做好日常检查监督工作, 发现不规范使用应及时制止, 并采取措施避免同样情况再次发生.第二章上机操作规程第十条操作人员必须是合法有权使用人员, 经过培训合格并经系统管理员正式认可后, 才能上机操作.第十一条操作人员上机前应做好各项准备工作, 尽量减少占用机器时间, 提高工作效率.第十二条操作人员的操作密码应注意保密, 不能随意泄露, 密码要不定期变更.第十三条操作人员必须严格按操作权限操作, 不得越权或擅自上机操作.第十四条操作人员应严格按照凭证输入数据,应保证输入的数据与凭证数据的一致性.已输入计算机的数据,如在记帐前发现差错,可按凭证进行修改,如在记帐后发现差错,必须另作凭证,以红字冲销纠正.第十五条每次上机工作完毕后都要作好工作备份.为防止发生意外事故,重要财务数据每月备份一次,一式两份.备份的数据软盘,应指定专人负责保管.第十六条在系统运行过程中, 操作人员如要离开工作现场, 必须在离开前退出系统, 以防止其他人员越权操作.第十七条任何人如有伪造,非法涂改变更,故意毁坏命令程序、数据文件、帐册、软盘等行为,依照会计法,将受到行政处分,情节严重的要追究法律责任.第三章帐务处理程序第十八条帐务系统初始化:在初次建立会计电算化系统时, 需要进行系统初始化工作, 在会计主管或部门经理以下同授权下进行设置会计科目、帐本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定.第十九条帐务系统更改：系统正常运行期间,任何对帐务系统的修改变动,必须得到会计主管的批准.第二十条日常帐务处理：一、凭证处理：会计电算化系统输入的记帐凭证分两种,即：机制记帐凭证和手工编制的记帐凭证.记帐凭证要严格按照国家财会制度规定编制,对不真实、不合理的原始数据、凭证不予受理,对记载不确切、不完整的原始数据和凭证应予以退还,并要求更改和补充.为适应会计电算化系统的正常运行,编制记帐凭证还必须做到：1、机制记帐凭证的编制：机制记帐凭证是指各子系统输入原始凭证如销售原始发票和银行收款凭单由计算机,按有关规定编制并打印的记帐凭证.机制记帐凭证直接通过机内程序转到帐务处理系统进行记帐、编报表等业务处理.机制记帐凭证编制前,要认真审核原始凭证的合法性、正确性,输入计算机及打印出的记帐凭证必须做到科目使用正确,数字准确无误.打印出的机制记帐凭证需有制单人、审核人、记帐员及财务部负责人章,连同所附原始凭证装订成册妥善保管.2、手工记帐凭证的编制：手工编制记帐凭证是指会计人员根据原始凭证采用手工办法编制的记帐凭证.手工编制的记帐凭证必须做到：1原始凭证必须是合法凭证.经济业务内容、摘要应规范化,措词要确切,其中标准摘要按规范填写正确.2帐户使用正确.3借贷方金额相等.4原始凭证同记帐凭证金额一致.对会计分录的摘要内容必须唯一,即：一种摘要内容,只能对应一个最细的明细科目,据此确定其隶属于那一个一级、二级、三级科目.要求摘要内容简洁、扼要,用尽量少的字表达出该笔业务的内容.凡能归入标准摘要的业务内容,应尽量的使用标准摘要.对于新的业务内容可按上述原则编写新的标准摘要,并注明所对应的科目名称及科目代码.3、记帐凭证编号必须连续.编号间断时应在断号后第一张凭证上说明断号原因并签字盖章.4、现金日记帐和银行日记帐可以由机器直接登记,出纳人员不登记帐簿.为工作方便,出纳人员可以自设备查辅助帐.二、记帐凭证的审核与保管1、记帐凭证必须经凭证审核员严格审核无误后方可进行登帐处理.2、操作员每输入一张凭证,结束前要自审一次无误后再按结束键.3、输入计算机的凭证、单据应由制单人、审核员、记帐员、财务部负责人签字后方为有效凭证.4、已输入的凭证应在输入操作完毕装订成册后,交由专人负责存档保管.5、同一张凭证,制单和复核不能是同一个人.三、帐表打印和结帐:1、现金、银行存款日记帐需要每月打印,并应与出纳库存现金核对无误.2、银行余额调节表、科目汇总表每月打印一次.3、在结帐前按有关规定做好当月各类帐务数据和报表的备份工作.4、月底,以上工作正确完成后,由系统管理员进行结帐,系统自动生成下月期初余额.5、每年年末必须将全部帐簿打印输出,装订成册,作为会计档案保存.四、会计报表1、单位应根据帐簿数据准确编制或由计算机自动生成会计报表.帐表之间的数据必须衔接一致.2、会计报表、计算表、分析表,按各核算子系统及管理要求和时间打印输出,经有关财会负责人审核无误后签字盖章方可生效.3、单位上报会计主管部门的会计报表格式与要求,按会计主管部门的统一设计和布置.4、单位必须以软盘和书面形式上报报表,软盘和书面报表的数据必须一致,书面报表必须由机器打印并按规定由有关人员签字盖章.第四章附则第二十一条本制度由集团财务结算中心解释并负责修订.第二十二条本制度经总裁办公会批准后执行.二、电算化系统软、硬件管理制度第一章系统管理制度第一条财务用计算机应做到专机专用,不要兼做其它工作.第二条除了被允许操作财务软件的人员和系统管理员外,其他人未经允许不得用机.第三条每次用计算机必须使用不间断电源UPS,以避免意外断电造成核算数据丢失影响系统运行.第四条计算机禁止用外来软盘,坚决禁止在计算机上玩游戏,以防止计算机感染病毒.第五条有上、下级单位送来的数据盘,在使用前,必须做好查病毒工作.第六条计算机发生故障应及时维护.对于无法处理的故障,应通知集团管理中心并及时与销售计算机的单位取得联系.第七条财务软件运行中发生错误时,应及时排除,如无法处理,应通知集团管理中心并及时与财务软件销售单位取得联系以便及时解决问题.第二章系统维护第八条为保障电算化系统的正常运行,需要进行经常性的系统维护,其内容主要包括：一、对系统硬件设备的日常检查和维护,以保证系统的正常运行；二、在系统发生故障和出现异常时,排除和恢复运行；三、在系统扩充时,负责安装、调试,直至运行正常；四、在系统环境发生变化时,随时做好适应性的维护工作；五、系统中的会计数据需要每天进行备份.第三章系统硬件维护第九条一般情况下每月应由集团管理中心全面检查一次计算机硬件系统,并做好检查记录.第十条在系统运行过程中,出现硬件故障,及时进行故障分析,并做好检查维修记录.第十一条在设备更新、扩充、修复后,由系统管理员与维护员共同研究决定,并由系统维护人员实施安装和调试.第四章附则第十二条本制度有集团财务结算中心解释并负责修订.第十三条本制度经总裁办公会批准后执行.三、电算化系统岗位责任制度第一章核算系统人员分工第一条为适应会计工作电算化后会计工作重点的转移和岗位的变动,需要对财会人员的工作内容和任务以及相互分工做出调整.会计电算化后的工作岗位分为基本会计岗位和电算化会计岗位.基本会计岗位可包括：会计主管或部门经理、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等.电算化会计岗位包括电算主管、电算化操作、审核记帐、系统管理、数据分析、档案管理等.以上岗位中系统管理工作与出纳工作不得互兼.第二章会计电算化系统各类人员岗位责任制第二条系统管理员责任制一、负责会计电算化系统的日常管理工作,监督并保证系统的正常运行,做到合法、安全、可靠、可审计的要求.在系统发生故障时,应及时到场,并组织有关人员尽快恢复正常运行.二、定期检查软、硬设备的运行情况；负责系统运行中软、硬件故障的消除工作；负责系统的安装和调试工作；按规定的程序实施软件的完整性、适应性和正确性的维护.三、协调本系统各类人员之间的工作关系.四、检查会计凭证的预处理工作,确保各类输入数据符合系统的要求.五、负责计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性检查工作.六、负责本系统各有关资源包括硬件设备、软件、数据及文档资料等的调用、修改和更新的审批手续.七、负责本系统运行的安全性、正确性、及时性检查工作.八、做好本系统操作运行情况的总结工作,并提出更新软件或修改软件的需求报告.九、负责本系统各类人员的工作质量考评,并提出任免意见.十、完善现有的管理制度,并制定岗位责任与经济责任考核制度.十一、此岗位可由电算主管或部门经理兼任.第三条会计电算化操作员责任制一、负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据,输出记帐凭证、会计帐簿、报表,进行部分会计数据处理工作.二、严格按照系统操作说明进行操作.三、当天的日记帐数据,做到当日帐当日清.日记帐输入应做好日清,在月末应将核对无误的明细帐和科目汇总表打印输出.四、月末打印记帐凭证.五、每次操作完毕,应及时做好各类备份数据和存档数据.六、注意安全保密,各自的操作口令不得随意泄露,备份数据应妥善保管.七、系统操作过程中发现故障,应及时向系统管理员报告,并做好故障记录和上机记录等事项.八、按分管的内容汇集材料收发、领退单、销售发票、工资变动及停止发放等各类单据.九、在规定的期限内,根据原始凭证准确编制会计记帐凭证.十、编制会计凭证应符合财会制度的要求.做到内容完整、数据正确；代码要合法、恰当、摘要应简明规范.十一、此岗位可由出纳和其他会计核算人员担任.第四条审核员责任制一、负责凭证数据的审核工作,包括各类代码的合法性、摘要的规范性和数据的正确性.二、负责输出数据正确性的审核工作.三、对不真实、不合法、不完整、不规范的凭证,退还各有关人员更正、补齐后,再行审核.四、对于不符合要求的凭证和不正确的输出帐表数据不予签章确认.五、此岗位可由电算主管或部门经理兼任.第五条会计档案管理员责任制一、负责本系统各类数据软盘、系统软盘及各类帐表、凭证、资料的备份和存档保管工作.二、做好各类数据、资料、凭证的安全保密工作,不得擅自出借.三、按规定期限,向各类有关人员催交备份数据及存档数据.四、此岗位可由电算主管或部门经理兼任.第三章附则第六条本制度由集团财务结算中心解释并负责修订.第七条本制度经总裁办公会批准后执行.四、电算化系统会计档案管理制度建业住宅集团中国有限公司的会计档案包括贮存在磁盘软盘和硬盘上的会计文件和会计凭证、会计帐簿、会计报表等书面形式的会计核算资料.第一章数据资料管理与保密机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证、帐册、报表,应按有关财会制度使用、保管.第一条记帐凭证的输出与保管有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证或手工编制的记帐凭证,输入计算机.月末将审核无误的记帐凭证打印输出后,按标准装订成册,妥为保管.第二条科目汇总表、帐簿打印时间.一、现金、银行日记帐每月打印.二、银行余额调整表每月打印一次.三、总分类帐和各种明细分类帐每年打印一次.四、现金、银行存款、记帐凭证的科目汇总表每本打印一次,并同该本记帐凭证一起装订.五、会计报表、计算表、分析表,按管理要求和时间打印输出,经有关财会人员审核无误后签字生效.第三条由机器打印输出的会计档案发生缺损时,必须补充打印,并要求操作人员在打印输出的帐页上签字盖章,财务主管签字盖章认可.第二章数据备份管理第四条由于会计核算数据的重要性,必须经常进行备份工作.第五条在日常工作中, 准备三套软盘循环使用, 隔日进行备份,以避免意外和人为错误造成对工作的干扰.第六条需要做备份的包括系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、本月帐务文件、报表文件及其他核算子系统的数据文件.第七条机内凭证及总分类帐、明细分类帐、报表,应视同会计资料按月做两套软盘备份,交会计档案保管员或由专人分别放置在不同地方妥为保管.第三章会计档案管理第八条会计档案存档手续: 打印输出的凭证、帐册、报表,必须有会计主管的签章才能存档保管.第九条为保证备份数据的安全, 备份软盘必须贴上写保护标签, 装入盘套, 放进硬盒, 存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所.第十条由打印输出的凭证、帐册、报表等书面形式的会计档案按会计档案管理办法规定的保管期限和管理办法管理.第十一条随计算机配置而来的操作系统、各类应用程序软件以及购买的商品化会计核算系统软件,和以上软件的备份磁盘,作为会计档案保管.第十二条各类会计档案的出借,均必须经过部门经理审批同意并签章,如果对备份磁盘的操作可能危及该备份磁盘的完整性,应制作该备份磁盘的复制件,使用复制件进行操作.第十三条必须加强会计档案的保密工作,任何人如有伪造、非法涂改变更、故意毁坏数据文件、帐册、备份磁盘等的行为,将受到行政处分,情节严重者,将追究其法律责任.第四章附则第十四条本制度由集团财务结算中心解释并负责修订.第十五条本制度经总裁办公会批准后执行.。
国企会计电算化管理制度
国企会计电算化管理制度1 总则根据财政部制定的《会计电算化的工作规范》的要求，结合本公司电算化的实际需求，制定本制度。
2 会计电算化操作2.1 规范会计电算化操作是保证系统正常运行，完成会计核算工作，保证会计信息的安全与完整的必要手段。
2.2 会计电算化操作规范2.2.1非财务部门授权人员不得操作本部门的电脑；2.2.2由会计主管规定各授权人员的操作权限，上机操作人员只能在自己的工作内容和权限内操作会计软件，2.2.3操作人员对于自己的操作密码要严格保密，不可泄露。
操作人员应定期更改自己的操作密码。
2.2.4操作人员离开微机时，应执行相应的命令退出会计软件。
2.2.5操作人员定期“杀毒”，保证计算机的正常运行。
2.2.6各种录入的数据均需经过严格的审批并具有完整、真实的原始凭证。
2.2.7各操作人员填制的会计凭证，必须由第三人进行审核，第三人审核后在凭证盖章；2.2.8用计算机打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或盖章，以防止帐页的散失和抽换。
3 计算机维护3.1计算机硬件的维护：3.1.1除计算机专管人员外，其他人不得拆装设备（设施），不许打开系统任何设备；3.1.2 操作人员对于自己使用的计算机应每周进行清擦，清擦设备使用不起毛、质地柔软的布料，严禁使用湿布；3.1.3系统设备上不许安放重物，不许带电移动设备；3.2计算机软件的维护：3.2.1操作维护由各操作人员自行进行；3.2.2在操作维护中发现的问题，操作人员时应及时向系统维护员反映，由系统维护员尽早排除障碍。
如不能排除，应求助财会电算公司的专职维护人员或本公司计算机中心的相关人员处理。
3.2.3外来软盘，必须先经杀毒软件检查，保证微机不受外来“病毒”的感染。
4 会计数据管理4.1平时应经常在计算机硬盘上作基础数据备份，主要会计资料应作双份备份；4.2磁性介质存放的数据必须保存双备份。
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会计电算化管理制度
第1章总则
第1条为加强对会计电算化工作的管理，促进本公司财务会计电算化工作的发展，根据《会计电算化管理办法》、《会计电算化工作规范》及其他相关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第2条会计人员都必须经过电算化培训并取得“电算化上岗证书”，方可从事电算化岗位工作。
第2章电算化岗位责任制度
第3条建立会计电算化岗位责任制，要明确每个工作岗位的职责范围。
第4条会计电算化岗位可设电算主管、软件操作员、审核员、电算维护员、电算审查员、数据分析员和出纳岗位、档案管理员。
在不违背内部牵制原则下，可一人兼任多个岗位。
1．电算主管。
负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，要求具备会计和计算机知识以及相关的会计电算化组织管理的经验。
2．软件操作员。
负责记账凭证和原始凭证等会计数据的输入工作；输出记账凭证、会计账簿、报表；进行部分会计数据处理工作，要求达到会计电算化初级知识培训的水平。
3．审核员。
负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认。
4．电算维护员。
负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据；对软件进行维护和升级；负责同软件供应商进行联络；对财务部门无法解决的硬件问题负责同计算机中心联系。
5．电算审查员。
负责监督计算机及财务软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。
6．数据分析员。
负责对计算机的会计数据进行分析，提供有关分析资料供领导决策参考。
7．档案管理员。
负责财务软件和会计资料档案的管理。
第3章会计电算化操作管理制度
第5条会计部工作人员必须经过培训和电算化主管授权认可后方能进入系统进行上机操作，未经授权人员不得操作本系统。
第6条会计部工作人员应按密码和操作权限操作，除系统管理员外其他人员不得擅自上机操作。
第7条任何人员禁止在网络机器上安装和使用游戏软件；使用外来软盘时应先进行杀毒；使用内部局域网时禁止同时使用外部网络系统，以保证计算机数据安全和防止感染计算机病毒。
第8条任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删和修改数据、源程序和数据库文件结构；不得伪造、非法涂改变更、故意毁坏程序、数据文件、账册、软盘等。
第9条各岗位工作人员在操作使用计算机过程中，如遇异常情况，要及时联系系统管理员进行解决，不得自行解决和处理。
第10条操作人员对自己的上机注册名与口令要严格保守秘密，不得泄露。
第11条操作人员必须严格履行岗位职责与操作权限，不能越权越位操作。
未经会计部负责人同意，不能向他人提供各类会计数据。
第12条输入到计算机的记账凭证必须经过复核人员审核才能进行记账。
月末结账前确保本月凭单处理完毕。
第13条系统管理员应定期检查、记录系统使用情况和故障情况，并保存必要的上机操作记录。
第4章会计电算化系统计算机硬件和软件管理
第14条公司要明确财务微机管理员，负责电算化软件和硬件的日常维护和管理。
第15条硬件及数据管理。
1．计算机机房应通风良好，有良好的防热、防潮、防尘、防火、防电击的措施。
2．财务微机应当配备不间断电源，以免因意外断电造成会计数据的丢失。
3．用于电算化的计算机、打印机等设备必须专机专用，严禁安装与财务无关的软件和进行无关操作。
4．要建立严格的防病毒措施。
严禁使用带毒软盘和光盘上机操作，各单位都要配备正版杀毒软件。
在使用上下级送来的软盘时，应当事先进行病毒检查。
5．操作人员应每天保持设备及环境的清洁整齐。
在电算维护组的指导下，每周进行设备保养。
6．每周全面检查一次硬件系统，做好检查记录，发现问题及时处理，以保证系统正常运行。
7．在系统运行过程中出现硬件故障，应及时进行故障分析，并做好检查维修记录。
8．每月对计算机场地的安全进行检查，包括电源、消防、报警、防鼠、防电磁波、防雷击、防静电等设备和措施，及时消除隐患。
9．保护好软盘，避免介质的损坏。
不准用手触摸软盘的磁介质表面，用完的软盘要放在密封的盒子里，存放在远离计算机和有磁场的地方，以保证磁盘完整无误、存储的数据保存。
10．在设备更新、扩充、修复后，由系统管理员与维护员共同研究决定，并由系统维护人员实施安装和调试。
第16条计算机软件维护。
1．在系统更新、扩充、修复后，由系统维护人员实施安装调试，直至运行正常。
2．在系统环境发生变化时，随时做好适应性维护工作。
3．不得随意删除计算机硬盘上的目录或文件。
4．用于电算化的计算机设备和数据严禁在互联网和局域网中共享，以免存在安全隐患。
第5章电算化会计档案管理
第17条电算化会计档案应严格按会计部关于会计档案管理的要求进行管理，由专人负责。
第18条采用磁性介质或光盘保存的会计档案，应定期检查和复制，重要的会计档案必须复制双份，存放在不同的地点，并确保安全。
第19条各类会计档案的出借，均必须经过会计主管审批同意并签章，如果对备份磁盘的操作可能危及该备份磁盘的完整性，应制作该备份磁盘的复制件，使用复制件进行操作。
第20条必须加强会计档案的保密工作，任何人如有伪造、非法涂改变更、故意毁坏数据文件、账册、备份磁盘等的行为，将受到行政处分，情节严重者，将追究其法律责任。
第21条电算化会计档案要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，保证会计档案资料的安全。
第6章附则
第22条本制度由会计部负责制定与解释。
第23条本制度报财务总监审核通过后，自颁发之日起生效实施。