商业银行经营管理学商业银行资产负债管理
商业银行资产负债管理-(ppt-60页)
• （7）国际商业借款指标（仅对外汇考核）。自借国际商业 借款（含出口信贷）和境外发行债券（不含地方、部门委托 ）与资本净额之比不得超过100%。
• （8）存贷款比例指标。各项贷款与各项存款之比不得超过 75%（其中，外汇各项贷款与外汇各项存款之比不得超过 85%）。
资金缺口
正值 正值 负值 负值 零值 零值
利率敏感 比率 >1 >1 <1 <1 =1 =1
利率 变动 上升 下降 上升 下降 上升 下降
利息收 入变动
增加 减少 增加 减少 增加 减少
变动 幅度
> > < < = =
利息支 出变动
增加 减少 增加 减少 增加 减少
净利息收入 变动
增加 减少 减少 增加 不变 不变
（2）代表人物：18世纪英国经济学家亚当∙斯密 《国富论》（国民财富的性质和原因的研究）
（3）原则：来源制约运用、保持高度流动性 （4）局限性：续短为长、需求多样、外部条件
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3）资产转移理论
（1）基本观点：保持流动性的最好办法是持有可转
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1. 缺口的衡量与管理 2. 持续期的应用及局限性 3. 金融衍生工具的应用
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（一）利率敏感性缺口的衡量与管理
1、定义
利率敏感性缺口管理:指银行管理人员根据对利率变化的预 测，积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性资产和利 率敏感性负债的差额，即“利率敏感性缺口”，从而保证银行 收益的稳定或增长。
第六章-商业银行资产负债管理
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第二节 商业银行资产负债管理理论
• 一、资产管理理论 • 二、负债管理理论 • 三、资产负债综合管理理论
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一、资产管理理论
（一）商业性贷款理论（真实票据理论）。
源于1776年亚当·斯密《国富论》。
商业银行只应发放与商品周转相联系或 与生产物资储备相适应的自偿性贷款，禁止 发放不动产贷款、消费贷款或长期性的设备 贷款及农业贷款，更不能发放购买证券的贷 款。
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第一节
商业银行资产负债管理目标与原则
• 资产负债管理：
• 也称资产负债综合管理，是现代商业银行在经营 实践中总结出来的一种比较安全、高效的资金经 营管理模式。
• 指商业银行在业务经营过程中，将资产和负债综 合起来，通过对各类资产和负债进行预测、组织、 调节和监督，以协调各种不同资产和负债在总量、 结构、利率、期限、风险和流动性等方面的搭配， 实现资产负债总量上平衡和结构上合理，达到经 营总目标的要求。
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（二）资产转移理论。
H.G.密尔顿1918年提出，把一种资产 的市场流通性作为其流动性的主要标志， 并把这种特性作为银行之所以持有这种资 产的主要原因。银行能否保持资产的流动 性，关键在于资产的变现能力。只要银行 掌握的证券具备信誉好、期限短、易出售 的条件，银行就能保持流动性。
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（一）以资金来源制约资金运用的原则
资金来源既定，资产规模、资金运用总量既定， 资金来源规模决定了资产的规模
资金
• 资本
来源
• 负债
资金
• 贷款
运用
商业银行资产负债管理
•
•
•
2) 确定约束条件。
• 约束条件是约束目标变量取值范围的一组线x性 不等式，它代表了银行开展业务的内、外部制约 因素。这些制约因素主要包括：（1）可贷资金 总量限制 （2）风险性限制 ，如法定的资本充 足率限制、法定准备金限制、银行自己制定的二 级储备比率以及呆账准备金比率限制等。（3） 贷款需求限制（4）其他限制。
产生背景:商业银行发展的初期，当时企业的资金需求比 较小，主要依靠自有资本经营，企业对资金的需求以商 业周转性流动资产为主。还有当时金融机构管理水平较 低，中央银行在商业银行发生清偿危机时不会给予救助， 因此，商业银行更强调维持银行高流动性，并不惜以牺 牲部分盈利性为代价。
因此，当时贷款的特点：
线性规划法的具体步骤如下：
1) 建立目标函数。
• 确定某一时期资产管理的目标，依据目标建立一 目标函数。 目标函数的表达式由两个方面的因素决定：一是 选择目标变量，二是确定目标变量的系数。 目标变量包括两种：一是可控变量，如超额准备 金、贷款量、投资额等；二是不可控变量，如法 定存款准备金。 目标变量系数主要是利率、费用率、税率等指标。 这种指标往往具有易变性，这种易变性与约束条 件的变动共同导致了资产负债最优性结构的变动。
产生背景:产生于第二次世界大战以后，西方国家的经济逐 渐恢复，产生了对中长期资金的需求，同时货币金融领域 竞争的加剧也使商业银行迫切需要开拓新的业务领域。 评价： 积极的意义： 1.深化了对贷款清偿的认识，指出贷款清偿的来源是借 款人的预期收入，找到了银行资产流动得经济动因，要 求银行资产与预期收入直接挂钩，克服了商业性贷款理 论的缺陷。 2.促成了贷款形式的多样化，拓宽了银行的业务范围。
第十七章商业银行资产负债管理理论
（二） 资产管理方法
1、资金分配法
资金汇集法(Pool-of-Funds Approach)也称资金总库 法，其内容是：不考虑银行资金来源的不同特性，将商业 银行的各种负债，即活期存款、定期存款、储蓄存款、自 有资本汇合成一个资金库，看做是单一的资金来源而加以 利用，资金库的大小不是由银行的决策而是由外部市场因 素(如企业活动、人口增长、货币政策)所决定的。
二、负债管理思想 负债管理理论(Liability Management Theory)在20
世纪60年代后产生。第二次世界大战后，银行对高额利润 的追求，使得保持银行资金盈利性和流动性的矛盾更为突 出，单靠资产管理已不能满足银行高盈利的要求。与此同 时，商业银行面临来自各方面的挑战，使得银行的资金来 源无论在渠道上还是数量上，都面临越来越大的威胁，如 各种各样的非银行金融机构茁壮成长，证券市场迅速成熟。 外在的竞争压力与内在的盈利动机相结合，促使银行必须 另辟蹊径解决流动性问题，从而导致了负债管理理论的产 生。同时，商业银行业务的不断发展为负债管理理论的实 施提供了可能性。
第十七章商业银行资产负债管理理论
图17-1 资金汇集法
第十七章商业银行资产负债管理理论
2、资产分配法
资金汇集法过分强调对资产流动性的管理，而没有区 分活期存款、储蓄存款、定期存款和资本金等不同资金来 源对流动性的不同要求。这种缺陷引起商业银行利润的极 大流失，特别是在第二次世界大战后的美国。在此情形下 将所有负债看作单一资金来源已经不现实。每一种资金来 源都有其独特的易变性和法定准备要求。银行管理者根据 这些情况开始运用一种资产负债表分配技术——资产分配 法。
资金汇集法起源于商业银行创建初期，在20世纪“大 萧条”时期被广泛应用。基本做法分成以下几个步骤： (1)保证充分的第一准备金，包括库存现金、在中央银行的 存款、在其他机构的存款余款，以及收款过程中的现金。 (2)保证第二准备金，为防范所预见到的现金需求和未预见 到的意外提供流动性。 (3)银行拥有了充足的流动性之后，其余资金就可以考虑分 配用于客户信贷需要。所有合理贷款要求都应在可贷资金 限度内解决。 (4)银行在满足了信贷需要后所剩余的资金可分配用于购买 长期公开市场证券。投资账户的目标主要有两个：一是创 造收入。二是在这些证券接受到期时补充第二准备金。
商业银行资产负债管理实践
商业银行资产负债管理实践商业银行资产负债管理实践是一项复杂而重要的任务，涉及到对银行资产和负债的全面规划和管理，以确保银行的经营稳健和持续发展。
以下是一些商业银行资产负债管理实践的要点：1. 确定合理的资产负债结构：银行需要根据自身的经营目标、风险偏好和监管要求，确定合理的资产负债结构，包括各类资产、负债的配置比例、期限结构、利率结构等。
2. 风险管理：商业银行资产负债管理的重要内容之一是风险管理，包括对各类资产、负债的风险识别、计量、监控和处置等。
通过对风险的全面管理，确保银行的经营安全和稳健。
3. 利率风险管理：利率风险是商业银行资产负债管理中面临的主要风险之一。
银行需要建立完善的利率风险管理体系，采用各种利率风险管理工具和技术，对利率风险进行有效管理和控制。
4. 流动性风险管理：商业银行需要关注流动性风险，确保在各种情况下都能保持足够的流动性，以应对客户取款、贷款等需求，以及应对市场变化和突发事件。
5. 资本管理：资本是银行抵御风险的重要保障。
商业银行需要建立完善的资本管理体系，对资本充足率、核心资本充足率等指标进行监测和管理，确保银行的资本充足和稳定。
6. 投资组合管理：商业银行需要对其投资组合进行全面的管理和优化，包括各类资产的配置比例、投资策略、风险管理等。
通过对投资组合的管理，实现银行的经营目标和风险控制。
7. 金融创新：在金融市场不断变化的背景下，商业银行需要关注金融创新，积极探索新的业务模式、产品和服务，以满足客户需求，提升市场竞争力。
8. 合规风险管理：商业银行需要建立完善的合规风险管理体系，确保各项业务活动符合监管要求和法律法规，避免因违规行为带来的损失和不良影响。
综上所述，商业银行资产负债管理实践是一项全面而系统的任务，涉及到银行经营的各个方面。
银行需要建立完善的资产负债管理体系，采用科学的方法和工具，对资产和负债进行全面规划和管理，以实现经营稳健和持续发展。
第三章 商业银行负债的管理 《商业银行经营管理实务》ppt课件
1）负债业务是商业银行开展经营活动的先决条件2）负债业务是商业银行生存发展的基础3）负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道4）负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段5) 负债业务将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量
3.1.3 商业银行负债业务的经营原则
(3) 存款成本控制的措施
①合理控制存款总量 商业银行存款经营管理的目的之一就是力争在不增加成本或减少成本的前提下，尽可能地争取银行所需的资金来源，不能单纯依靠提高存款利率、增设营业网点、增加内勤人员以扩大存款规模；而应在改变存款结构、创新存款品种、提高信用工具的流通转让能力、提高工作效率和服务质量等方面下功夫。
活期存款
定期存款
储蓄存款
2) 商业银行存款负债的创新
(1) 可转让支付命令账户(NOW) 可转让支付命令账户(NOW)是储蓄账户的创新业务，是一种不使用支票的活期账户，存款人可以开出可转让支付命令向第三者进行支付，或提现，或背书转让。同时它属于储蓄存款账户，银行可以对该类存款账户的余额支付利息。
我国商业银行的存款业务创新体现
(1) 储蓄存款业务创新。主要方向是储蓄业务电子化、经营方式网络化、管理手段信息化。 (2) 推行存款证券化，发行大额可转让定期存单。存款证券化是银行的主动性负债。(3) 开办个人退休金账户。这项业务的开办一般需要在法律上给予优惠，如免征存款利息税，允许个人对许多投资有选择权等。
4) 控制存款规模
存款的多与少是一家银行规模和实力的标志，尤其是发展中国家长期处于资金紧缺状态，银行存款越多越好似乎已成为一般共识。但从科学的角度研究，“存款越多越好”的观念是值得推敲的。 针对商业银行经营管理来说，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。
商业银行经营学
第九章商业银行资产负债管理一、名词解释1. 资产管理 2．负债管理8. 利率敏感性 9．利率敏感性缺口管理10. 持续期缺口二、单项选择3. 在（）理论的鼓励下，商业银行资产组合中的短期国债比重迅速增加。
A、商业性贷款理论B、可转换理论C、预期收入理论D、负债管理理论4．商业银行资产管理理论中的预期收入理论强调（）。
A、资金运用与资金来源的相互制约关系B、贷款期限与贷款流动性之间的关系C、贷款偿还与借款人未来收入之间的关系D、流动性与盈利性的协调关系6. 1961年大额可转让定期存单的发行表明商业银行的负债管理理论进入到了（）阶段。
A、银行券理论B、存款理论C、购买理论D、销售理论7．商业银行采取负债管理的先决条件是（）。
A、初级证券市场的发展B、货币市场的发展C、期权市场的发展D、二级证券市场的发展8. 下列属于非利率敏感性资产的是（）。
A、同业拆借B、短期贷款C、浮动利率的贷款D、固定利率的贷款9. 根据利率敏感性缺口管理模型，如果银行资产负债的利率敏感度比例等于1，表明该行面临的利率风险（）。
A、等于零B、增加C、减少D、不变10. 在持续期缺口管理策略中，银行关注的一个重要指标是（）。
A、净利息收入B、税后净利C、净资产价值D、净利润三、多项选择1. 资产管理理论具体包括（）。
A、商业性贷款理论B、资产转移理论C、预期收入理论D、购买理论3. 负债管理工具包括（）。
A、大额可转让定期存单B、同业拆借C、回购协议D、再贴现5. 下列有关负债管理理论说法正确的有（）。
A、负债管理理论使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调B、负债管理理论增强了银行的主动性和灵活性C、负债管理理论增加银行经营风险D、负债管理理论降低银行经营成本6. 某银行利率敏感性资产为10亿元，利率敏感性负债为8亿元，则该银行的（）。
A、利率敏感性缺口为18亿元B、利率敏感性缺口 2亿元C、利率敏感比率为1.25D、利率敏感比率为0.87．根据利率敏感性缺口模型，为了增加净利息收入，银行应（）。
商业银行资产负债管理优化机制探讨
商业银行资产负债管理优化机制探讨刘晓曙摘要：资产负债管理是商业银行日常经营中的一项重要工作。
商业银行可以通过高效的资产负债管理优化资源配置，在流动性和盈利性之间寻求动态平衡，提高经营发展的质量与稳健性。
本文认为，商业银行尤其是中小商业银行需要不断提升自身的资产负债管理水平，积极应对市场环境的变化，主动构建科学合理的资产负债管理组织架构、流程机制，建立基于风险容忍度管理的风险管理体系，积极开展资产负债前瞻性管理。
关键词：资产负债管理 流动性风险管理 利率风险管理中图分类号：F832.2 文献标识码：A 文章编号：1009 - 1246（2021）03 - 0090 - 06一、商业银行资产负债管理概述（一）资产负债管理的概念美联储对资产负债管理的定义是：资产负债管理的工作内容是保持银行生息资产收益率与付息负债成本率之间的利差，同时保证充足流动性。
事实上，有时资产负债管理是利率风险管理和利差管理的同义词，而有时候资产负债管理包括利率风险管理和流动性风险管理（Matz，2006）。
彼得·罗斯认为，现代金融机构不同部门的专家通常做出各种贷款决策，其中关于资产负债和资本管理的决策就是资产负债管理。
这个定义把资本结构管理也纳入到资产负债管理中，即利率风险管理、流动性风险管理和资本管理构成整个资产负债管理的内容。
在国内，商业银行往往不是从利率风险管理和流动性风险管理的视角来看资产负债管理，提到资产负债管理首先想到的一般不是风险而是资产负债的结构和总量，相关指标包括境内贷款、对公贷款、零售贷款发放量等。
当然，国内外资产负债管理采取的具体措施是一致的，资产负债管理实际管理的对象都是流动性风险和利率风险。
对于中小银行而言，资产负债管理还需要涵盖客群管理，如果没有稳固的客群基础，就难以获得稳定的获得资金、投放资产，因此客群管理是中小银行资产负债管理的根基。
（二）资产负债管理的决策过程从决策过程来看，资产负债管理既面临内部压力，也面临着监管要求和经济环境的约束，需要在做好资本管理工作的基础上管理好规模、定价和风险。
商业银行的资产负债管理与ALM模型
动态调整
根据市场环境和业务变化，动态调整 模型参数和策略，提高模型的适应性
和灵活性。
风险控制
引入先进的风险管理理念和技术，强 化对资产负债表内外风险的识别、评 估和控制。
协同优化
加强跨部门、跨产品的协同合作，实 现资产负债的全面优化配置和管理。
ALM模型的未来发展方向
智能化
借助人工智能、大数据等技 术，提高ALM模型的智能化 水平，实现自动化决策和管 理。
谢谢
投资策略
ALM模型用于制定和调整投资策略，以实现风险和回报之间的平 衡。
资本管理
通过ALM模型，金融机构可以更有效地管理资本，以满足监管要 求和风险承受能力。
利率风险和流动性风险
ALM模型用于评估和管理利率风险和流动性风险，确保金融机构 在各种市场环境下都能保持稳健。
ALM模型的发展历程
起步阶段
20世纪70年代，随着金融市场的 波动性增加，金融机构开始意识 到资产负债管理的重要性。
05
CHAPTER
ALM模型的实施与优化
ALM模型的实施步骤
需求分析
明确商业银行的资产负债管理需求， 识别关键风险因素，评估现有资产负 债状况。
监控与调整
对模型实施过程进行实时监控，及时 发现和解决潜在问题，根据实际情况 调整模型参数和策略。
01
02
模型选择与设计
根据需求选择合适的ALM模型，设计 模型架构，确定模型参数和变量。
混合ALM模型
总结词
混合ALM模型结合了静态和动态ALM模型 的优点，既考虑了当前的市场条件，也预测 了未来的市场条件。
详细描述
混合ALM模型使用统计方法和其他技术来 分析历史数据并预测未来市场条件的变化。 通过调整资产和负债的配置，银行可以在不 同的市场条件下保持稳健的资产负债管理。 这种模型需要更复杂的技术和更高的数据质 量，但能够提供更准确的决策支持。
商业银行管理学
商业银行管理学在现代经济体系中，商业银行犹如金融领域的主动脉，为经济的运转提供着不可或缺的资金支持和金融服务。
商业银行管理学作为一门专门研究商业银行经营管理的学科，涵盖了广泛而深入的知识领域，对于理解和把握商业银行的运作机制至关重要。
商业银行的首要职能是吸收存款，并将其转化为贷款和投资，以实现资金的有效配置。
这一过程看似简单，实则涉及复杂的风险管理和资产负债管理。
在吸收存款方面，商业银行需要制定有吸引力的利率政策，同时提供便捷、安全的存款服务，以吸引客户的资金。
然而，存款的增加并不意味着银行可以随意放贷。
银行必须谨慎评估借款人的信用状况、还款能力和贷款用途，以降低信用风险。
资产负债管理是商业银行管理的核心之一。
银行需要在资产和负债之间保持合理的平衡，以确保流动性和盈利能力。
资产方面，除了贷款，还包括债券投资、现金资产等。
负债方面，除了存款，还有同业拆借、发行债券等。
银行管理者必须根据市场变化和自身的风险承受能力，动态调整资产负债结构，以应对利率波动、流动性风险等挑战。
风险管理在商业银行管理中占据着举足轻重的地位。
信用风险是商业银行面临的最主要风险之一。
为了降低信用风险，银行不仅要在贷款审批环节严格把关，还需要建立完善的信用评级体系和风险预警机制。
市场风险也是不容忽视的，利率、汇率的波动可能导致银行资产价值的变化。
银行需要运用金融衍生工具等手段进行套期保值，以减少市场风险的影响。
此外，操作风险、流动性风险等也时刻威胁着银行的稳健运营，需要银行建立健全的内部控制制度和风险管理体系。
商业银行的组织架构和人力资源管理同样重要。
一个合理的组织架构能够提高工作效率，促进部门之间的协作。
通常，商业银行采用总分行制的组织形式，总行负责制定战略和政策，分行则负责具体的业务经营。
在人力资源管理方面，银行需要招聘和培养具备专业知识和良好职业道德的员工。
员工的培训和职业发展规划有助于提高员工的业务水平和工作积极性，为银行的发展提供有力的人才支持。
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商业银行经营管理学商业银行资产负债管理商业银行经营管理学：商业银行资产负债管理
引言
商业银行作为现代金融体系的核心组成部分，具有广泛的经营功能，其中资产负债管理是商业银行经营管理中至关重要的一环。
资产负债
管理旨在帮助商业银行合理安排资产和负债的结构，以实现风险控制、利润最大化和偿债能力的平衡。
本文将阐述商业银行资产负债管理的
重要性，并探讨实施资产负债管理的关键要素和方法。
一、商业银行资产负债管理的重要性
1. 风险控制
商业银行经营活动面临众多风险，如信用风险、市场风险和流动性
风险等。
资产负债管理可以通过合理安排资产负债结构，分散风险，
防范银行因风险未能承担而导致的损失。
2. 利润最大化
商业银行追求稳健的经营业绩，资产负债管理可以帮助银行优化资
产配置，降低资金成本，提高资本效率，以实现利润最大化。
3. 偿债能力平衡
商业银行需要维持良好的偿债能力，资产负债管理可以帮助银行实
现资产和负债之间的平衡，确保充足的偿债能力，应对可能发生的风
险事件。
二、商业银行资产负债管理的关键要素
1. 资产管理
商业银行通过资产管理来控制风险和实现利润最大化。
资产管理包
括资产的选择、配置和控制等方面。
银行应根据自身的经营策略和风
险偏好，合理选择资产种类和规模，遵循风险分散原则，以规避单一
风险。
2. 负债管理
负债管理是商业银行资产负债管理的另一个重要方面。
银行应根据
资产负债的期限、利率和流动性等特征，合理选取负债工具，确保资
金来源的多样性和合理性。
同时，银行还需要通过资产负债匹配来降
低风险，保持资本充足。
3. 风险管理
风险管理是商业银行资产负债管理的核心内容。
银行应建立完善的
风险管理体系，包括制定风险管理政策、建立风险评估和监控机制等。
利用对冲、审慎配资等风险管理方法，帮助银行识别、评估和控制各
类风险。
三、商业银行资产负债管理的实施方法
1. 资产负债表调节
商业银行可以通过调节资产负债表来实施资产负债管理。
调节资产负债表包括增加或减少某一类资产或负债的规模、调整资产或负债的期限结构和利率等。
2. 金融创新工具运用
商业银行可以借助金融创新工具来实施资产负债管理。
金融创新工具包括衍生品、资产证券化等，可以提供更多的资产配置和风险管理选择，同时也带来了新的风险挑战，需要谨慎使用。
3. 整体风险管理
商业银行应该将资产负债管理作为整体风险管理的一部分来实施。
全面评估银行的风险敞口，建立风险管理框架，确保资产负债管理与银行的风险管理战略保持一致。
结论
商业银行资产负债管理是确保银行安全、稳健运营的重要手段。
通过合理的资产负债管理，商业银行可以控制风险、实现利润最大化和维持偿债能力的平衡。
在实施资产负债管理时，商业银行应注意资产管理、负债管理和风险管理的关键要素，并采用相应的实施方法，以达到预期的经营目标。