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第一章、商业银行概述

一、名词解释

商业银行

信用中介

支付中介

信用创造

金融服务

总分行制银行

信用风险

银监会

二、单项选择题

1．最早的商业银行产生于( )

A．美国 B．意大利 C．英格兰

2．商业银行是( )

A．事业单位 B．企业 C．国家机关

3．最能代表商业银行特点的职能是( )

A．信用中介职能 B．信用创造职能 C．金融服务职能

4．商业银行经营活动的最终目标是( )

A．安全性目标 B．流动性目标 C．效益性目标

5．中国自办的第一家银行是( )年成立的

A．1897年 B．1904年 C．1907年

6．下列属于股份制银行的是( )

A．光大银行 B．中国民生银行 C．发展银行

7．按照业务覆盖围划分，浦东发展银行属于( )

A．地方性银行 B．区域性银行 C．全国性银行

8．由于金融机构的交易系统不完善、管理失误、控制缺失、

诈骗或其他一些人为错误而导致的潜在损失，属于( )

A．信用风险 B．利率风险 C．管理风险

9．我国商业银行体制的形成是在( )时期

A．建国初期 B．计划经济时期 C．改革开放以后

10．银监会的作用是( )

A．确立银行法律地位 B．加强金融监管 C．扩大金融对外开放三、多项选择题

1．商业银行形成的途径是（）

A．自发形成的 B．外国金融机构带进来的

C．从高利贷银行转变的 D．以股份公司形成组成的

2．商业银行的基本职能包括（）

A．经济运行中枢 B．宏观调控中心 C．信用中介

D．支付中介 E．信用创造

3．商业银行按照资本所有权划分，可以分为（）

A．单一的 B．全能的 C．私人的

D．合股的 E．国家的

4．商业银行的经营特点有（）

A．高盈利性 B．高负债率 C．高风险性

D．高流动性 E．低风险性

5．商业银行面临的风险主要有（）

A．信用风险 B．利率风险 C．汇率风险

D．股票风险 E．证券风险

6．商业银行经营的“三性”目标是（）

A．安全性目标 B．合法性目标 C．流动性目标

D．效益性目标 E．自律性目标

7．我国企业集团银行有（）

A．招商银行 B．建设银 C．华夏银行

D．交通银行 E．实业银行

8．1994年，我国先后成立了（）等政策性银行

A．发展银行 B．国际银行 C．国家开发银行

D．农业发展银行 E．中国进出口银行

9．2003年5月，国务院法制办、银监会和中国人民银行重新修改的法规是（）

A．中华人民国商业银行法

B．中华人民国银行业监督管理法

C．中华人民国票据法

D．中华人民国证券法

E．中华人民国中国人民银行法

10．我国目前商业银行经营中存在的主要问题是（）

A．产权结构不完善 B．产品创新能力不足

C．信货期限结构错配 D．与外资银行的竞争能力不足

E．没有实行股份制改造

四、问答题

1．简述商业银行的性质。

2．简述商业银行的分类。

3．商业银行的突出特点是什么？

4．商业银行的“三性”目标是什么？

5．简述我国商业银行的发展阶段。

6．结合实际谈谈深化我国商业银行改革的思路与措施。

第一章习题答案

一、名词解释

商业银行：是商品经济发展到一定阶段的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。

信用中介：是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行里来，再通过资产业务把资金投放到国民经济的各个部门，即在借贷之间充当中间人的角色。

支付中介：是指商业银行在活期存款的基础上，为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。

信用创造：是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款以及从事投资业务衍生出更多存款货币，从而扩大社会货币供给量。

金融服务：是指商业银行利用其在充当信用中介和支付中介过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供其他金融服务，这些服务主要有现金管理、财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务等。

总分行制银行：是指那些可在本地或外地设有若干分支机构的商业银行。

信用风险：是指借贷双方产生借贷行为后，借款方不能按时归还贷款方的本息而使贷款方遭受损失的可能性。

银监会：是国务院为提高中国金融体系防和化解风险的能力，根据十届全国人大一次会议通过的《关于国务院机构改革方案的规定》设立金融监管机构，承担原来由中国人民银行履行的银行业监管职能。

二、单项选择题

1．C 2．B 3．A 4．C 5．A

6．A 7．B 8．C 9．C 10．B

三、多项选择题

1．CD 2．CDE 3．CDE 4．BC 5．ABC

6．ACD 7．ACE 8．CDE 9．AE 10．ABCD

四、问答题

1．简述商业银行的性质。

答：商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。（1）商业银行是企业。获得最大的盈利既是商业银行经营的基本目标，也是商业银行发展的在动力。（2）商业银行是特殊企业。它所经营的商品是特殊商品，是作为一般等价物的货币。银行经营货币这个商品和其他企业经营其他商品不同。其他企业采取买卖的方式经营，而银行采取借贷方式，即信用方式经营。（3）商业银行是综合性多职能的企业。商业银行已不仅仅经营货币，而且在金融和非金融领域提供各种优质服务。2．简述商业银行的分类。

答：按资本所有权划分，可将商业银行划分为私人的、合股的以及国家所有的三种。（1）按业务覆盖地域划分，可将商业银行划分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行。（2）按许可经营业务种类划分，按许可经营业务种类的不同，可将商业银行划分为全能银行和职能银行。（3）按组织形式划分，可以把商业银行分为单一制银行、总分行制银行、持股公司制银行和连锁银行制。

3．商业银行的突出特点是什么？

答：商业银行经营的突出特点是高负债率、高风险性和监督管制的严格性。

（1）高负债率：商业银行主要从事信用的授受，它一方面向公众和工商企业吸收存款，借入资金；另一方面它又把借入资金的大部分贷给工商企业和社会公众，从而使自己成为全社会最大的债务人与最大的债权人。（2）高风险性：商业银行业是一个高风险的行业，除了社会公众对银行信心的动摇而可能产生挤兑风险外，银行还面临着发放出去的贷款可以收不回来的信贷风险。（3）监督管制的严格性：由于商业银行业是一个高负债、高风险的行业，商业银行的业务活动与社会公众的利益息息相关，以及商业银行在国民经济中占有举足轻重的地位，因而各国政府对商业银行业都实施十分严格的管制。

4．商业银行的“三性”目标是什么？

答：商业银行“三性”目标是：“安全性、流动性、效益性”。（1）商业银行安全性目标，是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。商业银行之所以必须坚持安全性目标，是因为商业银行经营管理的特殊性。（2）商业银行的流动性目标，是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。资金来源流动性这一属性，决定了资金运用即资产必须保持相应的流动性。（3）商业银行的效益性目标，是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行效益即利润最大化。

5．简述我国商业银行的发展阶段。

答：我国商业银行的发展和完善大体经历了以下几个时期：

（一）建国初期的银行体制。这个时期主要是过渡时期的银行体制。1948年12月，中国人民银行在成立，当时任务主要是接管官僚资本，迅速建立中国人民银行及各级分行。先后建立了中国银行、交通银行、中国人民保险公司、农业合作银行。一个由中国人民银行为统一领导的管理体制初步形成。

（二）计划经济时期的银行体制。1954年，我国成立了中国人民建设银行，由财政部管辖，1955年和1963年，我国两度成立中国农业银行，但又分别于1957年和1965年合并于中国人民银行。中国人民银行既是行使货币发行和金融管理的国家管理机关，又是从事各项银行业务的经济组织。中国人民银行是国家集中管理和分配资金的部门，分支机构按行政区划逐级设置，基层机构没有经营目标和经营自主权。计划经济体制下高度集中的金融体系，在特定的经济条件下发挥了一定作用。（待续）

（三）改革开放以来的银行体制。改革开放以来，我国商业银行逐步形成。1979年开始，从中国人民银行先后分设出中国农业银行和中国银行，随后中国人民建设银行也从财政部分离出来，成为独立的经济实体。1984年1月，中国工商银行与中国人民银行分设，中国人民银行专门行使中央银行职能，不再办理工商信贷和储蓄业务。至此，中央银行体制开始建立，由中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行组成的专业银行体系也开始形成。

（续问答题5）

（四）银行体制走上法制化轨道的新阶段。1995年5月，《中华人民国商业银行法》正式颁布，以法律形式明确规定了我国商业银行的性质、职责，确立了商业银行的法律地位，规了商业银行的权利与义务。2003年5月，国务院法制办、中国银行业监督管理委员会（银监会）、中国人民银行共同着手起草了《中华人民国银行业监督管理法》，并同时修改了《中华人民国中国人民银行法》和《中华人民国商业银行法》。新的《中华人民国人民银行法》以法律形式强化了中国人民银行的相关职能。根据十届全国人大会一次会议通过的《关于国务院机构改革方案的规定》，国务院决定设立银监会，承担原来由中国人民银行履行的银行业监管职能，致力于加强金融监管。这种设置，有利于中国金融业的对外开放，有利于中国银行业在国际上拓展业务，进而有力地支持国民经济的健康发展。

通过以上四个阶段的发展，我国商业银行不断地适应社会主义市场经济体制的发展和要求，产权形式逐渐多样化，银行体制逐渐规和完善。

（续问答题5）

6．结合实际谈谈深化我国商业银行改革的思路与措施。

答：我国商业银行改革和发展取得较大的成就，逐步适应社会主义市场经济发展需要，但是也还存在一些问题。一是产权结构单一，治理结构不完善。二是产品创新能力不足、经营模式单一。三是信贷期限结构错配。四是外资银行的进入加剧竞争程度。针对现阶段我国商业银行发展中存在的问题，国家应采取积极措施，加快改革步伐，保证商业银行体系实现良性运转。一是实现产权多元化，完善治理结构。加快商业银行的股份制改造，提升商业银行的竞争力，真正按照现代商业银行的标准，建立控严密、运转规高效的经营机制和管理体制。(待续)

二是进行产品与经营模式创新。根据各商业银行自身的特点和优势，正确选择服务对象、服务区域、服务行业和业务品种。改善服务质量，提高服务效率，大力推进并有效利用金融产品创新。三是引进境外战略投资者，整合现有资源和充分利用外部资源。出售部分股权给境外投资者，与境外战略投资者建立利益共享、风险共担的机制。引进境外战略投资者，建立平等合作、共谋长远发展的战略伙伴关系。四是建立高效的监管机制。借鉴巴塞尔协议的有关规定，不断改革和完善商业银行监管体制，对商业银行进行全过程、多方位的监管。完善各种监管手段和方式，实现对各商业银行从市场准入到市场推出的全面管理。五是建立一支

适应现代化商业银行经营管理要求的员工队伍。（续问答题6）

第二章、商业银行资本及其管理

一、名词解释

核心资本附属资本资本充足率源资本外源资本加权风险资产

二、单项选择题

1．商业银行的核心资本由（）构成

A．股本和债务性资本 B. 普通股和优先股

C．普通股和公开储备 D. 股本和公开储备

2．巴塞尔协议中要求银行的最低资本限额为加权风险资产的（）

A. 4%

B. 7%

C. 8%

D. 9%

3．发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的（） A. 留存盈余 B. 资本盈余 C. 营业盈余 D. 未分配利润

4．银行资本的关键作用是（）以消除不稳定因素

A. 吸收意外损失

B. 防经营风险

C. 展示银行实力

D. 保障资本充足率

5．下列关于银行资本需要量的表述正确的是（）

A．银行资本需要量与资本成本正相关

B．银行资本需要量与资本成本负相关

C．银行资本成本曲线呈“U”字形，其最低点对应的资本量为最佳资本需要量

D．银行规模越大，资本需要量相对地也越多。

三、多项选择题

1．下列属于资本畴的有（）

A. 公开储备

B. 未公开储备

C. 重估储备

D. 债务性资本工具

E. 普通准备金

2. 商业银行的核心资本包括（）

A. 普通股

B. 优先股

C. 公开储备

D. 未公开储备

E. 未分配利润 3．商业银行资本的作用有（）

A．赖以生存和发展的基本条件 B. 监管银行的主要手段

C．资金汇集法的基础 D. 树立银行形象的基础 E．对存款人利益的保障4．通过（）策略可达到提高资本充足率的目的

A．发行普通股 B. 发行优先股 C. 发行长期次级债券 D.压缩资产规模 E. 降低资产风险程度

5．商业银行附属资本包括（）

A．股本 B. 公开储备 C. 非公开储备 D. 债务资本 E. 混合资本工具6．1988年的《巴塞尔协议》由（）几部分容构成

A. 资本定义与构成

B. 资产风险权重

C. 资本充足性的衡量

D. 目标标准比率

E. 过渡期的安排

7．《巴塞尔新协议》的突出特点是提出了“三大支柱”的概念，是指（）

A．资本充足率 B. 关于最低资本要求 C. 资产风险权重

D．对资本充足率的监督检查 E. 市场纪律

8．商业银行提高提高资本充足率的措施有（）

A．留存盈余 B. 发行股票 C. 发行资本性票据和债券 D.压缩资产规模 E.调整资产结构

四、简答题

1．商业银行资本由哪几部分构成？它具有哪些功能？

2．影响商业银行资本需要量的因素有哪些？

3．试述1988年的《巴塞尔协议》的基本容？它对银行业产生哪些影响？

4．《新资本协议》的最新进展主要体现在哪些方面？

5．试述商业银行提高资本充足率的途径。

6．商业银行筹集资本的方式有哪些？它们各有哪些优缺点？

五、综合分析题

1．现有某银行有关资料如下：（单位：万元）

要求：（1）计算资本充足率指标，以衡量该银行资本是否充足。

（2）如果不充足，可采取哪些措施来提高它？

2．在什么情况下银行必须到外部筹集资本？有哪些途径？它们各有哪些优缺点？现在有一家银行需要增加1000万元的资本，假如该银行有上市普通股800万股，每股面值1元。银

行约有总资产20亿元，股本1亿元。如果银行产生2亿元的收入，费用开支大约占85%。

方案有：（1）出售普通股40万股，每股25元；（2）发行优先股，每股10元，收益率为

10%；（3）发行利率为8%的十年期资本债券，问哪种方案对股东最有利？

第二章答案

一、名词解释

1、核心资本：也称为一级资本，是银行的所有权资本，代表了银行真实的资本实力，它由银行股本以及从税后利润中提取的公开储备组成。《巴塞尔协议》规定核心资本至少应该占全部资本的50%。

2、附属资本：也称为补充资本或二级资本，具体包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务，《巴塞尔协议》规定附属资本不得超过全部资本的50% 。

3、资本充足率：是用来衡量资本充足性的量化指标，是资本与加权风险资产的比率，《巴塞尔协议》规定，资本总额对加权风险资产的目标比率不低于8%，其中核心资本充足率不低于4%。委员会希望在1992年之前，成员国的国际银行应达到这个共同的最低标准。

4、源资本：所谓源资本，是指以留存收益方式形成的资本，它是西方商业银行最普遍的补充资本金的方式。就是在一个营业年度结束后，通过决算，将获得的收益扣除各项利息和费用开支，再按一定比例缴纳所得税后的净利润，不全部用于股息支付，而是拿出一部分作为留存盈余保留在银行，来增加银行资本。

5、外源资本：所谓外源资本，是指商业银行通过向外发行股票、次级长期债券等方式筹集

资本，它是商业银行资本金的重要来源。具体方式有发行普通股、发行优先股、发行资本性票据和债券等。

6、加权风险资产：根据风险程度大小给银行各项资产配上相应的风险权数，将各项资产乘以相应的风险权重汇总得到的资产总额称为加权风险资产总额。

二、单项选择题

1.D

2.C

3.B

4.A

5.C

三、多项选择题

1.ABCDE

2.ABO

3.ABDE

4.ABCDE

5.CDE

6.ABCDE

7.BDE

8.ABCDE

四、简答题

1．商业银行资本一般由股本、盈余、债务资本和其他资本准备金构成。按照《巴塞尔协议》，银行资本由核心资本和附属资本构成，其中核心资本包括由银行股本和公开储备，附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。

银行资本具有保护功能、营业功能和管理功能等。

2．一家银行的资本需要量的多少受宏观经济发展状况、银行经营管理水平、银行信誉、规模、有关法律规定等因素的影响。

3．1988年的《巴塞尔协议》主要由四部分容构成：划分资本、规定资产的风险权重、规定资本充足率的目标比率、过渡期及实施的安排。《巴塞尔协议》公布实施后，为众多国家广泛采用，它在促进商业银行稳健经营、公平竞争等方面发挥了积极作用，成为评估商业银行经营状况的重要指标，对银行业的影响具体体现在以下几方面：有助于各国银行间的公平竞争、有助于银行业的国际化发展、有助于银行业风险的控制、银行增加资本的压力加大。4．新资本协议的进步。与1998年的《巴塞尔协议》相比，新资本协议有很大的进步，主要表现在：使资本水平更真实地反映银行面临的风险；使资本水平更全面地反映银行面临的风险；区分监管资本和经济资本；强调激励商业银行改善部控制。

5．提高资本充足率的途径有：有分子对策和分母对策。分子对策即筹集资本；分母对策就是压缩资产规模、调整资产结构、降低风险程度。

6．银行筹集资本的方式有源资本策略和外源资本策略。前者包括①资本溢价和股票溢价；

②法人资产重估增值；③法定盈余公积金；④任意盈余公积金。后者包括通过向外发行股票、次级长期债券等方式筹集资本。

五、综合分析题

1、（1）资本充足率=资本总额/加权风险资产总额=1260/16104=7.8%≤8%

表明该银行资本不达标。

（2）提高资本充足率的途径有：一方面可从部和外部筹集资本，增大分子以提高资本充足率；另一方面，可压缩资产规模或调整资产结构，降低高风险资产，减小分母以提高资本充足率。

2、当源资本无法满足银行的资本需求时，就要通过外部融资来解决资本问题。商业银

行可通过向外发行普通股、优先股、次级长期债券等方式来筹集资本。（单位：万元）

通过比较可以看出，方案三（即通过发行资本债券筹集资本）对原有股东最有利。第三章、商业银行负债及其管理

一、名词解释

1、商业银行的负债业务

2、储蓄存款

3、同业拆借

4、银行负债成本

二、单项选择题

1、年何时为结息日，结算利息一次，并入本金起息，元以下的尾数不计利息：（）

A、 7月1日

B、6月1日

C、6月30日

D、7月30日

2、单位通知存款的最低起存金额为：（）

A 人民币20万元

B 人民币50万元

C 人民币30万元

D 人民币25万元

3、居民通知存款的最低起存金额为：（）

A 人民币5万元

B 人民币3万元

C 人民币10万元

D 人民币8万元

4、以下哪种业务为银行被动型负债业务（）

A 贷款

B 存款

C 向中央银行借款

D 向商业银行借款

5、根据《巴塞尔协议》的国际标准，银行负债提供了银行的资金来源比重为：（）

A 92％

B 98%

C 96%

D 94%

6、自动转账服务要求客户在银行账户开立两个账户：（）

A 储蓄账户和活期存款账户

B 储蓄账户和定期存款账户

C 活期存款账户和定期存款账户

D 储蓄账户和投资账户

二、单项选择题

7、大额可转让定期存单这是定期存款的创新品种，由哪家银行于1961年首创：（）

A.大通银行

B.富士银行

C.美洲银行

D.美国花旗

8、养老金储蓄、教育账户、假期账户.宠物账户等等属于哪类存款创新工具：（）

A.投资账户

B.特种储蓄存款

C.个人退休金账户

D.自动转账服务

三、多项选择题

1、负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前提，对商业银行的经营具有重

要意义。具体有：( )

A.负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行开展经营活动的先决条件

B.负债业务是商业银行生存发展的基础

C.负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道

D.负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段

E、可将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量

2、商业银行的负债业务是一项基础性工作，必须遵循一定的原则，具体有：( )

A、依法筹资原则

B、成本控制原则

C、适度规模原则

D、结构合理原则

3、存款是商业银行最早的业务之一，存款按所有权划分，可分为：（）

A 私人存款

B 公营机构存款

C 企业存款

D 银行同业存款

4、商业银行存款是按存款的期限和提取方式不同，可分为( )

A 活期存款

B 定期存款

C 储蓄存款

D 大额可转让定期存单

5、定期储蓄存款是预先约定期限，到期才能提取的存款，有如下种类（）

A 整存整取

B 零存整取

C 整存零取

D 存本取息

6、存款工具创新的原则主要有：（）

A 规性原则

B 连续性原则

C 效益性原则

D 社会性原则

7、我国现行的存款业务按存款的期限，可分为：（）

A、活期存款

B、定期存款

C、定活两便存款

D、支票存款

8、通知存款可分几种类型：（）

A、5天通知存款

B、1天通知存

C、7天通知存款

D、10天通知存款

四、问答题

1、商业银行存款负债的种类？

2、什么是自动转账服务？

五、分析题

1、商业银行的负债成本分析主要涉及哪些因素？具体的如何进行分析？

2、分析影响商业银行负债业务规模的因素？

第三章答案

一、名词解释

1、商业银行的负债业务

商业银行负债业务，是商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，它是银行资产

业务和其他业务的前提和条件。银行负债有广义和狭义之分。广义的负债是指除银行自有资

本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。本章以狭义负债为研究对象。

2、储蓄存款

这是商业银行为满足居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业务。储蓄存款分为活期储蓄存款和定期储蓄存款两类。

3、同业拆借

同业拆借。这是银行的一项传统业务，指银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差和行际差调剂资金头寸的短期借贷，是商业银行解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸、融通资金的重要渠道。

4、银行负债成本

银行负债成本是指银行为吸收存款、筹措资金、借入款项所必须支付的成本费用开支。

二、单项选择题

1. C

2. B

3. A

4. B

5. A

6. A

7. D

8. B

三、多项选择题

1. ABCDE

2. ABCD

3. ABD

4. ABC

5. ABCD

6. ABCD

7. ABC

8. BC

四、简答题

1、商业银行存款负债的种类？

存款是商业银行最早的业务之一。存款按所有权划分，可分为私人存款、公营机构存款和银行同业存款。私人存款包括个人、私人工商业、各种私人机构所拥有的存款；公营机构存款包括政府机构和公营事业单位的存款；银行同业存款是商业银行之间与其他非银行金融机构之间的存款。商业银行存款是按存款的期限和提取方式不同，可分为活期存款、定期存款和储蓄存款。

2、什么是自动转账服务？

这项服务创办于1978年，是在转账制度基础上建立的一种更方便的转账服务业务。客户在银行账户开立两个账户：一是储蓄账户，一是活期存款账户，后者的余额永远保持1美元，其余款项全部存入前一个账户，以取得利息收入。当需要签开支票时，银行会自动将需要的数额从储蓄存款账户转入活期存款账户进行支付。该账户的使用者需向银行交纳服务费，同时商业银行也要向中央银行缴纳存款保证金。

五、分析题

1、商业银行的负债成本分析主要涉及哪些因素？具体的如何进行分析？

提示：

第一步：引导学生思考商业银行经营负债业务过程中涉及哪些成本?

第二步：引导学生思考在控制成本中主要是总量和结构得问题需要思考。

第三步：进一步带动学生思考负债成本分析中的方法应用以及如何评价和对比。

2、分析影响商业银行负债业务规模的因素：

提示：

第一步:请学生举例说明银行负债业务规模的制约因素。

第二步：请学生进一步思考负债规模的制约因素的归类。

第三步：在学生的分析基础上进行总结。

第四章、现金资产及其管理

一、名词解释

现金资产流动性风险净流动性头寸基础头寸可用头寸可贷头寸超额准备金二、单项选择题

1．商业银行现金资产由库存现金、托收中现金、同业存款和（）组成。

A、现金性资产

B、存款货币

C、在中央银行存款

D、流通中现金

2．下列各项资产中，流动性最强的资产是（）

A、现金资产

B、贷款资产

C、证券资产

D、固定资产

3．在下列各种情况中，会增加银行可用头寸的是（）

A、客户用现金存入银行

B、银行向客户发放贷款

C、拆入资金用于客户大额提现

D、调增存款准备金

4．在近期资金紧但远期较松的情况下，银行可采用（）方式调度资金。

A、向中央银行借款

B、发行股票

C、回购协议

D、发行债券 5．当商业银行净流动性头寸0，表示（）

A、商业银行流动性供大于求，存在流动性盈余问题

B、商业银行流动性供小于求，存在流动性盈余问题

C、商业银行流动性供大于求，出现流动性赤字

D、商业银行流动性供小于求，出现流动性赤字

6．下列指标中，（）的数值越高，说明银行资产的流动性越差

A、现金状况比率

B、流动性证券比率

C、获利能力比率

D、抵押证券比率

7．商业银行基础头寸是指商业银行的库存现金与（）之和。

A、中央银行存款

B、法定存款准备金

C、超额准备金

D、可贷头寸

三、多项选择题

1．商业银行可视为现金的流动性资产包括（）

A、活期存款

B、贴现资金

C、短期国库券

D、商业票据

E、货币市场资金

2．衡量商业银行流动性可用（）

A、因素法

B、资金结构法

C、周期法

D、流动性指标法

E、回归法 3．商业银行进行流动性管理的方法有（）

A、转换资产

B、借入资金

C、运用资本市场工具

D、抵押贷款标准化

E、成本最低

4．进行现金资产管理应当坚持的原则是（）

A、适度存量控制

B、分散风险

C、适时流量调节

D、安全性

E、盈利性

5．商业银行的流动性需求主要来自（）

A、客户提现

B、新增存款

C、收回贷款

D、客户的合理贷款需求

E、偿还借款

6．商业银行流动性供给主要来自（）

A、客户提现

B、新增存款

C、收回贷款

D、客户的合理贷款需求

E、偿还借款

7．商业银行现金资产有（）几种形态

A、库存现金

B、中央银行存款

C、同业存款

D、在途资金

E、国库券 8．在用资金结构法预测商业银行流动性时，按提取可能性大小，将货币负债分为

（）

A、游资性货币负债

B、脆弱性货币负债

C、稳定性货币负债

D、核心存款

E、借入负债

9．用来衡量商业银行资产流动性的指标有（）

A、现金状况比率

B、抵押证券比率

C、游资比率

D、短期资产比率

E、存款结构比率

10、商业银行调度资金的渠道主要有（）

A、同业拆借

B、回购协议

C、总、分行之间的资金调度

D、通过中央银行融通资金

E、资产出售

四、简答题

1．商业银行流动性如何衡量？商业银行进行流动性管理的必要性。

2．商业银行流动性预测的方法有哪些？商业银行流动性管理原则是什么？

3．什么是商业银行的现金资产？它由哪几部分构成？

4．商业银行的资金头寸有哪几种？商业银行资金匡算的方法和资金调度的渠道有哪些？5．商业银行现金资产的管理原则有哪些？

五、计算分析题

1.现有某银行存、贷款资料如下：（单位：万元）

（注：存款准备金按8%计算）

要求：用资金来源与运用法对该银行流动性需求进行预测

2、有银行在某一预测期各类存款、法定准备金率以及要提取的流动性资金比例资料如下：

要求:用资金结构法预测该银行的流动性需求

3、某银行预计某日将发生下列的现金流入与流出，如下表所示（单位：百万元）

要求：预测次日银行流动性头寸数额

第四章答案

一、名词解释

1．现金资产：狭义的现金资产是指商业银行的库存现金。但从一般意义上理解的现金资产

是指广义的现金资产，是指商业银行所持有的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产，主

要包括库存现金、在中央银行的存款、存放同业的存款和在途资金等四个项目。

2．流动性风险：流动性风险是指商业银行没有足够的现金来满足客户取款需要和未能满足

客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。

3.净流动性头寸：在任意时点上银行流动性供给与需求的对比状况决定了在这一时刻银行的

净流动性头寸（L）：净流动性头寸（L） = 流动性供给–流动性需求。

4．基础头寸：所谓基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和，是

银行最富流动性的资产。基础头寸 = 库存现金金额 + 在中央银行的超额准备金。

5．可用头寸：所谓可用头寸是指商业银行扣除法定准备金以后的可以动用的全部资金，它

包括基础头寸和银行存放同业的存款。银行可用头寸实际上包括两个方面的容：一是可用于应

付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸，一般称之为支付准备金（备付金），二是可贷头寸。

6．可贷头寸：可贷头寸是指商业银行可以用来发放贷款和投资的资金，它来自于商业银行在

中央银行的一般性存款，但又不等同于超额准备金。可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的

支付准备金。可贷头寸是形成银行盈利资产的基础。

7．超额准备金：是指在中央银行存款中超出了法定存款准备金的那部分存款，银行可以用来进行日常的各种支付和贷放活动，它是商业银行的可用资金。在准备金总量一定的情况下，

它与法定存款准备金存在此消彼长的关系。

二、单项选择题

1、C

2、A

3、A

4、C

5、A

6、C

7、C

三、多项选择题

1、ACE

2、ABD

3、ABC

4、ACD

5、ADE

6、BC

7、ABCD

8、ABC

9、AB 10、ABCDE

四、简答题

1．流动性风险与银行未来的现金流量、信用风险等因素密切相关。一般来说，衡量商业银行

流动性风险的方法有静态分析法和动态分析法两大类。静态分析法。是通过运用一些流动性

指标衡量商业银行的流动性风险。动态分析法。包括流动性缺口法和现金流量法。流动性管

理的实质就是要保持适度的流动性，这样可避免流动性盈余和不足，因为前者会提高机会成

本，后者会导致支付危机。

2．流动性预测的方法很多，常用的方法有：资金来源与运用法、资金结构法和流动性指标法。

银行在进行流动性管理决策时主要应遵循以下原则：1．进取型原则；2．保守型原则； 3．成本最低原则。

3．狭义的现金资产是指商业银行的库存现金。但从一般意义上理解的现金资产是指广义的现金

资产，是指商业银行所持有的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产，是商业银行流动性

需要的第一道防线，是非盈利资产。由库存现金、在中央银行的存款、存放同业的存款和在途

资金等四部分构成。

4．商业银行的资金头寸根据层次不同来划分，可分为：基础头寸、可用头寸和可贷头寸。银行

资金头寸匡算的方法有当天营业开始或营业中间进行和在当天业务终了轧头寸。银行资金调度

的渠道有：同业拆借、短期证券回购及商业票据交易、总行与分支行的资金调度、通过中央银

行融通资金、出售贷款和固定资产等。

5．商业银行现金资产的管理原则有存量适度原则、适时调节流量原则、安全防原则。

五、计算分析题

1、（单位：万元）

（注：存款准备金按8%计算）

2、该银行的流动性需求 = 0.95(3-0.24)+0.3(2.5-0.125) +0.15(4-0.12) +11 = 4.9165亿元

3、现金流入= 存款流入 + 贷款偿还 + 货币市场借款 + 银行资产出售 +非存款服务收入 = 87+55+61+16+33=252

现金流出 = 提取存款 + 合格贷款需求 +支付利息 + 支付费用

=47+102+178+45 =372

净流动性头寸 = 现金流入 - 现金流出 = 252 – 372 =-120百万元

第五章、贷款业务及其管理

一、名词解释

贷款政策审贷分离制分级审批制信用分析不良贷款银团贷款消费贷款

二、单项选择题

1．商业银行负债的流动性是指（）随时举借新债，以满足资金需求的能力。

A．合理的规模 B.合理的成本 C.最小的成本 D.最大的规模

2．中长期贷款一般是指期限在（）的各项贷款。

A.1—2年

B.1—3年

C.1—5年

D.1—10年

3. 按照贷款保障程度划分贷款种类时，风险最大的一类贷款是（）

A.信用贷款

B.担保贷款

C.抵押贷款

D.房地产贷款

4. 按贷款质量划分，质量最差的一类贷款是（）

A.正常贷款

B.关注贷款

C.次级贷款

D.可疑贷款

E.损失贷款

5. 世界各国通行的一种传统的银行贷款方式，也是各用最广泛的贷款方式是（）

A.信用贷款

B.保证贷款

C.抵押贷款

D.贴现

6. 票据贴现的利率一般比其他贷款的利率（）

A.略低

B.略高

C.相等

D.无法确定

7. 我国商业银行目前面临的最大风险是（）

A.市场风险

B.部风险

C.政策风险

D.信用风险

8. 对预计将要产生或已经形成的风险损失进行补偿的方式是（）

A.贷款定价

B.提取贷款呆帐准备金

C.抵押贷款

D.保险

9. 用来衡量企业短期偿债能力最常用的指标是（）

A.现金比率

B.速动比率

C.负债比率

D.流动比率

10. 根据对产品寿命周期的预测，银行贷款原则上应投入的时期是（）

A.投入期

B.成长期

C.成熟期

D.投入期转入成长期

三、多项选择题

1. 制定贷款原则的依据包括（）

A.保证贷款按期偿还

B.适应经济金融体制

C.遵循客观经济规律

D.保证贷款的盈利性的要求

E.体现国家经济政策

2. 商业银行贷款活动中可能产生的风险有（）

A.信用风险

B.经济风险

C.利率风险

D.政策风险

E.部风险

3. 提高贷款流动性的途径有（）

A.优化贷款的利率结构

B.合理确定贷款的额度

C.正确选择贷款的投向

D.优化贷款的期限结构

E.合理确定贷款的期限

4. 影响并决定商业银行贷款规模的因素主要有：（）

A.贷款的投向

B.中央银行的货币政策的松紧

C.贷款需求量

D.贷款期限

E.贷款可供量

5. 提高贷款盈利性的途径有（）

A.扩大贷款规模

B.调整贷款利率结构

C.降低贷款成本

D.提高贷款质量

E.调整贷款期限

6. 银行最常用的基本贷款分类方法主要有（）

A.按期限划分

B.按贷款对象划分

C.按偿还方式划分

D.按用途划分

E.按贷款保证程度划分

7. 下列指标中属于反映企业盈利能力的有（）

A.应收帐款周转率

B.存货周转率

C.流动资产收益率

D.资产周转率

E.销售收益率

8. 下列指标中属于反映企业负债程度的有（）

A.负债净值比率

B.负债比率

C.流动比率

D.利息费用比率

E.速动比率

四、简答题

1．简述商业银行贷款政策的主要容。

2．对商业银行贷款可从哪些角度进行分类？各有哪些好处？

3．简述影响商业银行贷款价格的主要因素？贷款价格由哪几部分构成商业银行常用的贷款定

价方法有哪些？

4．简述商业银行对借款企业信用分析的容。

5．商业对贷款质量如何评价？对不良贷款可采取哪些措施加以处置？

五、综合分析题

1．根据下列的结构分析损益表和结构分析资产负债表完成下列任务：

（1）计算近三年的财务比率

（2）根据财务报表和财务比率对该企业的财务状况、偿债能力、盈利能力、营运能力作简要分析

（3）如果该企业在银行有短期贷款1500万元、长期贷款500万元，将如何评级？结构分析损益表（单位：万元）

结构分析资产负债表（单位：万元）

第五章答案

一、名词解释

1．贷款政策: 贷款政策是指导贷款决策的具体行为准则。

2．审贷分离制：即将贷款交由三个不同的岗位来完成。在实行“审贷分离”制度的情况下，通常将信

贷管理人员分为贷款调查评估人员、贷款审查人员和贷款检查人员。贷款调查人员负责贷前调查评

估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；

贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收，承担检查失误，清收不力的责任。

3．分级审批制：银行对每位有权审批贷款的人员或组织规定其审批贷款的品种和最高贷款限额。授

权一般由银行董事会或最高决策层统一批准，自董事会到基层行管理层，权限逐级下降。贷款审批

分级授权一经确定，就应严格执行，未经许可，不得超越授权发放贷款。

4．信用分析：所谓信用分析就是对借款人的信誉及其偿还债务的能力进行分析，信用分析是贷款决

策的前提。主要对借款人的品德、资本、能力、担保、经营环境和事业的持续性等方面进行分析。

5．不良贷款：是在贷款五级分类法，后三类即次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款这三类贷款的

总称。

6。银团贷款：银团贷款亦称辛迪加贷款，又称联合贷款或联合服务项目，是指由一家银行牵头或一

组金融机构联合起来组成一个结构严谨的银团，向一个特定的借款人或项目融通资金的贷款方式。

7。消费贷款：费贷款又称个人贷款，它是由银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的

贷款。

二、单项选择题

1．B 2.C 3.A 4.E 5.C 6.A 7.D 8.A 9.D 10.D

三、多项选择题

1.BCE

2.ACDE

3.CDE

4.BCE

5.ABCDE

6.ABE

7.CE

8.ABD

四、简答题

1、商业银行贷款政策主要包括以下容：1．贷款业务发展战略；2．贷款工作规程及权限划分；3．贷款的规模和比率控制；4．贷款种类及地区；5．贷款定价；6．贷款的担保政策；7．贷款档案的管理政策；8．贷款的日常管理和催收政策；9．对不良贷款的管理。

2、对商业银行贷款可从贷款期限、贷款保障程度、贷款用途、贷款偿还方式、贷款质量（风险程度）和银行发放贷款的自主程度等角度进行分类。？

3、商业银行贷款价格主要受贷款资金成本、贷款费用、贷款的风险程度、银行贷款的目标收益水平、借款人的资信状况以及与银行的关系、中央银行基准利率、预期的通货膨胀率。贷款价格由贷款利率、承诺费、补偿存款余额和隐含价格。商业银行常用的定价方法有成本加成定价法、优惠加数或优惠乘数定价法和交易利率定价法

4、商业银行对借款企业信用分析就是为了确定借款人的未来还款能力。影响借款人未来还款能力的因素主要有财务状况、现金流量，信用支持和非财务因素等。借款人的财务因素和现金流量构成借款人的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响借款人的还款能力。

5、商业银行对贷款质量贷款质量评价是在贷款分类的基础上，反映银行贷款的质量，揭示银行的

在风险。在五级分类的基础上，可以通过一些量化指标来对贷款质量进行评价。常用的指标有：

不良贷款比率、正常贷款比率、加权不良贷款与核心资本和准备金的比率等。对不良贷款可采取

银行向借款企业注入一笔新的资金、贷款展期、借新还旧、银行参与企业的经营管理、追加贷款

担保、依靠法律武器收回贷款本息、冲销呆帐准备金等措施加以处置。

五、综合分析题

（1）近三年财务比率如下：

（1）近三年财务比率如下：

（2）①该公司发展迅速,资产规模从2000年的6104万元发展到2002年的10265万元,年均增长速度达30%;

销售收入从2000年的2918万元升至2002年的10612万元,年增长幅度达90%.反映该公司的经营管理水平有

了提高.

②该公司的资产利用效率也有了提高,各项资产的周转率都有所上升,总资产周转率由2000年的0.4上升

到2002年的1.1,固定资产周转率的提高反映了该公司的固定资产得到了更充分的利用.

③该公司的负债程度较高,长期偿债能力较低,其资产负债率保持在60—70%的水平上，反映其经营风险

较大，对债权人的权益保障程度较低。

④该公司的资产流动性较差，虽然流动比率一直上升，但速动比率仍然较低。

（3）综上所述，该公司的财务状况较好，并呈稳定上升趋势，因此，如果不考虑企业的现金流量和

其他非财务因素的影响，可以将该公司的短期贷款评为正常。由于企业的资产负债率较高，长期偿债

能力偏低，因此该公司的长期贷款评为关注类贷款。

第六章、商业银行证券投资管理

一、名词解释