企业内部控制问题与对策研究
企业内部控制管理中存在的问题及对策(精选5篇)[修改版]
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第一篇：企业内部控制管理中存在的问题及对策企业内部控制管理中存在的问题及对策摘要：在我国，企业内部控制存在的不足主要可以分为外部原因和内部原因。
其中内部原因是企业人员素质偏低，观念落后和职业道德不高，企业内部缺乏有效的制衡机制。
而外部原因则是我国企业的外部环境还不完善，存在一些不利于内部控制机制发挥的因素。
解决这些问题，需要重新认识企业内部控制的现状、成因以及解决办法。
本文就此展开论述。
关键词：制度控制；风险控制；决策控制；会计控制；内部审计内部控制是指企业为了提高经营管理效率，保证信息质量真实可靠，保护资产安全完整，促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现，由单位治理层、管理层及员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。
内部控制作为企业自我调节和自行制约的内在机制，是现代企业管理的重要组成部分，是实现企业目标的重要保证。
改革开放以来，我国的国民经济出现了前所未有的增长速度。
但是，不容忽视的是，在经济高速发展的同时，特别是在新旧经济体制转换之际，经济环境趋于复杂，人们的思想意识多元化，一些单位内部控制薄弱，管理松弛的情况逐渐暴露，出现了一些新型的经济犯罪案例。
比如，携带巨额公款外逃，到国外办理"投资移民"；挪用公款赌博；用公款炒股，动用巨额资金在资本市场上买股票；利用改组、改制、拍卖、租赁等机会中饱私囊；在办理采购、销售、投资、工程项目招标等业务中损公肥私，捞取巨额回扣；上市公司披露虚假信息，欺骗投资人；一些企业造假账，建立所谓的"三套账"、"四套账"欺骗税务机关、银行等等，这些现象的存在和频繁发生，严重地败坏了社会风气，扰乱了我国的社会主义经济秩序。
治理上述犯罪和腐败问题，除了在政治思想领域加强教育之外，最重要的是要加强各个单位的内部控制管理。
近年来，内部控制的重要作用已经得到各方的认可，国家有关部门先后出台了一系列关于内部控制的法律法规，各单位正在逐步加强内部控制管理并取得了一定收获。
企业内部控制失控问题的研究与治理对策
疏于 建立相应 的 内部 会计控 制制 度 ， 使企 业 内部 会计控 清 算部经 理 ， 行和监 督职 能集 于一 身 ， 执 自己监 督 自己 ， 制残缺 不全 ， 从而难 以对经 济业 务进行 有效 的控 制 。 这 在制度 上注 定 了巴林银行 集 团的毁灭 。 是会计控 制 二 松散， 内部审计 失效 。１９ 巴林 银行 集 团最 后一季 度 ９ ４年
一是没 有将 交易 与 不 少企业 对 内部 控制 的认识 远远 落后 于现 实需要 。 团 内部会 计控制 存在 的主要 问题 是 ： 对 内部会 计控 制在认 识上存 在着 偏差 ， 内部会 计控制 清 算业 务分开 。在 巴林银行 集 团 内部 控制 中 ， 算部 门 对 清 的重要 性认识 不足 ， 认为 内部会 计控制 只 是形式 上 的东 的工作 是 比较 重要 的环节 ， 过 结 算 ， 行对 其交 易 员 通 银 西 ， 很 多企 业 内部 会计 控 制混 乱 ， 经 理可 以随意进 和 风险 部位 的情 况可 以有 效 了解 并掌 握 ， 如 总 限制交 易员 过 行资金 调拨等 。 内部会 计控 制认 识 的滞 后导致 不少企 业 度 增加 风险 。在 新加 坡 ， 森既 是期 货交 易部经 理又 是 里
部控制失控有关， 本文就此 问题进行探讨 ， 内部控制 失控原因进行了梳理 ， 对 并提 出解决方法 。
关键词 ：内部控制； 失控原因； 设计原则； 治理对策
１内部会计控制的重要性
内部控制 是现代 企业 管理 的重要手 段 。 当地运 用 恰
２ 监督机制不健全 ． ４
目前 有 很 多 企 业监 督评 审主 要 依 靠 内审 部 门来 实
兰 银行 规 定 英 国银行 的海外 总 资金 不 应超 过 自有 资本 的 ２％ １９ 第 四季 度 巴林银行 集 团存 入新 加坡 国际 ５ 。９４年 金 融 交易 所保 证 最 大风 险额 超 过 了 巴林银 行 集 团资本
企业内部控制中存在的问题及对策
企业内部控制中存在的问题及对策企业内部控制是指企业为实现经营目标，保护资产和维护企业利益而建立的一系列制度、规范和程序。
良好的内部控制是企业健康发展的基础，能够降低企业经营风险、防范内部欺诈和失误，提高运营效率，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
实际情况中，企业内部控制往往存在一些问题，需采取相应的对策进行改善和完善。
1. 制度不健全一些企业存在管理制度不健全、流程不规范、责任不清晰等问题，缺乏全面、系统的内部控制制度，导致管理混乱，流程不畅，影响企业的正常运作。
2. 人员素质不高企业内部控制的执行主体是员工，人员素质直接关系到内部控制的效果。
一些企业员工素质不高，缺乏相关经验和知识，导致内部控制执行不到位，风险控制不力。
3. 欺诈风险由于一些企业内部控制弱化，员工可能利用职权之便进行内部欺诈行为，包括侵占公司财产、伪造财务报表、盗窃公司机密资料等，给企业带来实质性的损失。
4. 审计不严谨一些企业的内部审计工作不够严谨，发现问题后处理不力，甚至有些问题被瞒报处理，使得内部控制形同虚设，缺乏真正的监督和约束。
5. 信息系统风险随着信息化程度的提高，企业内部控制中存在的信息系统风险也日益凸显，包括网络安全风险、数据泄露风险等，给企业运营带来了重大的挑战。
二、对策措施1. 建立完善的内部控制制度企业应该积极建立健全的内部控制制度，包括完善的管理制度、规范的流程和明确的责任分工，确保各项工作有序开展，有效降低内部风险。
2. 提高员工素质企业需要加强对员工的培训和教育，提高员工的业务水平和风险意识，培养员工的责任心和执行力，确保内部控制措施得到有效执行。
3. 加强内部监督企业需要建立健全的内部监督体系，加强内部审计工作，及时发现问题并采取相应的整改措施，确保内部控制的有效性和可持续性。
4. 提高信息系统安全性企业应该加强信息系统的安全保护工作，包括建立完善的网络安全体系、加强数据备份和加密，确保企业信息的完整性和机密性。
企业内部控制存在的问题与对策
企业内部控制存在的问题与对策随着市场经济的发展和现代企业制度的完善，内部控制在企业管理中的作用越来越重要。
有效的内部控制可以优化企业管理流程，提高经营效率，增强风险防范能力，促进企业可持续发展。
然而，在实际操作中，企业内部控制存在一些问题，本文将分析这些问题，并提出相应的对策。
一、企业内部控制存在的问题1. 内部控制环境薄弱内部控制环境是企业内部控制的基础，包括企业文化、组织结构、人力资源政策等。
目前，许多企业的内部控制环境薄弱，主要表现为：组织结构不合理，权责不清，缺乏有效的内部监督机制，员工职业素养和道德素质不高，缺乏风险意识等。
2. 风险管理机制不完善风险管理是企业内部控制的重要环节，有效的风险管理可以减少经济损失和经营风险。
然而，许多企业缺乏完善的风险管理机制，风险识别、评估和应对能力较弱，难以应对复杂多变的市场环境和经营风险。
3. 内部控制活动不规范内部控制活动是企业实现内部控制的具体手段和措施。
一些企业存在内部控制活动不规范的问题，主要表现为：缺乏明确的业务流程和控制标准，授权审批制度不合理，内部审计职能弱化，缺乏对内部控制执行情况的监督和评估等。
4. 信息沟通不畅信息沟通是企业内部控制的重要环节，有效的信息沟通可以提高决策的时效性和准确性，加强内部监督和风险管理。
然而，一些企业存在信息沟通不畅的问题，主要表现为：信息披露不透明，信息传递渠道单一，各部门之间信息难以共享，导致决策效率低下和风险控制能力较弱。
5. 内部监督机制不健全内部监督机制是企业内部控制的重要保障，可以加强对内部控制制度执行情况的监督和评估。
然而，一些企业存在内部监督机制不健全的问题，主要表现为：内部审计职能弱化，缺乏对内部控制执行情况的监督和评估，外部监督力度不够等。
二、加强企业内部控制的对策1. 优化内部控制环境企业应加强内部控制环境的建设，包括建立合理的组织结构，明确各部门职责和权限，加强内部监督机制建设，提高员工职业素养和道德素质，加强风险管理意识的培养等。
民营企业内部控制存在的问题及完善对策研究——以瑞幸咖啡为例
睡财下务誦XIANDAIYINGXIAO民营企业内部控制存在的问题及完善对策研究—以瑞幸咖啡为例郭庭伟(中原工学院河南郑州450007)摘要：近年来，随着我国经济社会发展,加之市场经济体制变革的深刻影响，民营企业以雨后春笋般的速度快速增长，并成为 国民经济发展的中坚力量，其相互间的竞争亦是愈演愈烈。
在这样的时代背景下，如何做好内部控制工作，是维系民营企业快速、 稳步发展的关键一环,得到了民营企业的高度重视。
但事实上，受多重因素影响，其中仍旧存在不少问题，未来仍有巨大的优化能 动空间。
本文以瑞幸咖啡为例，在对民营企业内部控制存在问题解析的基础上，就其相关完善对策进行了探究。
关键词：民营企业；内部控制；存在问题；完善对策中图分类号：F文献识别码：A DOI ： 10.19932/j .cnki .22-1256/F .2021.05.196瑞幸咖啡从成立到2019年底，3年时间就将直营店数量 扩张到了 4507家，一度超越星巴克，是民营企业发展的典型代 表。
历时仅18个月，瑞幸咖啡就成功登陆了美国资本市场，成 为全球从创立到IPO 最快的公司，股价更是一度飙升到了每 股51.38美元。
但是据后续披露信息显示，瑞幸咖啡存在严重 的财务造假行为，盘前跌幅超过了 80%,面临着严峻的生存危 机。
究其根本，瑞幸咖啡事件在很大程度上暴露了民营企业 内部控制的不足，为其他企业敲响了警钟，相关方面的课题研局部受限，这种模式可以让企业在保证商业机密不被泄露的 同时，实现分布式记账。
录人人员受到严格把控，只向使用者 公开可控范围内的信息，兼顾效率与安全。
相较于公有链，显 然私有链更适合存在于商业机密的企业。
私有链与财务共享 模式结合，每个节点录人所在分支机构的数据信息，并同步到 总部节点，可以节省时间和传输成本，同时会极大减少分支机 构所在节点的错报和漏报情况，因为一旦出现错误，可以直接 定位到出错节点。
结语传统的财务共享中心无法大面积普及，但随着区块链的 出现,并将其应用于财务共享领域，可以很好地弥补原有的财 务共享中心存在的缺陷。
企业内部控制与风险管理存在的问题及措施分析
企业内部控制与风险管理存在的问题及措施分析
一、企业内部控制存在的问题
1、职位权限不完善
职位权限不完善是企业内部控制中的一个基本问题，常见的表现是权限不够分明，职责不明晰，引导着企业内部控制出现了权力不明确、责任不一致以及安全漏洞等问题。
2、内部控制制度不足
企业面临着环境的变动，如组织的调整、管理体制的调整、绩效考核体系的更新等等。
因此，企业需要不断更新内部控制的制度，以适应在管理中的变化，而这时有些企业却没有足够重视这一点，缺少或不能及时更新内部控制制度，使得企业内部控制失去了落实的保证。
3、内部控制设备不完善
企业如果不及时调整内部控制设备，将导致企业内部控制出现断裂，从而影响企业的管理工作，浪费资源，加重企业经济压力，严重威胁企业发展。
4、管理人员缺乏素质
持续发展管理需要有责任心，决断力，认真的态度，对相关问题也要有精确的定位和理解，但是很多企业管理者缺乏这样的素质，在企业的内部控制方面出现了许多问题。
5、管理人员管理观念不足
管理者的管理观念不足，会严重影响企业内部控制，因为他们对企业
内部控制的理解不足，管理观念过时，内部控制措施不能得到有效的执行。
企业财务风险内部控制的问题及对策
企业财务风险内部控制的问题及对策随着市场竞争的加剧和全球经济的不稳定，企业在经营过程中面临的财务风险也越来越大。
好的财务风险内部控制是确保企业持续稳健经营的重要保障，然而在实际操作中，企业在财务风险内部控制方面仍然存在诸多问题。
本文将针对企业财务风险内部控制的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、问题分析1. 内部控制制度不够完善企业内部控制制度是保障企业财务风险合理控制和预防的基础，但是在一些企业中，内部控制制度往往不够完善，缺乏系统性和全面性。
一些企业在内部控制制度的建立和实施上存在漏洞，导致财务风险无法得到有效的控制和管理。
2. 内部控制人员素质不高内部控制人员是内部控制制度的执行者和管理者，其素质和能力直接影响着内部控制的有效性。
然而在一些企业中，内部控制人员的素质不高，缺乏相关的专业知识和管理技能，导致内部控制工作出现失误和不足。
3. 内部控制审计机制薄弱内部控制审计机制是企业财务风险内部控制的重要组成部分，而在一些企业中，内部控制审计机制相对薄弱，存在着审计范围不足、审计手段不完善等问题，导致内部控制审计工作不够有效，无法发现和解决内部控制中存在的问题。
4. 内部控制监督缺失内部控制监督是保障企业内部控制有效性的重要保障，然而在一些企业中，内部控制监督缺失，缺乏有效的监督手段和监督机制，导致内部控制工作无法得到及时和全面的监督和管理。
二、对策建议2. 提高内部控制人员素质企业应加强对内部控制人员的培训和教育，提高其专业素质和管理能力。
企业可以通过内部培训、外部培训、考核评定等手段，不断提升内部控制人员的能力水平，确保其能够胜任内部控制工作。
三、总结企业财务风险内部控制是企业管理中非常重要的一环，对于企业的稳健经营和可持续发展具有重要意义。
然而在实际操作中，企业在财务风险内部控制方面仍然存在诸多问题。
针对这些问题，企业应加强内部控制制度的完善、内部控制人员素质的提高、内部控制审计机制的健全、内部控制监督的加强等方面进行改进和完善，确保企业内部控制工作能够得到有效的控制和管理。
企业财务风险内部控制的问题及对策
企业财务风险内部控制的问题及对策【摘要】企业财务风险内部控制是企业管理中至关重要的一环。
本文通过分析企业内部控制存在的问题，提出相应的对策，包括建议完善企业内部控制、加强财务风险管控、以及应对外部环境变化的策略。
通过总结提升企业财务内部控制的重要性，并展望未来的研究方向，本文旨在帮助企业更好地应对外部变化，规避风险，保障企业持续健康发展。
加强企业内部控制，有效管理财务风险，是企业可持续发展的关键。
【关键词】企业财务风险、内部控制、问题、对策、建议、风险管控、外部环境、提升重要性、研究方向、总结、展望。
1. 引言1.1 研究背景在当今社会，企业财务风险内部控制问题日益凸显，是影响企业发展的关键因素之一。
随着市场竞争日益激烈，企业经营面临各种挑战，财务风险控制越来越成为企业管理者关注的焦点。
由于企业内部控制不完善，很多企业容易出现财务风险，导致财务损失甚至倒闭。
深入研究企业财务风险内部控制的问题及对策，对企业实现稳健健康发展具有重要意义。
当前，我国经济发展进入新常态，外部环境变化频繁，企业面临的财务风险也在不断增加。
如何有效应对这些风险、加强企业内部控制已成为企业管理的现实课题。
本文旨在探讨企业财务风险内部控制存在的问题，提出有效的对策和建议，以期为企业提升内部管理水平，有效降低财务风险，保障企业的稳健发展。
1.2 研究意义企业财务风险内部控制是企业管理中一个重要的环节，它直接关系到企业的财务安全和稳定性。
在当今市场竞争激烈的环境下，企业面临着各种不确定性和风险，财务风险更是企业经营中不可避免的问题。
加强企业财务风险内部控制显得尤为重要。
研究企业财务风险内部控制的意义在于帮助企业建立健全的财务管理体系，预防和化解财务风险，保障企业的财务安全和稳定。
通过深入研究企业内部控制存在的问题以及对策，可以为企业提供有效的管理方法和决策支持，提升企业的竞争力和持续经营能力。
加强企业财务风险内部控制还可以提高企业的透明度和信誉度，吸引更多的投资者和合作伙伴，为企业带来更多的发展机遇。
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本科生毕业设计（论文）封面
（ 2017 届）
论文（设计）题目
作 者
学 院、专 业
班 级
指导教师（职称）
论 文 字 数
论文完成时间
大学教务处制
会计原创毕业论文参考选题
一、论文说明
本写作团队致力于会计毕业论文写作与辅导服务，精通前沿理论研究、仿真编程、数
据图表制作，专业会计本科论文3000起，具体可以找扣扣 805990 0749，下列所写题目均
可写作。部分题目已经写好原创。
二、原创论文参考题目
1 中小企业融资瓶颈及对策
2 企业多元化经营对绩效的影响分析——以某公司为例
3 我国固定资产初始计量问题探讨
4 内部审计外部化对中小企业价值提升的路径研究
5 我国企业自创无形资产内部审计的研究
6 物业税开征的效应分析
7 第三方物流企业的杜邦分析——以某物流为例
8 上市公司IPO抑价影响因素分析研究
9 商业银行信贷风险内控机制探讨
10 基于公司治理的内部控制浅析
11 上市公司IPO抑价影响因素分析研究
12 上市公司IPO抑价影响因素分析研究
13 CPI与个人投资理财决策问题研究
14 上市公司IPO抑价影响因素分析研究
15 上市公司IPO抑价影响因素分析研究
16 万科盈利能力分析
17 企业赊销风险问题研究
18 春兰集团财务控制体系研究
19 中国建设银行股份有限公司内部审计存在的问题及完善对策
20 会计职业道德实施难点及对策探讨
21 我国企业跨国并购融资问题分析
22 企业集团内部审计问题研究
23 应收账款内部控制研究—以某公司为例
24 公允价值与历史成本的适用性思考－－以某公司为例
25 某公司实现财务效益的敏感因素研究
26 基于公司治理的内部控制浅析
27 浅议上市公司内部控制审计
28 基于利润结构的某机械公司利润质量分析
29 电力企业内部管理中的全面预算控制
30 中国民营企业海外并购的财务风险研究
31 外贸企业信用管理研究——以某公司为例
32 我国注册会计师法律责任特点及内涵分析
33 某集团财务控制体系研究
34 论企业降低产品成本的途径
35 代理记账优势及存在问题的研究
36 基于现金流的企业持续经营能力分析
37 企业债务重组方式选择及会计处理
38 杜邦财务分析体系的应用及改进——以某钢结构工程公司为例
39 上市公司IPO抑价影响因素分析研究
40 上市公司IPO抑价影响因素分析研究
41 房地产企业成本领先战略研究—以某地产为例
42 新存货准则的特点研究
43 基于偿债、营运和获利能力的财务指标分析——以某公司为例
44 作业成本法在某公司的应用研究
45 企业成熟时期财务并购战略的选择研究
46 某置业集团融资困境与对策分析
47 商誉会计研究及国际比较
48 钢铁企业战略成本研究
49 基于公司治理的内部控制浅析
50 基于新会计准则的会计政策选择研究
51 某公司融资中存在的问题及对策研究
52 中小企业网络会计发展策略
53 我国财务软件发展问题与对策研究
54 中小企业绩效评价体系的构建－－以某热电公司为例
55 企业现金流量与持续经营的关系研究
56 探讨IT环境下会计造假的成因与对策
57 现行税制下的个税筹划
58 基于公司治理的内部控制浅析
59 “营改增”试点企业的税务风险及防范
60 略论企业内部会计制度建设
61 论作业成本法在中小企业的应用——以xx电器有限公司为例
62 中小企业成本管理研究——以某制衣公司为例
63 上市公司IPO抑价影响因素分析研究
64 内部控制与公司治理关系的探究
65 中小企业融资租赁存在的问题及对策研究
66 上市公司社会责任会计信息披露的问题及对策研究
67 某能源公司的负债经营研究
68 工商银行房贷业务风险分析
69 我国企业环境会计信息披露研究——来自钢铁行业年报的数据
70 天津一汽夏利汽车股份有限公司财务报告分析
71 森林资源社会效益核算
72 中小企业现金流管理
73 中小企业财务风险管理研究
74 企业成本控制与决策研究
75 浅议乐清市永德利亚电器有限公司的固定资产管理
76 房地产开发企业的税收筹划研究
77 某酒店管理公司主要财务分析方法及其改进
78 上市公司会计信息不对称问题的研究
79 知识密集型企业成本管理中存在的问题与应对措施——以某公司为例
80 我国证券公司股权结构与经营绩效分析
81 会计工作法治化的研究——以xx公司为例
82 对我国环境会计信息披露的研究
83 论会计信息失真的产生原因及治理对策
84 企业的会计诚信的建设
85 上市公司利用关联交易操纵利润问题研究
86 论会计信息质量与内部控制制度
87 对吉利跨国并购沃尔沃过程中财务风险的分析
88 上市公司盈余管理的方式及治理对策研究
89 中小民营企业内部控制问题研究
90 英国绩效审计特征、路径与借鉴分析
91 网络环境下会计信息系统内部控制研究
92 作业成本法在ZTY公司的应用研究
93 基于公司治理的内部控制浅析
94 企业无形资产管理问题的研究
95 某地产公司财务风险研究
96 基于公司治理的内部控制浅析
97 财务会计报告信息披露的局限性及改进措施
98 农业产业上市公司的价值创造
99 我国建筑工程项目成本控制的研究
100 精益成本管理在企业应用研究