内控与风险管理的关系
风险管理与内控到底是什么关系？
风险管理与内控到底是什么关系？012006年，我当时所在的单位作为中央企业全面风险管理课题小组起草单位的身份，协助国资委起草了《中央企业全面风险管理指引》，并于2006年6月6日下发，中央企业自此开启了轰轰烈烈的全面风险管理工作之旅。
这个过程中我们也协助了很多中央企业开展工作，在中央企业探索实施了一年多以后，2008年初，国务院国资委决定启动中央企业全面风险管理年度报告编制的试点工作，选取了31家中央企业作为第一批试点，并要求：2008年起，每年5月30日之前向国资委报送年度全面风险管理工作报告，并对此项工作实行企业一把手董事长（总经理）负责制。
昨天，在电脑上翻出来当年协助国资委起草的《关于开展2008年中央企业全面风险管理报告试点工作有关事项通知》的草稿，又想起了当年研讨如何协助企业开展报告编制工作方法论时的情景。
在第一年启动这项工作的时候，亲身参与了很多中央企业总部报告的编制工作。
高强度的资料收集、编制问卷、访谈、研讨、风险评估、汇报，很多时候涉及央企一把手访谈、董事会（党政联席会）汇报等与企业高层的交流，让我在这个过程中也受益颇深。
很多对风险的深度思考，经过那些年与形形色色的企业与领导层的交流接触中，天天在进行碰撞，对于企业各层面提出的各种问题、碰到的各类挑战，下班之后继续思考和搜寻答案，也是我这几年写这么多原创文章的最初源泉。
所以我的那么多文章，都不是空穴来风，都是来自于对企业实际问题的思考。
我记得非常清楚，当时很多企业高层将此风险报告当做与国资委传递信息的一种方式，特别是报告的最后一段：需要国资委协助解决的有关重大风险问题。
很多企业开始提自己有关风险的“诉求”，如注资、并购、资源倾斜之类，很有意思。
最开始的全面风险管理，内部控制只是其中的一个小角色，比例不超过20% 2008年，在进行了多轮调研和征求意见之后，财政部联合五部委发布了被称为是“中国萨班斯”的《企业内部控制基本规范》。
两年之后的2010年又发布了18项内部控制指引，外加一个评价指引和一个审计指引。
图解内部审计、内部控制、风险管理的关系
图解内部审计、内部控制、风险管理的关系内部审计、内部控制、风险管理之间到底是什么关系，通过几张图一探究竟。
一、目标导向一致：战略目标导向内审、内控、风控都是基于治理、监管等因素下的“产品“，继续追溯产生的动因，从内部角度分析，两权分立（所有权与经营权）是重要的因素之一，从外部角度分析，组织运营要满足法律法规遵循性的要求。
企业的组织层次可以分为管理层和控制层，管理层侧重运营执行，控制层侧重监督评价（分类纯属个人观点，值得商榷，因为管理本身的职责就有控制）。
内审、内控和风控对公司的运营就是一种制衡，对人的制衡，对事的制衡，对利益的制衡，制衡之外是对组织健康发展的一种促进。
公司存在的目的：生存、发展、获利。
公司要实现其目的，内审、内控、风控可以说是公司的”防火墙“、“保健医生”。
内审、内控、风控的落脚点要导向组织的战略目标、远景、规划，从近处说，要服务组织某阶段的发展目标（短期目标），从这个角度分析，三者目标导向是一致的。
二、内审、内控、风控的关系关系浅析：（1）、有交叉部分。
我中有你，你中有我。
主要表现在风险评价和评估。
三者都与风险、风险评估有关。
内部控制侧重公司层面与业务层面，而风险管理是内部控制的延伸和升华，关注风险与战略。
（2）、治理的三道防线。
内审对应审计部门，内控对应业务层与管理层（如财务部门），风控对应风控部门（如质量、安全）。
（3）、独立性的程度。
理想内审的独立性最高，对董事会负责。
其他的独立性相比而言较弱。
事前控制：防微杜渐事中控制：张弛有度事后控制：亡羊补牢三、内审、内控、风控的关注点四、内审、内控、风控的标准。
企业风险管理与内部控制
企业风险管理与内部控制企业风险管理与内部控制一、企业风险管理的概念和意义企业风险管理是指企业为实现组织目标而针对各种不确定因素进行系统识别、评估、处理和监控的过程。
企业面临的风险包括市场风险、操作风险、人事风险、法律风险等多种类型。
针对不同风险进行有效的管理，可以提高企业的决策质量、降低不确定性带来的负面影响，保护企业的利益和价值。
企业风险管理的意义在于帮助企业更好地应对不确定性，实现稳定的经营和可持续发展。
通过风险管理，企业可以及时发现风险，采取相应的防范和控制措施，避免或减少风险造成的损失。
同时，风险管理也能够帮助企业提高决策的科学性和有效性，提升企业的竞争力和创新能力。
二、企业内部控制的概念和目标企业内部控制是指企业为实现组织目标而建立的一系列制度、方法和措施，用于保障企业资产的安全、规范企业经营行为、确保内外部信息的准确性和可靠性。
企业内部控制主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督评价等方面。
企业内部控制的目标在于提高企业的经营效益和风险管理能力，保护企业的利益和合规性。
通过建立健全的内部控制制度，企业可以及时发现并修正可能存在的问题和风险，避免风险的扩大和传导。
同时，内部控制也有助于提高企业的管理效能和决策质量，减少资源浪费和损失，提升企业的信誉和声誉。
三、风险管理与内部控制的关系风险管理与内部控制是相互依存、相辅相成的关系。
风险管理是对风险进行全面的识别、评估、防范和监控的过程，而内部控制是实现风险管理的手段和方式。
首先，风险管理是建立在内部控制基础上的。
只有企业建立了健全的内部控制制度，才能够进行有效的风险管理。
内部控制制度提供了识别、评估和控制风险的框架和规范，确保风险管理的有效性和可行性。
其次，内部控制是风险管理的具体实施手段。
内部控制是对企业各个环节和方面进行规范和控制的过程，通过建立适当的控制活动、信息和沟通渠道，保障企业风险管理的连贯性和系统性。
内部控制使企业能够及时发现和处理风险事件，防止可能导致严重后果的事件发生。
企业风险管理与内部控制的关系与应用
边界与内涵 、 与内容 、 与方法三个方面分 析了风险管理与 框架 技术 内部控制 的区别 ； 丁友 刚 、 国从经济环境与组织 目标 的变化出 胡兴 发， 探讨 了内部控制 和风险管理的关系 ， 出内部控制 由单纯的实 指 物风险控制发展为报告风险控制 、经营风险控制及合规性风险控 制， 最后与企业综合风 险管理相融合 ， 伴随着组织 目标 和经济环境
面、 完整的梳理 ， 确定 风险事项 ， 并完成风险清单／ 险数据库 ； 风 风
险评估 是资源配置 ， 根据潜在风险产生影 响的种类 ， 参考 国家相关 规定和特定业务领域的实际情况 ， 确定 风险评估标准 ， 包括风险发 生的可能性评估标准和风险发生影响评估标准 ，再根据风险评估 标准进行多纬度 、 多层次 的评分 ， 完成风险评估后各风险点按流程
的变化而不断改变 。 志华对 内部控制 、 谢 公司治理 和风 险管理发展 过程进行分析 ， 出风 险控制是 内部控制 的发展 主线 ， 提 内部控制 、
求董事会与管理层将 主要精力 放在可能产生重大 风险的环节上 ，
而不是关注企业管理 的所有细小环节 。 其思想的精髓如下 ： 任何公
司都是流程的集合 ， 根据风险评估加 以引导并从流程视角看 问题 ，
包括诚信与道德观 、 管理理念 与经 营作风 、 组织架 构 、 职责和职权
（ ）国外主要观点 为当前 比较流行 的三 种主要 的国外观 一 点， 如表 １ 所示。
表 １ 国 外 主 要观 点 三种 主雾 见点 持 此 观 点 主 体 ． 观 最具体 阐述
的分配 、 员工个人胜任工作能 力 、 董事会 与审计委员会 、 人力资源 规划和实施等 ；风险评估是对 内部 、外部影响企业绩效 因素 的评
企业内部控制与风险管理
企业内部控制与风险管理第一章：概述企业内部控制与风险管理是现代企业管理中至关重要的一部分。
企业内部控制指的是通过建立、开展和实施一系列制度、措施和方法，以保证企业业务活动的合法性、规范性、高效性和安全性。
风险管理则是通过识别、评估、控制和监督企业面临的各种风险，从而降低风险对企业造成的负面影响。
第二章：内部控制的基本要素企业内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督与评价。
控制环境是企业内部控制的基础，包括企业的价值观、道德风险、员工素质等。
风险评估是指企业对各种内外部风险进行评估和分类，以确定风险的重要性和优先级。
控制活动是指根据风险评估结果，采取相应的控制措施和方法，以管理和控制企业的风险。
信息与沟通是指企业在内部控制过程中，确保信息的准确性、完整性和时效性，并促进各部门之间的有效沟通。
监督与评价是指对企业内部控制的执行情况进行监督和评价，及时发现和纠正问题，以保证内部控制的有效性和可持续性。
第三章：内部控制的实施步骤企业内部控制的实施步骤包括制定内控目标、识别和评估风险、设计和实施控制措施、建设信息系统、制定内控制度和流程、培训员工并加强监督与检查。
制定内控目标是为了明确企业内部控制的目标和要求，为后续的实施工作提供指导。
识别和评估风险是为了全面了解企业所面临的各种风险，确定优先级并制定相应的控制策略。
设计和实施控制措施是将控制策略转化为实际操作手段，以确保内部控制的有效性和可行性。
建设信息系统是为了提高信息的收集、处理和传递能力，以支持内部控制工作的开展。
制定内控制度和流程是为了规范企业的各项业务活动，确保符合法律法规和内部要求。
培训员工并加强监督与检查是为了提高员工的内控意识和水平，确保内部控制的执行和效果。
第四章：风险管理的基本流程风险管理的基本流程包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监控。
风险识别是指通过对企业内外部环境的分析，确定可能存在的风险因素和风险事件。
内部控制与企业财务风险管理
内部控制与企业财务风险管理一、前言随着全球经济的快速发展，企业财务风险管理越来越成为企业经营的重要组成部分。
企业风险的管理是企业内控制度的一个重要方面，企业内控制度的建立和完善对企业财务风险的管理至关重要。
本文将从内部控制和企业财务风险管理两个方面入手，探讨内部控制和企业财务风险管理之间的关系。
二、内部控制概述内部控制是企业管理的核心内容之一，是企业为实现企业目标而设计和采取的一系列包括机构、制度、流程和方法等的组成部分。
内部控制通过建立一套有效的管理体系，有效地避免和控制风险，从而保证企业资产和利益受到保护。
内部控制从构成上划分可以包括规章制度控制、操作流程控制、信息记录和报告控制等。
规章制度控制即针对企业内部规章制度的设计和制定，使规章制度在企业内部的执行达到最优效果。
操作流程控制是指对企业内部各项操作流程和流程关系进行有效的制定、优化和监控。
信息记录和报告控制是指对企业内部各种信息记录和报告的内容、格式、频率等方面进行有效的规划和管理。
内部控制的实施有助于规范企业行为的准则，保障企业知识产权、权益和财务状况健康，构建企业的形象和信誉。
三、企业财务风险管理概述企业财务风险管理是企业内控制的一个重要方面，主要目的是通过制定财务风险策略和控制策略，降低企业财务风险，保障企业的财务安全。
企业财务风险是指由于外部环境的变化或企业内部的各种因素，导致企业财务状况出现波动和不确定性的情况。
企业财务风险的主要来源包括市场风险、信用风险、汇率风险、利率风险、流动性风险和操作风险等。
市场风险是指企业由于市场价格波动带来的财务损失；信用风险是指企业的客户不能按时、足额履行合同付款等原因而产生的风险；汇率风险是指企业国际业务涉及的各种交易和资金的汇率波动可能导致的财务风险；利率风险是指企业财务状况缺乏对利率波动的应对策略而导致的财务风险；流动性风险是指企业资金流动不畅造成的财务风险；操作风险是指企业财务管理过程中由于管理失误、员工行为过失等导致的财务风险。
企业全面风险管理与内控的深度融合
企业全面风险管理与内控的深度融合 在当今充满竞争与变革的商业环境中，企业面临着各种潜在风险和挑战。为了保障企业的可持续发展和稳健经营，全面的风险管理和内部控制显得尤为重要。本文将探讨企业全面风险管理与内控的深度融合，以及这种融合对企业经营的重要性和价值。
风险管理与内控的基本概念 风险管理是指企业为了达成商业目标，有意识地识别、评估、监控和应对各类风险的过程。而内部控制是指企业为实现经营目标，保障资产安全、财务可靠性和合规性的制度、措施和程序。风险管理和内部控制在企业管理中扮演着至关重要的角色。
融合的必要性 传统上，风险管理和内部控制被视为两个独立的管理领域，各自发挥作用。然而，在当前多变的商业环境下，单独进行风险管理或内部控制已经无法满足企业的需求。风险管理和内部控制需要进行深度融合，才能更加全面地应对外部和内部的挑战。
融合的方式与方法 实现风险管理与内控的深度融合，需要从战略层面到操作层面进行全面考量和整合。企业可以通过设立风险管理与内部控制的联合工作组织，建立信息共享机制，制定统一的风险评估和内部控制标准，以及整合风险管理和内部控制的信息系统等方式来实现融合。 融合带来的益处 深度融合风险管理与内部控制可以帮助企业更好地识别和评估潜在风险，提高风险预警和防范能力。融合可以优化内部流程，提升经营效率和决策质量，降低运营风险和成本，增强企业的抗风险能力和竞争力。
企业全面风险管理与内控的深度融合对企业的可持续发展和长期成功至关重要。只有在风险管理和内部控制两者紧密结合、相辅相成的基础上，企业才能在激烈的市场竞争中稳健经营，保持持续创新，实现更加可持续的发展目标。
内部控制与风险管理
“内部控制与风险管理”资料合集目录一、内部控制与风险管理二、内部控制与风险管理三、《内部控制与风险管理》第2版池国华朱荣课后习题答案四、中外内部控制与风险管理理论与实务比较五、《内部控制与风险管理》第2版池国华朱荣课后习题及答案六、内部控制与风险管理的十大认知误区内部控制与风险管理随着企业规模的扩大和经营环境的复杂化，内部控制与风险管理逐渐成为企业管理的核心内容。
本文将探讨内部控制与风险管理的关系，以及如何通过加强两者来提高企业的运营效率和风险管理能力。
内部控制是指企业为了实现经营目标，保障资产安全、财务报告真实可靠，并遵循相关法规，而制定的一系列控制措施和方法。
内部控制的目的在于提高企业的运营效率、减少资源浪费、防止腐败和舞弊行为，并为风险管理提供有效的支持。
风险管理是指企业通过识别、评估、应对和监控潜在风险，以保障企业目标实现的过程。
风险管理旨在将风险控制在可承受范围内，为企业创造稳定的环境，促进可持续发展。
内部控制与风险管理之间存在密切的关系。
两者相互依存，内部控制是风险管理的重要组成部分，而风险管理也需要内部控制的支持。
两者相互作用，内部控制可以降低风险，而风险管理则可以评价和优化内部控制。
两者共同致力于企业发展目标的实现。
以某大型企业的内部控制与风险管理经验为例，该企业在成立之初就建立了完善的内部控制体系，并设立了专门的风险管理部门。
在内部控制方面，企业重点授权审批、会计记录、内部审计和资产保护等方面，通过制定规范的操作流程和监管机制，确保企业经营活动的合规性和有效性。
在风险管理方面，企业通过对市场、财务、法律等领域的风险进行评估和监控，及时调整经营策略，以保障企业稳健发展。
总结来说，内部控制与风险管理是企业的双重保障，对于提高企业的运营效率和风险管理能力具有重要意义。
在实践过程中，企业应充分认识两者之间的关系，从加强内部控制和风险管理入手，不断完善管理体系，以适应日益复杂多变的经营环境。
内部控制与风险管理联系及区别
关键词：内部控制；风险管理；联系与区别一、引言内部控制，是指企业为了扩大发展成果，提升经营效率，最大限度地获取可利用的资源，达成实现企业各项战略目标的愿景而在企业内部采取并实施的多项控制措施、计划、活动和方法等。
风险是指不确定性对目标的影响。
风险管理,是指对能影响企业发展的潜在风险事件进行识别、分析、评价,按照风险发生可能性大小和产生的后果程度来确定风险的大小，权衡降低风险的收益与成本，依据企业风险偏好来决定采取何种控制措施，为实现企业目标提供合理保证。
内部控制与风险管理有联系亦有区别，需要辨证地看待二者的关系,全面、准确处理和利用二者在经营管理中的相互作用和影响，为企业持续健康发展保驾护航。
二、内部控制与风险管理的联系从重合的关键要素来看，二者之间存在着密不可分、不可分割的联系，二者相互交叉、共同影响企业的各项经营作业，协同作用于企业的发展效果。
（一）最终目的一致———合理保证企业目标实现内部控制和风险管理都旨在为企业目标的实现提供合理保证，保障企业各项活动合理运行，促进企业健康发展。
共同目的在于维护投资者的利益，对企业的资产进行保护的同时产生更有意义的价值。
二者相辅相成，共同协调保证企业目标的实现。
内部控制和风险管理的目标都主要有三类：报告类目标、经营性目标、遵循性目标。
除此之外，风险管理还增加了战略目标，也意味着风险管理在内部控制的基础上，注重企业战略目标的实现。
（二）性质相近———动态过程管理内部控制和风险管理均表示一系列活动及过程，而不是结果。
内部控制强调的是内部活动，风险管理强调的是管理手段，二者均强调的是过程管理，表现为时间上的周期性和过程上的连续性的动态管理，而不是表现为静止状态的结果管理。
从动态的过程管理上看，二者是为企业的长远发展提供保证，将随着企业的发展而不断更新、不断完善，并作用于企业发展的各个阶段，而不仅仅是局限于某一时段。
（三）内部控制为风险管理打好基础和支撑从历史沿革来看，内部控制比风险管理出现的更早，发展也较为健全。
风险管理与内部控制关系研究
风险管理与内部控制关系研究摘要:目前，企业内部控制制度被大多数企业所重视，内控制度对保证企业的经营管理合法、合规，提高财务报告质量，保护企业资产安全以及提高企业经营效率、实现事业可持续发展具有重要作用。
我们知道风险是无处不在的，如何采取措施来规避和降低风险是现代企业应当重视的事情。
本文对风险管理和内部控制进行了深层分析之后，阐述了两者之间的关系。
关键词:风险管理内部控制关系在我国，风险管理一直是企业的薄弱环节，因风险意识不强，风险管理薄弱引起的风险事件屡见不鲜。
内部控制对风险控制的作用是不言而喻的，然而这两者到底是什么样的关系一直倍受争议。
笔者以为，两者属于不同的的概念范畴，可以说内部控制是以管理制度为基础，以风险防范和有效监管为目的的管理规范；风险管理则是对各部门风险因素进行的识别、分析与评估，以最低成本实现最大安全保障的过程。
在企业管理当中，两者之间又有密切的关系，既不是包含，也不是等同。
基于此，作者对两者之间的关系进行了更深层次的探讨。
一、企业的内部控制分析人类的任何活动都需要一定的规则及控制，大到一个国家，小到一个单位的各个事项都需要控制。
控制有驾驭、支配的涵义，也就说由人主宰，一切尽在人的掌控之中，而不会超出规定的界限和范围。
现代管理学给出的解释虽然不同，但大致意思相仿。
任何企业在开展业务活动时，都希望有一种控制方法，为其提供准确、科学和可靠的数据信息，以减少决策失误和工作中的缺陷。
当这种控制方法被应用于企业内部时，便是我们常说的内部控制。
内部控制是指组织为了提高经营效率和充分有效地获取和使用各种资源，达到既定的管理目标，而在内部实施的各种制约和调节的组织、计划、方法和程序。
从其实质上讲，它是一种管理控制，是有效执行组织策略的必备工具。
内部控制是促进组织或机构有效经营发展的工具，单位规模越大，其重要性更为显著。
恰当地运用内部控制，有利于减少疏忽、错误与违纪违法行为，有利于安定人心，激励进取，使组织有效发展。
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内控与风险管理的关系
内控与风险管理是企业管理中不可或缺的两个环节。
内控是对企业管理过程中的各种风险进行预防和控制的一种管理方式，而风险管理则是对企业运营中可能出现的各种风险进行分析和评估，以及制定相应的风险应对策略。
两者密切相关，互为补充，下面我们来详细探讨一下内控与风险管理的关系。
1. 内控是风险管理的基础
内控是企业管理中的基础，是预防和控制各种风险的重要手段。
企业内部控制的建立和实施是保障企业稳健经营的基础，是企业风险管理的基础。
只有建立了健全的内部控制，才能有效地识别和控制各种风险，保障企业的稳健发展。
2. 内控为风险管理提供依据
内控制度的建立和实施需要对企业的风险情况进行全面的分析和评估。
在制定和实施内控制度的过程中，需要对各个环节进行风险评估，确定各个环节的风险级别，并制定相应的内控措施。
因此，内控为风险管理提供了依据和基础。
3. 风险管理是内控的延伸
风险管理是对企业内部控制的延伸，是对内控制度的完善和补充。
风险管理通过对企业内部和外部环境的综合分析和评估，确定企业面临的各种风险，并采取相应的风险应对措施，从而保障企业的稳健发展。
风险管理的实施过程中需要依赖内控制度的支持和保障，而内控制度的健全和实施也需要依赖风险管理的指导和支持。
4. 内控和风险管理相互促进
内控和风险管理相互促进，相互支持。
内控制度的建立和实施需要风险管理的支持和指导，而风险管理的实施也需要内控制度的支持和保障。
两者相互促进，相互支持，共同为企业的稳健发展保驾护航。
内控与风险管理是企业管理中不可或缺的两个环节，两者密切相关，互为补充。
内控是风险管理的基础，为风险管理提供依据；风险管理是内控的延伸，对内控制度进行完善和补充；内控和风险管理相互促进，相互支持，共同为企业的稳健发展保驾护航。
因此，企业管理者应该高度重视内控和风险管理的建立和实施，在全面建立健全的内控制度的基础上，加强风险管理，全面提升企业风险管理水平，为企业的可持续发展提供有力支撑。