做账的基本方法和操作
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用友财务软件操作流程大全，全面详细，超级实用！一、新建账1、点击登录系统管理——点击系统下拉菜单注册——弹出系统管理员登录对话框(管理员Admin，密码为空)——确定;2、点击系统管理账套下拉菜单——建立——输入账套号——设置账套名称——设置账套径——设置会计期间——点击下一步——输入单位信息——核算类型——点击下一步——基础信息——科目编码设置长度。
3、点击权限——操作员——增加操作员并设置密码4、点击权限——设置账套操作员的权限5、修改账套：以账套主管的身份注册，并选择相应的账套后——点击系统管理菜单下的修改——修改账套信息6、引入输出账套：系统管理下——引入、输出文件前缀名UfErpAct(引入时要账套号不能相同，以免覆盖账套)二、总账系统1、总账——系统初始化——设置会计科目——录入期初余额——设置凭证种类填制凭证：点击增加修改凭证——填制凭证下修改作废、整理凭证——填制凭证窗口——制单——作废/恢复(作废凭证编号保留，但不能修改、审核，但要参加记账否则月末无法编者结账，通过整理可清除作废凭证，并对未记长凭证重新编号)若已结转则要先消审。
消审：取消对账——换人——审核——点击凭证——成批取消审核若没结转损益，改完凭证直接审核记账结账若已结转损益——作废损益凭证——凭证删除2、填制凭证：点击增加修改凭证——填制凭证下修改作废、整理凭证——填制凭证窗口——制单——作废/恢复(作废凭证编号保留，但不能修改、审核，但要参加记账否则月末无法编者结账，通过整理可清除作废凭证，并对未记长凭证重新编号)3、审核凭证：退出总账账套重新注册更换操作人员进入账套——总账系统——审核凭证——选择要审核的凭证(若有错则标错后修改)——记账。
4、结转期间损益：期末——转账定义——期间损益——输321——期末——期间损益结转——勾选要结转科目生成结账凭证——退出选操作人员登录——审核——记账5、月末处理或期末——结账6、现金日记账、银行日记账设置：总账系统——系统初始化设置——会计科目——编辑——指定会计科目——设置现金日记账、银行日记账科目7、支票登记簿：初始设置选项——勾选支票控制——总账——系统初始化——设置“票据结算”——出纳——支票登记簿——银行——新增8、出纳业务期末处理期初未达账：—出纳——银行对账单——银行对账期初录入——银行——银行对账期初对话框——启用日期、输入余额——单击对账单期初/日记账期初未达项9、反结账：期末——结账——CTRL+SHIFT+F610、反对账：期末——对账——CTRL+H 凭证——恢复记账前状态消审：取消对账——换人——审核——点击凭证——成批取消审核若没结转损益，改完凭证直接审核记账结账若已结转损益——作废损益凭证——凭证删除11、年度结账：注册——选定需要进行建立新年度账套和上年的时间——系统管理——年度账——建立——进入创建年度账——确认12、年度账的引入前缀名为uferpyer ：系统管理——年度账——引入13、年度账结转：注册——系统管理(此时注册的年度应为需要进行结转的年度，如需将2005年的数据结转到2006年，则应以2006年注册进入)——年度账——结转上年数据14、清空年度数据：注册——系统管理——年度账——清空年度数据——选择要清空年度——确认三、UFO报表设置1、报表处理：启动UFO创建空白报表——格式菜单下——报表模板——数据——关键字设置、录入(左下角有格式和数据切换)——编辑菜单——追加表页2、报表公式设计：格式状态下(若数据状态下求和则不能生成公式)——自动求和选定向左向右求和3、舍位平衡公式：数据——编辑公式——舍位公式——舍位平衡公式对话框(舍位位数为1，区域中的数据除10;为2则除100。
酒店成本会计做账流程
酒店成本会计做账流程一、成本会计的基本概念成本会计是指对酒店生产或运营活动中各项成本进行核算和分析的会计方法和过程。
酒店成本包括直接成本和间接成本。
直接成本是指可以直接与其中一产品或服务有关的成本，如原材料、人工等。
间接成本是指无法直接与其中一产品或服务有关的成本，如房租、水电费等。
二、酒店成本会计的做账流程1.收集相关数据成本会计需要收集酒店生产或运营活动中产生的各项成本数据，例如采购单据、员工工资单、合同等。
2.登记成本账簿收集到的成本数据按照不同的类别分别登记在相应的成本账簿中，例如原材料账簿、人工成本账簿、其他间接成本账簿等。
3.分配成本对于直接成本，可以直接分配给相应的产品或服务；对于间接成本，则需要通过一些分配方法进行分配。
常用的分配方法有人工工时法、产值法、直接费用占比法等。
4.汇总成本完成成本的分配工作后，将各个成本账簿中的成本总结汇总起来，得到整体的成本数据。
5.制作成本报表根据需要，制作各种成本报表，如成本对比报表、成本变动分析报表等，以便对成本进行更详细和深入的分析。
6.成本控制成本会计还需要对酒店的成本进行控制和监督。
通过对成本的分析和比较，找出成本异常的原因，采取相应的控制措施，确保成本的合理和节约。
7.成本分析和决策支持成本会计的最终目的是为酒店的经营决策提供准确的成本数据支持。
通过成本分析，可以帮助酒店管理层了解成本的构成和变动情况，为经营决策提供科学依据。
三、成本会计的注意事项1.精确性和可靠性成本会计需要确保成本数据的精确性和可靠性，避免因为数据的误差或遗漏而导致成本核算的不准确。
2.及时性成本会计需要能够及时地进行数据收集、核算和分析，以满足酒店管理层对成本信息的需求。
3.追溯性4.学习和更新成本会计应密切关注行业最新动态和会计准则的变化，不断学习和更新自己的知识与技能，以适应酒店经营环境和需求的变化。
总结：酒店成本会计是对酒店生产或运营活动中的各项成本进行核算和分析的会计部门。
会计税务的做帐流程
会计税务的做帐流程会计做账也称会计实务，指会计进行帐务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的会计税务的做帐流程。
会计税务的做帐流程一、增值税税额计算(一)积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
(二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
在税务机关规定税负范围上下计算当月税金;第二，考虑会计存货和成本处理。
出口企业涉及出口部分的基本账务处理及操作
出口企业涉及出口部分的基本账务处理及操作一、销售1、当月销售：以出口发票记账联、出库单为附件借：应收外汇账款——**国家/**客户贷：主营业务收入——出口销售收入注：1、均为FOB价入账，CIF价或者其他价格出口的出口发票上需要标注。
2、网上报税时，当月的免抵退销售额，在主表中相应栏内手工填列。
3、以当月出口销售额*（征税率-退税率）做进项转出借：主营业务成本——出口销售成本贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出）注：1、网上报税时，这部分进项转出即为免抵退不得免征和抵扣税额，在表二中相应栏内手工填列。
2、以上是当月有出口销售必做的两个步骤！同时将发生的销售录入到免抵退系统当中二、收汇1、收货款（以银行收汇水单为附件）借：银行存款——美元账户贷：应收外汇账款——**国家/**客户2、美元转人民币(（以银行转账水单为附件）借：银行存款——人民币财务费用——汇兑损益贷：银行存款——美元3、月末美元日记账需要调汇，本月汇率*美元余额-人民币余额即为调汇金额汇率（月初1日汇率中间价，遇假日顺延，中国人民银行网可查）借：财务费用——汇兑损益贷：银行存款美元分录为：借：银行存款——人民币财务费用——汇兑损益贷：应收外汇账款——**国家/**客户注：也有把财务费用放到月底统一调的。
美元应收账调汇同美元日记账调汇。
以上为收汇过程涉及的账务处理，同时核销时需持核销单号到开户行外汇办公室领取收汇核销证明联，以便到外汇局办理核销。
具体可以咨询当地银行。
三、单证收齐申报、退税所谓单证收齐是指下列单证：（1）出口发票（退税联）（2）报关单（出口退税联）（3）核销单（出口退税联）1、业务员下订单，收到预付款后，货物生产完毕，准备出口，并确定货代，此时需要寄报关资料给货代，具体相关资料：（1）核销单需加盖中英文条形章（蓝色），组织机构代码章（蓝色），骑缝处盖2个公章（红色），要求核销单空白且已作海关备案。
（2）报关单需加盖报关专用章（蓝色），要求报关单为蓝色空白纸1张。
医院会计制度做账实务(3篇)
第1篇引言医院作为我国医疗卫生体系的重要组成部分，其财务管理工作尤为重要。
医院会计制度是医院财务管理的基础，对于确保医院财务信息的真实、准确、完整和及时具有重要意义。
本文将围绕医院会计制度，探讨其做账实务，以期为医院财务管理人员提供参考。
一、医院会计制度概述医院会计制度是指国家根据医院财务管理的特点，制定的关于医院会计核算、财务报告、内部控制等方面的规定。
我国医院会计制度主要包括《医院会计制度》、《医院财务报告编制办法》和《医院内部控制制度》等。
二、医院会计核算的基本原则1. 真实性原则：医院会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映医院的财务状况和经营成果。
2. 完整性原则：医院会计核算应当全面反映医院的各项经济业务，不得遗漏。
3. 一致性原则：医院会计核算应当保持会计政策的一致性，不得随意变更。
4. 可比性原则：医院会计核算应当保证会计信息具有可比性，便于不同医院之间的比较。
5. 及时性原则：医院会计核算应当及时反映经济业务的发生和完成情况。
6. 权责发生制原则：医院会计核算应当以权责发生制为基础，即收入和费用应当在其发生时予以确认。
三、医院会计科目设置医院会计科目是医院会计核算的基础，主要包括以下几类：1. 资产类科目：包括现金、银行存款、应收账款、固定资产等。
2. 负债类科目：包括短期借款、长期借款、应付账款、预收账款等。
3. 所有者权益类科目：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
4. 收入类科目：包括医疗收入、药品收入、其他收入等。
5. 费用类科目：包括医疗费用、药品费用、管理费用、财务费用等。
6. 成本类科目：包括直接成本、间接成本、制造费用等。
四、医院会计凭证的编制医院会计凭证是记录经济业务发生和完成情况的书面证明，主要包括以下几种：1. 原始凭证：如收据、发票、银行对账单等。
2. 记账凭证：根据原始凭证编制的，用于登记账簿的凭证。
3. 转账凭证：用于反映资产、负债、所有者权益内部变动情况的凭证。
财务人员需掌握的基本功都有什么
财务⼈员需掌握的基本功都有什么众所周知，财务⼯作是⼀项事⽆巨细的⼯作，是具体琐碎的活，所有事务都与数字相关。
作为⼀名合格的财务⼯作⼈员，⼿头离不开单据，哪些基本功则是必须具备的呢？下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
财务⼈员需掌握的基本功：⼀、有序整理会计凭证财务的记账过程，就是⼀个对单据进⾏整理、归纳、分类、定性的过程。
每⼀笔经济业务的发⽣，在财务上反映为单据的书⾯记载。
单据的填写和单位的各个部门有关，财务部门需要根据单位制定的财务制度，对单据的使⽤、填开等做出详尽的要求。
⽽对单据的整理等⼯作，则是财务⼈员必须谙熟的基本功之⼀。
⼆、熟练操作应⽤计算机当前，随着计算机运⽤的普及发展，会计电算化的推⾏，⼀些传统的计算⼯具已逐步被淘汰，计算机已⼴泛运⽤在财务⼯作的各个环节。
因此，办公软件特别是财务软件的熟练操作，是财务⼈员应掌握的基本功之⼆。
(⼀)办公软件是财务⼈员需要掌握的基本技能。
(⼆)财务软件是财务⼈员重要的⼯作⼯具。
三、做帐踏实及时做账，通俗的说，就是把发⽣的经济业务记录下来，会计电算化的做账过程，即为录⼊记账凭证的过程。
在实⾏计算机处理账务后，记账凭证成为电⼦账薄的来源和⽣成账薄的依据。
四、查帐、找错严谨审慎财务⼯作是⼀项很严谨的⼯作，财务体系、财务制度都具有严谨性，数字与数字之间存在许多勾稽关系，账账、账表、账实相符是对财务⼯作的基本要求。
在做账过程中，⼀处差错往往会导致另⼀处差错，财务⼈员必须具备查账、找错的基本功。
五、编制报表编报报表完整及时报表是数字的最后输出⼯具，报表使⽤者通过阅读报表了解整个经营状况、经营成果。
六、数据分析数据分析科学有效数据分析是以财务报表及其他相关资料为依据，采⽤⼀系列专门的分析技术和⽅法，对过去和现在有关经营业绩、分配、筹资、投资等进⾏分析与评价，根据财务活动的历史资料并考虑到现实状况，对未来财务活动进⾏预测。
报表⾥的每⼀个数据，都反映出⼀个财务指标。
会计做账准则制度(3篇)
第1篇一、引言会计做账是会计工作的核心内容，是保证会计信息真实、完整、准确的基础。
为了规范会计做账行为，提高会计信息质量，维护市场经济秩序，我国制定了一系列会计做账准则制度。
本文将对这些准则制度进行梳理，以期为会计人员提供参考。
二、会计做账的基本原则1. 实质重于形式原则会计做账应遵循实质重于形式原则，即按照交易或事项的经济实质进行会计处理，而非仅仅依据法律形式。
2. 会计分期原则会计做账应按照会计分期原则进行，将会计期间划分为年度、季度、月度等，以便于会计信息的生成和分析。
3. 权责发生制原则会计做账应遵循权责发生制原则，即收入和费用的确认应以权利和义务的发生为依据，而非现金收付。
4. 历史成本原则会计做账应遵循历史成本原则，即资产和负债的计量应以取得时的成本为基础。
5. 客观性原则会计做账应遵循客观性原则，即会计信息的生成和披露应以客观事实为依据，避免主观臆断。
6. 一贯性原则会计做账应遵循一贯性原则，即会计政策和方法在前后各期保持一致，不得随意变更。
7. 可靠性原则会计做账应遵循可靠性原则，即会计信息应真实、完整、准确，便于使用者做出决策。
8. 可理解性原则会计做账应遵循可理解性原则，即会计信息应清晰明了，便于使用者理解。
三、会计做账准则制度的主要内容1. 会计准则《企业会计准则》是我国会计工作的基本规范，分为基本准则和具体准则两部分。
基本准则规定了会计工作的基本原则和会计要素的确认、计量和报告要求；具体准则则针对不同行业、不同类型的交易或事项，制定了详细的会计处理方法。
2. 会计制度会计制度是指企业在会计核算过程中，依据会计准则制定的内部会计政策、程序和方法。
主要包括以下内容：（1）会计科目设置：根据会计要素的构成，设置相应的会计科目，以便于会计信息的分类和汇总。
（2）会计核算方法：确定收入、费用、成本、利润等会计要素的确认、计量和报告方法。
（3）会计报表编制：按照会计准则的要求，编制资产负债表、利润表、现金流量表等会计报表。
会计分录(全套做账资料)
会计分录(全套做账资料)会计分录是会计记录业务的基本方法，是财务会计的核心环节之一。
本文将介绍常见的会计分录类型，以及实际的分录操作过程，旨在提供一份全套的做账资料。
常见的会计分录类型收入类分录•销货收入会计科目借方金额贷方金额应收账款○销售收入○•投资收入会计科目借方金额贷方金额银行存款○投资收益○支出类分录•采购支出会计科目借方金额贷方金额库存商品○应付账款○•人工费用会计科目借方金额贷方金额人工费用○银行存款○资产类分录•固定资产购入会计科目借方金额贷方金额固定资产○银行存款○•存货增加会计科目借方金额贷方金额库存商品○成本货款○负债类分录•货款支付会计科目借方金额贷方金额应付账款○银行存款○•增加银行贷款会计科目借方金额贷方金额银行贷款○银行存款○实际的分录操作过程以采购支出为例，输入一笔500元的采购支出的记录。
1.登录会计系统后，先进入科目设置模块，检查是否有“库存商品”和“应付账款”两个科目。
若无，则新建科目。
2.进入凭证录入模块，选择日期，填写凭证摘要（例如“采购商品-5月份”）。
3.选择“借方”栏，将“库存商品”科目填入科目栏，填写金额500元。
4.选择“贷方”栏，将“应付账款”科目填入科目栏，填写金额500元。
5.点击保存，完成记录。
以上是常见的会计分录类型与实际操作过程，但实际业务中的会计分录可能是更多的组合形式。
在操作时，需要按照会计制度规定，结合具体业务进行安排。
希望本文提供的全套做账资料能够对从业人员提供实际帮助。
合伙企业会计制度做账(3篇)
第1篇一、引言合伙企业作为一种重要的企业组织形式，在我国经济发展中发挥着重要作用。
为了规范合伙企业的财务行为，保障合伙企业及合伙人的合法权益，我国颁布了一系列相关法律法规，并要求合伙企业建立健全会计制度，规范做账。
本文将从合伙企业会计制度的基本原则、会计科目设置、会计凭证处理、会计账簿登记、会计报表编制等方面进行详细阐述。
二、合伙企业会计制度的基本原则1. 合法性原则：合伙企业会计制度必须符合国家法律法规的要求，遵守国家统一的会计制度。
2. 实质重于形式原则：合伙企业会计制度应以合伙企业的经济实质为依据，正确反映合伙企业的财务状况和经营成果。
3. 客观性原则：合伙企业会计制度应以实际发生的经济业务为依据，客观、真实地反映合伙企业的财务状况和经营成果。
4. 一贯性原则：合伙企业会计制度应保持一致性，不得随意变更会计政策和会计估计。
5. 及时性原则：合伙企业会计制度应保证会计信息的及时性，确保会计信息能够及时、准确地反映合伙企业的财务状况和经营成果。
6. 可靠性原则：合伙企业会计制度应保证会计信息的可靠性，确保会计信息真实、完整、准确。
三、合伙企业会计科目设置合伙企业会计科目设置应遵循以下原则：1. 符合国家统一会计制度的要求；2. 适应合伙企业的生产经营特点；3. 简洁明了，便于理解和使用。
合伙企业会计科目主要包括以下类别：1. 资产类科目：现金、银行存款、应收账款、存货、固定资产等；2. 负债类科目：短期借款、应付账款、预收账款、应交税费等；3. 所有者权益类科目：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等；4. 收入类科目：主营业务收入、其他业务收入等；5. 成本费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、管理费用、销售费用、财务费用等。
四、合伙企业会计凭证处理合伙企业会计凭证是记录和证明经济业务发生、完成情况的书面文件。
会计凭证处理主要包括以下步骤：1. 凭证编制：根据经济业务的具体情况，编制相应的会计凭证；2. 凭证审核：对编制的会计凭证进行审核，确保凭证的真实性、完整性、准确性；3. 凭证传递：将审核后的会计凭证传递给相关人员；4. 凭证汇总：将会计凭证进行汇总，编制记账凭证。
会计做账的一般基本流程
会计做账的一般基本流程一、首先是整理整个月内所收到的全部原始凭证:月末会计从企业处收取了当月内全部所有的原始凭证，这些原始凭证也可以叫出纳事先代为整理后交过来。
所整理的内容是根据原始凭证的不同属性进行分类。
原始凭证如下几类: 1、日常费用报销类发票:每张日常费用发票付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以)或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。
总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。
不知道的情况下就是未付。
2、工资单:工作人员工资表(企业提供)，否则金税三期导出并打印出来;地税打印社保对账单。
3、无发票银行转帐汇入单:也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行收款单。
一般要求出纳在转账单上写明是已销售货款还是未售预收货款或其他事项汇入款(往来款)。
4、无发票银行转帐汇出单:也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的付款单。
要求出纳在转帐单上写明是已购入货款还是末购先付款或是其它事项汇款(往来款)。
5、税单类:电子缴税回单。
交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫(这情况很少)6、现金和银行存款对账单。
7、采购时的发票:把本月进货过程中所有的所经营商品的(1)采购发票(发票联及认证联)以及相对应的(2)入库单和(3)银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。
以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因:是直接支付现金还是未付。
(一般按未付处理) 8、销售时的发票:把本月销售过程中所有的(1)销售发票以及各张发票所对应的(2)出)转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
如是收现金的而不存库单和(3在银行汇入单的，备注在发票边。
如果是未收到货款的也暂时没有银行存款汇款单的，也同样要备注在发票边。
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做账的基本方法和操作
做账是企业财务管理中非常重要的一环，它可以帮助企业及时掌握财务状况、进行正确决策。
下面将介绍做账的基本方法和操作。
一、建立会计科目
建立会计科目是做账的第一步，会计科目是对企业的经济交易进行分类和记录的基础。
一般来说，会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入和费用五大类。
在建立会计科目时，需要根据企业的实际情况进行合理的分类和编码，确保科目设置清晰明确。
二、记录原始凭证
原始凭证是做账的依据，包括发票、收据、银行对账单等。
对于每一笔经济交易，都应该有相应的原始凭证。
在记录原始凭证时，需要确保凭证的真实性、完整性和准确性。
凭证上应包括交易的时间、金额、摘要等必要信息。
三、分录记账
分录是对经济交易进行分类和记录的过程，是做账的核心环节。
在分录记账时，需要根据原始凭证的内容，按照会计科目进行分类，并将相应的借贷金额填写到分录账户上。
根据借贷记法，记账时要保持借贷平衡，即借方金额等于贷方金额。
四、制作总账
总账是对各个科目进行汇总和归纳的账簿，记录了企业在一定时期内的所有经济交易。
在制作总账时，需要按照会计科目的顺序，将每个科目的借贷发生额填写到相应的账户上。
总账的制作要及时、准确，以确保财务数据的真实性和可靠性。
五、编制试算表
试算表是对总账中各个科目借贷发生额进行汇总的表格，可以用来检查总账的准确性和平衡性。
在编制试算表时，需要将每个科目的借贷金额进行合计，并计算借贷差额。
借贷差额为零表示总账平衡，为非零表示总账不平衡，需要检查和调整错误。
六、制作资产负债表和利润表
资产负债表和利润表是企业财务状况和经营成果的重要报表，对外界了解企业的财务状况和经营情况起到了重要的作用。
在制作资产负债表和利润表时，需要根据总账和试算表的数据，按照一定的格式进行填写和计算。
资产负债表反映了企业的资产、负债和所有者权益的状况，利润表反映了企业在一定时期内的收入、费用和利润的情况。
七、进行复核和审计
复核和审计是保证财务数据准确性和可靠性的重要环节。
在复核和审计时，需要对所有的账簿、凭证和报表进行检查和核对，确保其内容和金额的准确无误。
同时，还需要对财务制度和操作流程进行审查，发现问题及时纠正，并建立健全的内部控制制度。
八、归档保存
归档保存是做账的最后环节，对于企业来说，财务数据的保存是非常重要的。
财务数据应该按照一定的规范进行分类、整理和归档，确保其安全性和完整性。
同时，还需要根据法律法规的要求，保存一定的时间，以备查阅和审计。
总结起来，做账的基本方法和操作包括建立会计科目、记录原始凭证、分录记账、制作总账、编制试算表、制作资产负债表和利润表、进行复核和审计以及归档保存。
这些步骤都是相互关联、环环相扣的，只有做到每一步的准确和规范，才能保证企业财务数据的真实性和可靠性。
企业在做账时，还可以借助财务软件等工具，提高工作效率和准确性。
同时，还可以根据实际情况，进行适当的调整和优化，以满足企业的特定需求。