财务费用管理制度
企业财务费用报销管理制度7篇
企业财务费用报销管理制度7篇最新企业财务费用报销管理制度（篇1）为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。
培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。
当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每天30元。
（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
财务费用报销管理制度
财务费用报销管理制度财务费用是公司经营过程中不可避免的一种支出，包括利息支出、手续费、汇兑损益等。
要合理控制财务费用，加强财务费用的管理制度就显得尤为重要。
以下是财务费用报销管理制度的内容：1.报销人员的资格与权限公司要严格控制报销人员的限制以及权限。
报销人员必须是公司授权的员工，必须严格遵守财务管理制度和相关规定，并获得公司领导的批准后，才能进行财务费用报销。
2.报销申请流程报销申请应填写完整信息、真实合法并且详细。
随附有完整的相关证明和单据。
各项费用要求报销的原因、金额、日期等必须准确无误，如存在不符合规定或有问题的报销行为，应在审核中加以严格处理。
3.报销审批流程财务费用报销的审核程序应严格执行公司审批流程。
各级主管审核人应根据公司规定，审批费用。
审核人应仔细审查财务费用凭证、证明文件的真实性和合法性，注意把握报销标准和尺度，审慎核准报销单。
4.财务费用报销支付流程经过审批后，公司应在规定的时间内，根据申请的财务费用支付给报销人。
公司应在支付过程中，注意核实支付款项的准确性、完整性，确保责任人能合法的支配金额，严禁违规行为和损害公司利益。
5.财务费用支出预算规划公司应制定财务费用支出预算规划，包括各项支出的金额及其使用的范围、目的、时间等要素，并认真履行相关规定和程序，以确保财务费用的合理支出和控制。
6.财务费用支出的监督与审计公司要建立定期监督和审计制度，对财务费用支出、报销管理情况进行监督和审计，以确保公司资金的合法性和安全性。
同时，还要及时发现、纠正、预警各种不规范和违规行为，防范和控制潜在风险。
以上是财务费用报销管理制度的相关内容，合理的制度能够加强财务费用的管控和管理，在保障公司资金安全的同时，提高财务流程的效率。
公司财务费用报销管理制度
公司财务费用报销管理制度一、总则为了规范公司财务费用报销管理，保证公司财务安全，提高公司财务管理效率，制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工的财务费用报销管理工作。
三、费用报销范围1. 差旅费：员工因公出差产生的交通、住宿、餐饮等费用。
2. 交际费：员工因公招待客户或参加工作会议等产生的费用。
3. 通讯费：员工因公使用电话、传真等产生的费用。
4. 办公费：员工因公购买办公用品、桌椅、电脑等产生的费用。
5. 培训费：员工因公参加培训所产生的费用。
6. 其他费用：符合公司财务管理规定的其他费用。
四、费用报销流程1. 员工提交报销单：员工根据实际发生的费用填写报销单，并提供相应的票据原始单据。
2. 部门审批：员工提交的报销单经部门主管审核确认后才可继续向财务部门报销。
3. 财务报销：财务部门收到报销单后进行审核核实，如无异议则进行报销，如有异议则及时与员工核实。
4. 报销打款：财务部门审核通过的报销款项将在规定时间内打款至员工指定账户。
五、报销标准1. 差旅费：根据公司的差旅标准进行报销，超标部分不予报销。
2. 交际费：根据公司的交际费标准进行报销，超标部分不予报销。
3. 通讯费：根据公司的通讯费标准进行报销，超标部分不予报销。
4. 办公费：根据公司的办公费标准进行报销，超标部分不予报销。
5. 培训费：公司对员工参加培训的费用进行全额报销。
六、费用报销注意事项1. 报销单据必须真实有效，不得虚假报销或者夸大报销。
2. 报销单据必须为原始单据，不得出现复印件或者涂改。
3. 报销单据必须按正确的报销流程进行办理，不得私自操作。
4. 报销标准必须按公司规定执行，不得超标报销。
5. 费用报销必须在规定的时间内进行，不得逾期操作。
七、管理制度执行1. 公司各部门必须严格按照本管理制度执行，禁止违规操作。
2. 财务部门负责监督和执行本管理制度，对违规操作进行处理。
3. 公司领导对制度执行情况进行监督和检查，定期进行制度的审查和改进。
会计科目费用管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强企业内部财务管理，规范会计科目费用管理，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有会计科目费用的核算、管理和监督。
第三条本制度旨在确保会计科目费用的真实、准确、完整，提高会计信息质量，为企业经营决策提供可靠依据。
第二章会计科目费用管理原则第四条会计科目费用管理应遵循以下原则：1. 实事求是原则：会计科目费用的核算应真实反映企业经济活动，不得虚列、隐瞒、篡改费用。
2. 完整性原则：会计科目费用的核算应全面反映企业各项经济活动，不得遗漏。
3. 及时性原则：会计科目费用的核算应及时反映企业经济活动，不得拖延。
4. 可比性原则：会计科目费用的核算应保持前后一致，便于比较分析。
5. 重要性原则：会计科目费用的核算应区分主次，重点反映对企业经营有重大影响的项目。
第三章会计科目费用分类第五条会计科目费用分为以下类别：1. 生产成本：包括直接材料、直接人工、制造费用等。
2. 销售费用：包括广告费、运输费、销售佣金等。
3. 管理费用：包括办公费、差旅费、折旧费等。
4. 财务费用：包括利息费用、汇兑损益等。
5. 营业外支出：包括非流动资产处置损失、捐赠支出等。
6. 其他费用：不属于以上类别的其他费用。
第四章会计科目费用核算第六条会计科目费用的核算应按照以下程序进行：1. 收集原始凭证：各部门应按照规定及时收集、整理、审核原始凭证，确保凭证的真实性、完整性和合法性。
2. 编制记账凭证：会计部门根据审核后的原始凭证，编制记账凭证，注明会计科目、金额、摘要等信息。
3. 登记账簿：会计部门根据记账凭证，登记相关账簿，确保账簿的准确性、完整性和连续性。
4. 编制财务报表：会计部门根据账簿记录，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第五章会计科目费用管理第七条会计科目费用管理应遵循以下要求：1. 制定费用预算：各部门应根据企业发展战略和年度经营目标，编制费用预算，报经审批后执行。
财务费用报销管理制度
财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度一、目的和适用范围本制度的目的是规范和加强财务费用报销管理，实现费用合理化、依法合规化、操作便捷化，节约资源，确保企业财务工作的顺利进行。
适用于公司内所有人员的费用报销管理工作。
二、费用报销范围1.办公费用：包括租赁费、水电费、物业管理费等。
2.通讯费用：包括电话费、网络费等。
3.差旅交通费：包括机票、火车票、出租车费等。
4.差旅住宿费：包括住宿费、餐费等。
5.培训费用：包括学习材料费、培训场地费等。
6.业务招待费：包括参观考察费、客户招待费等。
7.其他费用：包括办公用品费、邮电费等。
三、费用报销流程1.填写报销申请：费用发生时，报销人员必须按照规定填写费用报销申请表，注明费用明细、金额和费用发生日期等。
2.费用审核：报销申请表交由所属部门负责人审核，确认费用的真实性和合理性，并签字确认。
3.财务审核：财务部门对费用报销申请进行核对，确认费用的合规性和符合财务规定，如有问题进行退回，否则予以审批。
4.报销审核：报销申请表交由公司领导审核，最终决定是否予以报销，如有问题进行沟通和解决。
5.报销支付：经过审核通过的报销申请，财务部门进行支付工作，将报销金额转账到报销人指定的银行账户。
四、费用报销凭证1.报销申请表：报销申请表是费用报销的核心凭证，报销人员必须按照实际情况如实填写，附上相关的发票、发票明细和支持文件等。
2.发票：报销申请表必须附上原始发票，发票金额必须与报销金额相符，并符合国家税务部门的规定。
3.发票明细：对于一张发票上有多项费用的情况，报销人员必须明确标注每项费用的金额和归属部门，并附上发票明细文件。
4.支持文件：对于特殊费用，如差旅费、招待费等，报销人员必须提供支持文件，如机票、酒店发票等，以便核对费用的真实性。
五、其他规定1.费用报销必须严格按照公司制度进行，不得自行添加、修改费用报销表格。
2.费用报销必须及时进行，报销申请必须在费用发生后的一周内提交，逾期将不予受理。
财务预算与费用管控制度
财务预算与费用管掌控度第一章总则第一条目的和依据1.本制度旨在建立健全财务预算制度，规范财务费用管控，提高企业财务运作效率，确保企业财务稳健运行。
2.本制度依据国家有关财务管理法规和企业的实际情况订立，适用于全体员工。
第二条财务预算与费用管控的基本原则1.合理性原则：财务预算和费用管控必需合理、科学、可行，符合企业的发展战略和经营目标。
2.严谨性原则：财务预算和费用管控必需精准明确、准确，确保财务数据的真实性和可靠性。
3.经济性原则：财务预算和费用管控必需节省本钱，提高效益，合理配置资源。
4.透亮性原则：财务预算和费用管控必需公开、透亮，员工有权了解企业财务预算和费用支出情况。
第二章财务预算制度第三条财务预算编制与审批1.财务预算由企业管理负责人牵头，各部门负责人参加编制。
编制内容包含收入预算、支出预算和利润预算。
2.财务预算编制工作依照年度进行，以企业的发展目标和经营计划为基础进行猜测和分析。
3.财务预算编制完成后，需经企业管理负责人审批，并报公司董事会备案。
第四条财务预算执行与调整1.各部门应依照财务预算进行经营活动，确保预算目标的完成。
2.假如预算执行中显现偏差，相关部门应及时调整，保持财务预算的有效性和准确性。
3.企业管理负责人应定期组织财务预算执行情况的评估和分析，对不符合预算的情况进行解释和处理。
第五条财务预算监督与考核1.财务部门负责对财务预算的执行情况进行监督和考核。
2.财务部门应建立相应的考核制度，对各部门在预算执行方面的表现进行评估和激励。
3.在预算执行过程中，如显现重点偏差，应及时上报企业管理负责人，并进行正式的调查和解决。
第三章费用管掌控度第六条费用管理1.费用必需合理、合法，不得存在挥霍、夸大和虚报行为。
2.各部门负责人负责管控本部门的费用支出，确保费用的合理性和有效性。
3.费用支出需依照企业的费用预算进行，超出预算的支出需经过批准。
第七条费用报销制度1.员工的费用报销需符合企业相关制度和费用管理规定。
财务费用报销管理制度
财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度一、制度目的财务费用报销管理制度的目的是为了规范和控制企业内部的财务费用报销流程，保证财务费用的合理性、合规性和准确性，确保财务资源的有效利用，提高财务管理的效率和透明度。
二、报销范围1. 日常财务费用，包括但不限于：- 在银行办理的手续费、利息等；- 各项保险费用；- 会计审计费用；- 财务软件的购买和更新费用；- 其他与财务相关的费用。
2. 其他费用，如会议费用、差旅费用等，如果需要进行财务报销的，需要满足以下条件：- 费用与公司业务相关且符合公司政策；- 费用有凭证并符合公司报销标准。
三、报销流程1. 报销人员准备材料。
- 填写《财务费用报销申请表》，详细描述费用发生的事由、金额和时间，并附上相应的相关凭证和票据。
- 若是其他费用报销，还需提供相关会议通知、行程安排等文件。
2. 部门负责人审批。
- 对申请表进行审批；若是其他费用报销，还需审核相关文件的真实性和合规性。
3. 财务部门审批。
- 验证费用的合规性和准确性，核对金额是否与凭证一致。
- 对于符合要求的申请，进行财务报账，记录在相关账户中。
4. 财务主管进行复核。
- 核对报销的各项凭证和报销金额的准确性，确保无误后向财务管理人员提交。
5. 财务管理人员最后审批。
- 核对申请材料和审批状态，最终确认报销并进行支付。
四、费用审核与控制1. 费用报销需要严格遵守公司的财务管理政策，申请人应了解相关规定并按要求填写申请表，遵循费用审批程序。
2. 财务部门对报销申请进行审核，核对申请表、凭证和票据的真实性和合规性。
3. 财务主管和财务管理人员在审批过程中对费用进行复核，并全面核实凭证和金额的准确性。
4. 财务部门有权对报销申请进行随机抽查，并对违反公司财务管理政策的申请进行退回或拒绝。
五、报销统计和反馈1. 财务部门对财务费用的报销进行实时的统计和记录，定期向公司提供财务费用报销的情况。
2. 财务部门会根据实际情况向相关部门提供报销流程改进的建议，以提高财务管理的效率和透明度。
公司财务费用报销管理制度
公司财务费用报销管理制度1. 背景公司的财务管理对于企业的运行和进展至关紧要。
其中，财务费用报销是企业的一个紧要方面。
为了规范公司财务费用报销流程、提高财务管理水平，保证企业的资金安全、削减误报漏报，特订立了本管理制度。
2. 适用范围本管理制度适用于公司全部员工在公司开展工作过程中的费用报销行为。
3. 操作流程3.1 报销凭证准备员工在进行费用支出后，应适时保存相关购物小票、发票等费用单据作为报销凭证。
报销凭证应包含以下信息：•支出日期•支出金额•购买物品的说明•支出方式的说明3.2 报销申请填写报销人员需在公司指定的财务管理系统上填写报销申请信息，包括以下内容：•报销人员基本信息：姓名、部门、职位等；•报销费用明细：报销费用种类、日期、金额、支出事由等；•报销凭证：购物小票、发票等支出单据。
3.3 报销审批流程乙方应将未报销费用在费用月度结束后一周内做出审批决策，供应与此相关的书面看法，并向甲方报销该未报销费用。
报销申请提交后，需要经过以下审批流程：•费用审核人员审批；•主管部门审批；•财务部门审核并出纳报销。
3.4 报销流程监督公司内设监督部门，对财务费用报销流程进行监督，发觉问题适时提出并处理。
报销监督部门应对费用报销流程进行随机抽查，并定期进行检查。
检查内容包括但不限于：•报销凭证真实性和精准性；•报销流程是否遵奉并服从管理制度；•报销费用是否符合企业规定。
4. 认真制度解释4.1 报销金额限制为保证公司资金安全，削减不必要的开支，公司规定单次报销金额不得超过2000元。
假如需要报销超过该限制的费用，需经过主管部门审批，并附上相应的报销材料。
4.2 报销费用种类公司规定可以报销的费用种类包括：差旅费、业务接待费、办公用品费、通讯费、培训费、人员补贴、其他相关支出费用。
其中，外出差旅报销标准依照公司规定执行。
4.3 报销凭证归档公司规定全部报销凭证必需依照时间次序进行归档，并且应当妥当保存。
2024年公司费用报销管理制度
四、差旅费
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)
（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。
（二）报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票)，如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。
4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
（2）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
（3）出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙食补助。
（二）电话费报销标准
公司级领导每月每人元
工程项目主管每月元
电话费报销标准的补充说明：
电话费报销时必须提供发票
（二）公司在创业期间及新项目开发时，应注意控制成本，一切以节俭为主，尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。
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财务费用管理制度财务费用管理制度（精选6篇）在充满活力，日益开放的今天，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编为大家收集的财务费用管理制度（精选6篇），仅供参考，欢迎大家阅读。
财务费用管理制度1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。
现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。
2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。
四、内部牵制1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
五、附则1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。
2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。
财务费用管理制度2第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。
第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。
一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。
二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导、检查、考核。
对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。
三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。
四、参与投资项目效益论证，实施过程的财务监督;负责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告，参与各所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大决策(如投资、融资、利润分配等)向集团决策层提供建议;建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参与股权管理。
五、负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核;对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。
六、对所属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。
七、根据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金分配和资金调拨，根据集团发展需要，策划集团融资方案并实施。
八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施，向集团提出建议。
九、制定集团公司内部结算价格。
按照市场价格制订集团公司内部之间的结算价格，调解因价格而引起的集团公司内部经济纠纷。
十、如实反映集团公司的财务状况和经营成果。
按照有关规定，编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报告。
第三章所属企业财务机构职责第十条贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行集团公司的有关规定，制定本单位的具体实施办法并负责实施。
并报送集团公司计划财务部备案，接受集团公司的财务监督。
一、做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。
各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内部经营考核体系。
二、集团所属各企业实行预算管理。
(1)每年1月中旬，根据集团预算管理制度，向集团书面报告下一年度的财务预算草案。
(2)2月中旬上报正式预算案。
(3)各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会讨论通过。
(4)上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。
三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动和财务状况，准确核算本公司经营成果，及时向集团公司上报月(季)度、中期、年度财务会计报告，每个会计年度终了，应根据集团要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。
四、对外的长期投资项目，资产转让、兼并、破产、拍卖，必须经集团公司批准方可处置。
五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其长期投资必须采用权益法核算并编制合并会计报表。
六、固定资产增加、报废、调出或处置必须报集团公司批准。
七、坏帐损失单户在5万元以上的，必须报集团公司批准，企业不得随意核销。
各企业坏帐准备金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。
按应收帐款总额比例提取的，坏帐准备金比例统一按0.5%计提。
应收帐款的考核办法按照集团颁布的《关于应收帐款的管理规定》办理。
八、每年进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘亏，必须查明原因，金额在5万元以上的必须报集团批准后方可入帐。
九、各企业在年度终了进行利润分配时，须统一按照税后利润总额的15%提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。
十、各企业应严格执行集团颁布的财务指令、通知等文件，对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起5天内向集团有关部门递交书面意见，集团有关部门应在收到文件后5个工作日内予以答复。
第四章附则第十一条本制度由集团计划财务部负责解释。
第十二条本制度自通过之日起执行。
财务费用管理制度3第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。