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分析影响我国财政收入的因素
一、研究的目的要求
研究财政收入的影响因素离不开一些基本的经济变量。大多数相关的研究文献中都把总税收、国内生产总值这两个指标作为影响财政收入的基本因素,还有一些文献中也提出了其他一些变量, 比如其他收入、经济发展水平等。影响财政收入的因素众多复杂, 但是通过研究经济理论对财政收入的解释以及对实践的观察, 对财政收入影响的因素主要有总税收、国内生产总值、就业人数等。本文针对我国财政收入影响因素建立了计量经济模型,并利用Eviews软件对收集到的数据进行相关回归以及多重共线性分析,建立了财政收入影响因素的模型,分析了影响财政收入主要因素及其影响程度,并提出了相关政策建议。
二、模型设定及其估计
经分析,影响我国财政收入影响财政收入的因素众多复杂,本文从财政支出、国内生产总值、年末从业人员数、税收总额四方面进行分析。以国家财政收入为被解释变量,财政支出、国内生产总值、年末从业人员数、税收总额作为解释变量建立线性回归模型:
Y=β0+β1X1+β2X2 +β3X3+β4X4+u i
其中,Y——财政收入X1——财政支出
X2——国内生产总值X3——年末从业人员数
X4——税收总额
为估计模型参数,收集了1991-2010年的统计数据,如下表所示
1991-2010影响财政收入的因素的数据表1
年份财政收入财政支出
国内生产总
值年末从业人员
数
税收总
额
(亿元)(亿元)(亿元)(万人)(亿元)19913149.483386.6221826.2654912990.17 19923483.373742.226937.3661523296.91 19934348.954642.335260668084255.3 19945218.15792.6248108.5674555126.88 19956242.26823.7259810.5680656038.04 19967407.997937.5570142.5689506909.82 19978651.149233.5678060.9698208234.04 19989875.9510798.1883024.3706379262.8 199911444.0813187.6788479.27139410682.58 200013395.2315886.598000.57208512581.51 200116386.0418902.58108068.27279715301.38 200218903.6422053.15119095.77328017636.45 200321715.2524649.951351747373620017.31 200426396.4728486.89159586.87426424165.68 200531649.2933930.28183618.57464728778.54 200638760.240422.73215883.97497834804.35
200751321.7849781.352664117532145621.97 200861330.3562592.66315274.77556454223.79 200968518.376299.93341401.57582859521.59 201083101.5189874.164032607610573210.79 Dependent Variable: Y
Method: Least Squares
Date: 05/30/13 Time: 20:20
Sample: 1991 2010
Included observations: 20
Variable Coefficient Std.
Error
t-Statistic Prob.
C13451.662790.361 4.8207590.0002
X10.0757260.029590 2.5591570.0218
X20.0177200.010127 1.7497710.1006
X3-0.2140210.043506-4.9193540.0002
X40.9903520.06185116.011950.0000
R-squared0.999924 Mean dependent
var
24564.97
Adjusted R-squared 0.999904 S.D. dependent
var
23918.97
S.E. of 234.1815 Akaike info 13.96239
regression criterion
Sum squared resid 822614.8 Schwarz
criterion
14.21132
Log likelihood-134.6239 F-statistic49549.63
Durbin-Watson stat 2.120774
Prob(F-statistic)
0.000000
Y t̂=13451.66+0.075726X1+0.017720X2-0.214021X3+0.990352X4
t=(4.820759)(2.559157)(1.749771)(-4.919354)(16.01195)
R2=0.999924 R2̅̅̅=0.999904 F=49549.63 DW=2.120774由此可见,该模型R2=0.999924,R2̅̅̅=0.999904可决系数很高,F检
验值49549.63,明显显著,但是当α=0.05时,t
α/2
(n – k)=t0.025(20-4)=2.120,不仅X2、X3的系数t检验不显著,而且X3的系数的符号与预期相反,这表明很可能存在严重的多重共线性。
三、多重共线性的检验和修正
多重共线性的检验:
计算各解释变量的相关系数,得相关系数矩阵如下:
X1X2X3X4
X110.9941238260
420.8253147288
93
0.99741096003
4
X20.99412382604210.8610306165
840.99713298864
9
X30.8253147288930.861030616510.83072334212