内部收款收据管理办法

财务部内部收款收据管理办法

根据财务管理的要求，为了加强对内部收据的管理，特制定以下办法：

一、从2011年9月起各公司会计手中所有空白收据统一交至财务部主任处。

二、财务部主任负责收据的统一购买和发放、管理工作。各会计不得再另行购买其他收据。

三、各会计对收据的使用要按顺序进行，不允许拆本使用，不允许颠倒顺序使用，收据存根要保留完整，收据项目要填写齐全，收据各联次要复写一致，并在全部联次加盖财务专用章。作废收据必须在收据所有联次都注明作废字样，三联次均要保存在本内。

四、各会计具体负责所领收据的管理。

1、各会计对开出的收据在资金收回入账后要将此笔款项入账时间及凭证号等信息在所开收据的存根联右上角注明，便于查找及检查。

2、各会计整本开完并全部入账后，在收款收据封面注明本收据编号、作废份数、收入总额等基本信息后交财务部主任处核销，交旧领新。

3、如存在收据整本已开完，但尚有几笔收入未收回情况下，要积极催收，待收回款后再核销。如存在已开收据但无法收回情况时，则要作出情况说明，附此笔收据存根后，财务部主任核准后才能予以核销。

4、原则上各会计一次领用2本，交旧领新。存在工作量较大，或其他情况的可一次多领。

五、财务部主任建立收据领用核销登记簿，登记簿按公司设明细页，各页登记会计领用及缴销收款收据的时间、号码、金额等基本信息。

附件：收款收据发放、缴回情况登记簿

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二○一一年十月一日

附件：收款收据发放、缴回情况登记簿单位：