预付款监管管理制度.
预付款管理制度完整版
预付款管理制度
一、目的
为规范企业的预付款管理，防范财务风险，确保资金的合理利用，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于企业的预付款管理。
三、职责
1. 财务部负责预付款的审核、支付和跟踪管理。
2. 业务部门负责预付款的申请、审批和跟踪管理。
3. 采购部负责预付款的支付和跟踪管理。
四、预付款申请和审批
1. 预付款申请应包含以下内容：
（1）供应商名称、地址和联系方式。
（2）采购物品的名称、规格型号、数量和金额。
（3）付款方式和期限。
2. 预付款申请应由业务部门提出申请，经采购部和财务部审核后，报总经理审批。
3. 预付款申请批准后，采购部应与供应商签订采购合同，明确双方的权益和义务。
五、预付款支付
1. 预付款支付应按照合同约定进行，不得随意变更。
2. 预付款支付应通过银行转账或支票等方式进行，不得使用现金支付。
3. 预付款支付后，采购部应及时取得发票和其他相关凭证，交财务部入账。
六、预付款跟踪管理
1. 财务部应定期对预付款进行跟踪管理，确保预付款的安全和有效利用。
2. 采购部应定期与供应商沟通，了解货物的生产进度和质量情况，确保采购合同的履行。
3. 如出现预付款逾期未付、货物未按时交付等情况，采购部应及时采取措施，确保预付款的安全和有效利用。
七、附则
本制度自发布之日起实施。
预付款管理制度
预付款管理制度一、概述预付款管理制度旨在规范和管理公司与供应商之间的预付款事务，确保资金使用的合理性和安全性。
本制度适用于公司内部所有与预付款相关的业务活动。
二、预付款申请1. 预付款申请需提前填写《预付款申请表》，并附上相关证明材料，如合同、发票、采购申请单等。
2. 预付款申请应明确预付款的金额、用途、付款方式等关键信息。
3. 预付款金额应经过相关部门的审核，并由资金部门确认后方可进行。
三、预付款审批1. 预付款审批需由预付款申请人的直接上级进行审批，确保申请的合理性和真实性。
2. 预付款申请超过一定金额的，还需由财务经理或相关高级主管进行审批。
3. 审批结果应及时通知预付款申请人，并将审批记录归档。
四、预付款支付1. 预付款支付应通过公司指定的银行进行，禁止使用个人账户进行支付。
2. 预付款支付前，应先核对供应商的银行账户信息，并确保信息正确无误。
3. 预付款支付应按照预付款申请的金额和付款方式进行。
五、预付款跟踪和监控1. 财务部门应建立预付款跟踪和监控系统，及时掌握预付款的使用情况。
2. 预付款的使用情况应每月向相关部门进行报告，并进行数据分析和核对。
3. 如发现预付款使用不当或存在风险的情况，应及时进行调查和处理，确保资金的安全。
六、预付款核销1. 收到供应商提供的相关发票后，应进行预付款的核销。
核销时应核对发票与实际预付款的一致性。
2. 预付款的核销应由财务部门负责，确保核销及时、准确。
3. 如有发现预付款与实际发票不符或存在异常情况的，应及时与供应商沟通解决，并记录下来。
七、预付款风险控制1. 在与供应商签订合同时，应明确预付款的比例和时间点，并进行约定。
2. 对于新供应商或合作过程中信誉度不高的供应商，应谨慎对待预付款申请，并采取风险控制措施。
3. 定期对预付款进行风险评估和审查，及时进行风险预警和防范。
八、违规处理1. 对于违反预付款管理制度的行为，将受到相应的纪律处罚，并进行追责。
《预付款管理制度》
《预付款管理制度》一、制度目的为规范公司的财务管理，确保资金安全、提高资金利用率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司各部门使用预付款的管理工作。
三、基本原则1. 合法合规原则：预付款必须符合国家法律法规、公司规章制度的规定，不得违规使用。
2. 安全可控原则：预付款必须经过严格的审批程序，确保资金安全可控。
3. 风险控制原则：对预付款的使用必须进行合理的风险控制，避免不必要的损失。
四、预付款的定义预付款是指在事先支付货款的基础上，向供应商索取货物或服务的资金。
五、预付款的管理流程1. 预付款申请1) 部门根据实际需要提出预付款申请，经主管领导审批后填写《预付款申请表》，并注明使用预付款的用途、金额等详细情况。
2) 预付款金额应控制在正常经营活动中所需的合理范围。
1) 预付款申请由部门负责人和财务部门审核，财务部门负责审查申请表的准确性，核对金额的正确性，并将预付款审批表提交主管领导审批。
2) 主管领导审批后，将《预付款审批表》交还财务部门，并通知部门申请人。
1) 财务部门接到《预付款审批表》后，按照审批金额支付预付款。
2) 预付款支付后，需要将预付款金额、使用用途等信息登记在预付款记录簿中。
1) 部门必须按照预付款使用用途使用资金，并在到货或服务完毕后及时支付余款。
2) 预付款到期未使用完毕的，应及时办理退款手续，并将退款金额返还到公司账户。
3) 预付款的余额应该时刻掌握在手中，进行定期的检查、清理和认真的管理记录。
六、风险控制措施1. 建立健全审批制度，避免因规范不严引起的风险。
2. 与供应商建立长期战略合作关系，降低交易风险。
3. 加强对预付款的管理，经常检查预付款余额，并及时发现和处理风险。
4. 对存在风险的预付款采取适当的措施，如重新审查，调整付款时间等。
七、违规处理1. 对于未经批准就使用预付款或使用预付款不符合规定的，给予批评教育并要求限期整改。
2. 对于恶意占用或挪用预付款的，依据公司规定给予处理，并要求其返还所占用的预付款。
采购预付款流程的管理制度
采购预付款流程的管理制度1. 引言在企业的采购过程中，为了保证供应商按时交付物资或提供服务，往往需要提前支付一部分款项作为预付款。
然而，预付款的管理往往涉及到资金的安全和预算的合理利用，因此需要制定一套科学、规范的管理制度来规范采购预付款流程，确保预付款的合理分配和有效利用。
本文档旨在为企业制定采购预付款流程的管理制度提供指导。
2. 制定采购预付款流程的目的和原则2.1 目的制定采购预付款流程的管理制度的主要目的包括但不限于以下几点：•确保预付款的使用符合预算规划和采购计划；•提升预付款的使用效率，实现资金最大程度的利用；•加强对供应商的管理，减少潜在的风险；•推动采购流程的规范化和标准化。
2.2 原则制定采购预付款流程的管理制度应遵循以下原则：•合法合规：严格按照相关法律法规和公司制度进行预付款管理；•透明公开：确保预付款的使用程序和决策过程公开透明；•责任追溯：明确相关管理岗位的职责和权限，并追溯预付款管理的责任；•风险控制：对供应商进行风险评估和控制，确保预付款的安全性；•效率优先：提高预付款使用的效率和资源利用率。
3. 采购预付款流程的具体步骤3.1 申请预付款采购部门或项目组根据采购计划和预算计划，向财务部门提出预付款申请。
申请材料应包括预付款申请表、供应商合同、供应商评估报告等。
3.2 预付款审批财务部门对预付款申请进行审批。
审批程序应包括预付款申请的合规性审查、预算计划的评估等。
审批结果应记录并通知申请方。
3.3 预付款支付在预付款申请获得审批通过后，财务部门按照合同约定和付款条件，通过银行转账等方式将预付款支付给供应商。
3.4 预付款使用监控供应商应按照合同约定和支付条件使用预付款。
采购部门应定期与供应商进行沟通和协调，监控预付款的使用情况。
如有必要，可以要求供应商提供相关的使用证明文件。
3.5 预付款结算采购部门根据供应商的交付情况和预付款使用情况，与供应商进行结算。
结算程序应包括预付款的冲抵和余款的支付等。
预付款管理制度
预付款管理制度为加强预付款管理,防范经营风险,减少资金占用．特制定本办法．1.根据相关管理制度，原则上应避免预付款。
但对于特殊的情况，如设备、模具、进口材料等,需要预付款时，必须按照本办法规定办理审批手续。
2.预付款业务必须签订正式合同，并经过合同评审。
预付账款要按照合同的规定执行。
根据合同及市场情况需要支付预付账款的，在保证业务真实和资金安全的基础上业务部门要按照经过审批后的购货合同的条款,办理相关支付通知、出具收款收据、审批等预付账款支付手续，未签购货合同的,不得付款。
3.预付款业务经办人员必须严格按照合同内容跟踪执行情况,掌握付款节点，财务人员办理时必须对照合同进行审核，对于文件或文件内容不齐全，没有达到合同规定的付款要求的，财务应及时发现并给予拒付通知。
4.预付款后,如供应商或业务承包商没能按照合同交期约定的时间交付产品或服务等合同标的,应按照公司关于对账的相关规定进行及时对账并督促其履约。
5.对于分阶段付款的业务，定金支付后,产品或服务等合同标的主题部分已交付的，一般不需对账。
6.预付款业务合同执行完成后，业务经办人员应及时索要发票,原则上发票应于当月开回，如发票因故不能及时开具的，应与如供应商或业务承包商对账。
7.业务部门应建立预付账款台账,详细反映各客户预付账款的增减变动，余额、发生时间、对方负责人、经办人、目前对方的经营状况预付账款的清理情况、清收负责人和经办人等情况。
同时,将购货合同、签证单和台账一同保管,形成完整档案。
8.财务部门每月末将预付账款的发生额及余额明细表报送分管业务的领导，并应定期(最长不超过三个月)对预付账款进行账龄统计,通过召开预付账款例会及时通知有关领导和部门。
9.其他未尽事宜报请公司决定.10.本制度由财务部负责解释。
11.本制度自下发之日起执行。
二零一四年七月二十六日修订。
预付款的安全管理制度
第一章总则第一条为加强公司预付款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及预付款的业务活动，包括但不限于采购、销售、工程承包、租赁等。
第三条公司预付款管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保预付款业务的合法性。
2. 安全第一：确保预付款资金安全，防止资金损失。
3. 严谨审批：预付款申请、审批流程严谨，确保资金使用合理。
4. 责任到人：明确各部门、岗位的责任，确保预付款管理的有效实施。
第二章预付款申请第四条预付款申请应具备以下条件：1. 合同或协议合法有效，双方权利义务明确。
2. 预付款用途合理，符合公司经营需要。
3. 预付款金额不超过合同或协议约定的比例。
4. 预付款支付方式符合公司规定。
第五条预付款申请流程：1. 业务部门根据业务需要，填写《预付款申请表》。
2. 《预付款申请表》经部门负责人审核后，报财务部门。
3. 财务部门对申请进行审核，必要时进行风险评估。
4. 审核通过后，由财务部门负责人审批。
5. 经批准的预付款申请，由财务部门办理支付手续。
第三章预付款支付第六条预付款支付方式：1. 银行转账：通过银行进行转账支付。
2. 现金支付：原则上不采用现金支付，特殊情况需经财务部门负责人批准。
3. 其他支付方式：根据合同或协议约定，可采用其他支付方式。
第七条预付款支付流程：1. 财务部门收到预付款申请后，进行审核。
2. 审核通过后，办理支付手续。
3. 支付完成后，财务部门将支付凭证送交业务部门。
4. 业务部门核对支付凭证，确认无误后签字确认。
第八条预付款支付注意事项：1. 严格按照合同或协议约定的支付时间和金额进行支付。
2. 严禁擅自改变支付方式或金额。
3. 严禁将预付款用于非合同或协议约定的用途。
第四章预付款回收第九条预付款回收方式：1. 按合同或协议约定的时间回收。
2. 根据业务需要，可采取分期回收方式。
预付款管理制度
预付款管理制度一、预付款管理制度总则1. 制度目标：本预付款管理制度旨在规范预付款的申请、审批、支付、跟踪、核销等全过程，有效控制预付风险，保障企业资金安全，优化资源配置，提高资金使用效率。
2. 适用范围：本制度适用于公司所有涉及预付款支付的业务活动，包括但不限于采购原材料、设备、服务、工程项目等。
3. 管理原则：坚持合理预付、风险可控、责权明晰、流程规范、账目清晰的原则，确保预付款管理工作的有效性和合规性。
二、预付款申请与审批1. 预付款申请：业务部门根据合同约定及业务需求，向财务部门提交预付款申请，申请中应包含合同复印件、预付款金额、支付依据、收款方信息等内容。
2. 预付款审批：财务部门收到预付款申请后，需对照合同条款和公司预付款政策，对预付款的必要性、合理性、风险程度进行评估，并逐级上报审批，最终由公司决策层作出是否支付预付款的决定。
三、预付款支付与跟踪1. 预付款支付：经审批同意支付预付款后，财务部门按照审批意见办理支付手续，确保预付款的支付符合国家财经法规和公司财务制度。
2. 预付款跟踪：财务部门应与业务部门协作，对已支付的预付款进行跟踪管理，定期获取对方履行合同进度的证据材料，确保预付款项对应的货物、服务或工程按期交付。
四、预付款核销与调整1. 预付款核销：当收到供应商提供的发票或验收单据，证实预付款对应的货物、服务或工程已实际交付时，财务部门应及时进行预付款核销，计入相应成本或资产。
2. 预付款调整与追偿：若对方未能如期履约，导致预付款项可能存在损失风险时，财务部门应及时调整预付款余额，并联合法务部门采取必要措施追偿损失。
五、预付款风险防控1. 风险评估：建立预付款风险评估机制，对供应商资信状况、行业口碑、历史履约记录等因素进行综合评估，降低预付款风险。
2. 保证金制度：针对特定高风险业务，可要求对方提供相应比例的保证金或银行保函，作为预付款支付的保障。
3. 预付款限额管理：根据公司规模、现金流状况及业务特点，设定合理的预付款最高限额，防止过度预付导致的资金链紧张。
预付款管理制度
预付款管理制度1.制度引言预付款管理是企业财务管理体系中至关重要的一环，直接关系到企业的资金运作和风险控制。
为建立科学、规范的预付款管理制度，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定此预付款管理制度。
通过该制度，旨在加强预付款管理，确保合理使用资金，提高企业财务运作的稳健性。
2.适用范围本制度适用于公司内各部门、项目组以及涉及预付款业务的所有人员。
所有预付款的审批、支付、核销等事务均需遵循本制度的规定。
3.预付款的定义和分类3.1.定义：预付款是指企业在收到货物或服务之前，提前支付供应商或合作方一定金额的款项。
3.2.分类：预付款按业务性质可分为采购预付款、服务预付款和其他相关业务的预付款。
不同类型的预付款在管理和核算上将有针对性的处理方式。
4.预付款申请与批准4.1.申请流程：4.1.1.部门或项目经理需在公司内部财务系统中填写预付款申请表，详细说明预付款的用途、金额、支付计划等相关信息。
4.1.2.申请表应附上相关支持文件，包括但不限于合同、发票、采购单等，以供财务审核和批准。
4.2.财务审核：4.2.1.财务部门对预付款申请进行审核，核实其合法性和合规性。
4.2.2.财务部门应查验申请人是否具备相应审批权限，确保审批程序符合公司规定。
4.3.批准流程：4.3.1.经过财务审核后，预付款申请进入审批流程，需要经过部门经理、财务总监、总经理的审批。
4.3.2.审批人在审批过程中需仔细核对相关文件，确保预付款的用途合理、金额准确，并在系统中记录审批意见。
5.预付款的支付5.1.支付方式：预付款支付方式应根据业务性质选择适当的方式，包括但不限于电汇、支票、在线支付等，以确保款项安全准确到账。
5.2.支付条件：在进行预付款支付前，财务部门要核对相关文件，确保支付条件符合合同约定，避免发生不必要的争议。
5.3.支付记录：财务部门要在系统中及时记录预付款的支付信息，包括支付日期、金额、支付方式等，以备后续核对和审计。
预付款管理制度范文
预付款管理制度范文预付款管理制度第一章总则第一条为规范公司预付款管理行为，提高资金使用效率，加强风险管控，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内各部门、各项目、各单位收回性及无收回性预付款管理。
第三条公司应根据业务特点、资金情况，制定具体的预付款管理制度。
第四条预付款包括收回性预付款和无收回性预付款。
（一）收回性预付款是指公司向供应商、合作单位或其他有关方提前支付货款、服务款项等，在一定条件下，可向收款方收回的预付款。
（二）无收回性预付款是指公司向供应商、合作单位或其他有关方提前支付货款、服务款项等，在约定条件下不可向收款方收回的预付款。
第五条预付款的使用必须符合相关法律法规和公司财务制度。
第六条预付款应以项目申请、预算编报、财务审批、核销等环节为基础，实现全过程可追踪。
第七条公司应建立完善的预付款管理制度，对预付款的申请、核准、支付、冻结、解冻、调整、核销、预警和定期检查等环节进行明确规定。
第八条公司应加强对预付款的风险控制，确保资金安全。
第二章预付款管理的流程第九条预付款管理流程包括：预付款申请、预付款核准、预付款支付、预付款冻结、预付款解冻、预付款调整、预付款核销等环节。
第十条各部门提出预付款申请，需按照《公司预算管理制度》的相关规定，编制预算方案，报经上级审批核准。
预付款申请原则上不得超出预算。
第十一条预付款申请应当包括以下内容：（一）预付款的性质和金额；（二）预付款的用途和期限；（三）预付款的收款方及相关合同、协议等文件；（四）预付款申请人的基本信息及职务；第十二条公司内设有预付款审批委员会（以下简称“审批委员会”），审批委员会按照预算审批权限和职责范围，进行预付款的核准。
第十三条预付款支付环节，需经财务部门核准后，由财务部门办理预付款的支付操作。
第十四条预付款支付方式可以通过银行转账、支票、现金等方式进行，财务部门应根据具体情况选择合适的支付方式。
第十五条公司内设有预付款冻结和解冻审查委员会（以下简称“冻结委员会”），冻结委员会负责对预付款的冻结和解冻进行审查。
公司预付款的管理制度
第一章总则第一条为加强公司预付款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有预付款业务，包括采购、销售、工程等领域的预付款。
第三条预付款管理应遵循以下原则：（一）权责分明，责任到人；（二）严格控制，降低风险；（三）及时结算，提高效率；（四）合规操作，合法经营。
第二章预付款审批第四条预付款审批权限：（一）单项预付款金额在人民币5万元（含）以下，由部门负责人审批；（二）单项预付款金额在人民币5万元以上、人民币50万元（含）以下，由总经理审批；（三）单项预付款金额在人民币50万元以上，由董事会审批。
第五条预付款审批流程：（一）业务部门提出预付款申请，附上相关合同、发票、支付凭证等资料；（二）财务部门对预付款申请进行审核，确保符合公司预付款管理制度；（三）按照审批权限，审批人签署审批意见；（四）审批通过后，财务部门办理预付款手续。
第三章预付款支付第六条预付款支付方式：（一）银行转账；（二）现金支付（仅限小额预付款）。
第七条预付款支付流程：（一）业务部门将预付款申请及相关资料提交财务部门；（二）财务部门审核无误后，办理支付手续；（三）支付完成后，财务部门将支付凭证及相关资料归档。
第四章预付款回收第八条预付款回收期限：（一）采购领域预付款回收期限为合同约定时间；（二）销售领域预付款回收期限为货款到账后30个工作日内；（三）工程领域预付款回收期限为工程验收合格后30个工作日内。
第九条预付款回收流程：（一）业务部门负责催收预付款；（二）财务部门协助业务部门进行催收，并做好相关记录；（三）预付款回收完成后，财务部门将回收凭证及相关资料归档。
第五章预付款监督与考核第十条公司设立预付款监督管理小组，负责监督预付款管理制度的执行情况。
第十一条预付款监督管理小组定期对各部门预付款业务进行抽查，发现问题及时通报相关部门进行整改。
第十二条公司对预付款管理进行考核，考核结果作为部门负责人及员工绩效评定的依据之一。
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预付款监管管理制度（试行）
为了规范公司的预付款支付行为，防范预付款支付过程中的差错
与舞弊，确保预付款支付业务的真实性、正确性、合理性，特制订本
制度。
一、适用范围
本制度适用于集团公司及下属各子公司的预付款支付监管。
二、预付款定义
预付款是指：根据合同或协议支付条款的约定，必须由公司先支
付给供应商一定数额的款项。
三、预付款支付管理部门
1
、各业务经办部门作为预付款支付事务的发起人，依据
合同或协议支付
条款的约定，负责预付款支付事务的申请、汇签、审批等，并根据实
际支付、冲账情况登记预付款管理台账（见附件1），同时负责做好与供
应商预付款结算金额的核对工作
。
2
、财务处作为预付款支付事务的监管部门，依据
合同或协议支付条款的
约定，凭经公司董事长审批通过后的支付申请单，负责预付款支付，
并根据实际支付、冲账情况登记预付款管理台账，同时协助业务经办
部门做好与供应商预付款结算金额的核对工作
。
3
、预付款支付的其他监管部门根据相关管理制度的规定操作实施。
四、预付款支付监管流程
1
、预付款要按照合同或协议的规定执行。各业务经办部门
根据合同
或协议的规定支付预付款，在保证业务真实、金额正确、支付手续齐
全的基础上办理相关支付事务的申请、汇签、审批等。在未签订合同
或协议的情况下，一般不得支付预付款（特殊情况另行审批）。
2
、财务处及其他预付款支付事务的监管部门，依据合同或协议支
付条款的约定，审核相关单据，审核无误签字确认后交给业务经办部
门上报公司董事长进行审批。
3
、经公司董事长审批签字后，由财务处出纳依据约定的支付方
式，完成预付款支付工作。
4
、在预付款支付之前，必须先进行内部核对。即：
业务经办部门必
须与
财务处及其他预付款支付事务的监管部门核对预付款结算余额，在
核对一致的情况下，由业务经办部门负责与供应商进行外部核对。
5、业务经办部门制作支付供应商预付款结算核对表（见附件2
）与供应商核
对预付款结算余额，核对一致后把结算核对表作为新审批预付款时的附件。在结算
余额核对不一致的情况下，不得再办理预付款支付
（特殊情况另行审批为
准）
。
五、预付款台账管理
1、预付款支付后，业务经办部门和财务处等监管部门要设专人监
督预付款使用结算情况，并及时登记预付款管理台账。
2、预付款管理台账应详细反映供应商名称、供应商品名称、联系
人、联系电话、预付款日期、预付款金额、发票收取金额、冲账日
期、冲账事由、冲账金额、内部核对情况、备注等栏目。
六、本制度由公司财务处负责解释，经董事长审批后实施，修改亦
同。
七、附件
附件1：预付款管理台帐
附件2：预付款结算核对表
附件1：
预付款管理台账
供应商名称：供应商品名称：
联系人：联系电话：建台账
部门：
序号预付款日期预付款金额发票收取金额冲账日期冲账事由冲账金额预付款余额内部核对情况备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
附件2：
支付供应商预付
款结算核对表
供应商名称：供应商品名称：
联系人：联系电话：建台账
部门：
序号预付款日期预付款金额发票收取金额冲账日期冲账事由冲账金额预付款余额备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
供应商确
认签字：
确认日
期：年
月日