内部控制监督管理制度
内部控制监督制度
内部控制监督制度内部控制监督制度是指企业建立和实施的用于保障资产安全、规范经营行为的制度体系。
它通过设立监督机构和完善监督程序，对企业内部控制体系进行监督、评价和改进，确保企业的经营活动符合法律法规和内部规章制度，有效防范和控制各类风险，提高企业的治理能力和综合竞争力。
1.明晰责任。
建立合理的权责体系，明确各级管理人员和各部门的职责和权限，使责任清晰可追溯。
2.分工协作。
建立行之有效的工作协调机制，提高各部门之间的沟通协作和配合能力，确保内部控制的有序进行。
3.合理布局。
合理划分控制区域和控制点，根据企业的规模和经营特点，科学规划和布局各项内部控制措施。
4.监督透明。
建立监督机构，明确监督的职能和权限，确保监督的公正性和客观性，使监督结果对企业内外各方都具有说服力。
5.不断改进。
建立评价和改进机制，不断进行内部控制的检查和评估，及时发现问题并采取措施加以改进，确保内部控制的有效性和适应性。
1.内部控制的整体设计和实施。
包括制定和完善内部控制的相关政策、流程和制度，确保企业内部控制的全面性和连续性。
2.内部控制的监督和评估。
包括设立内部审计部门、建立内部控制监督委员会等，对企业内部控制体系进行定期监督、评价和检查。
3.风险管理和控制。
包括建立风险管理和控制制度，制定风险管理的程序和方法，对企业面临的各类风险进行预防和控制。
4.资产保护和安全管理。
包括建立资产保护和安全管理的制度，制定资产保护和安全管理的流程和方法，对企业资产进行有效保护。
5.内部控制培训和宣传。
包括定期组织内部控制培训和宣传活动，提高员工对内部控制的认识和理解，增强员工参与内部控制的积极性和责任感。
建立和实施内部控制监督制度的重要意义在于确保企业的经营活动规范、安全和可持续发展。
通过内部控制监督制度，企业可以及时发现和纠正内部管理和经营活动中存在的问题和缺陷，确保企业的经营活动符合法律法规和内部规章制度，提高企业的运营效率和管理水平。
内部监督管理制度
内部监督管理制度公司作为一个组织实体，为了保证行为的合规性和规范性，内部监督管理制度是必不可少的。
该制度旨在确保员工遵守公司规定和业务流程，防范公司内外部风险，保护公司利益。
本文将从制度目的、主要内容和实施方法三个方面来论述内部监督管理制度。
一、制度目的内部监督管理制度的目的是为了建立一个有效的内部监督网络，确保公司运营符合合法合规的准则，并及时发现和纠正任何违规行为。
通过制定和执行监督管理制度，公司能够增加透明度，提高决策的经济性和合理性，从而维护公司声誉，保护公司利益。
二、主要内容1. 内部控制制度内部控制制度是内部监督管理制度的基础。
它包括公司各级部门的责任和权限划分、内部审计的程序和要求、财务报告和信息披露的准则等。
通过建立健全的内部控制制度，公司能够确保各项业务活动的合法性和规范性。
2. 信息披露制度信息披露制度是保证公司向股东、合作伙伴和监管机构提供准确、及时、全面信息的重要制度。
它包括信息披露的内容、方式、频率和披露的责任方等。
通过落实信息披露制度，公司能够提高信息的透明度和可靠性，增强股东、合作伙伴和监管机构对公司的信任。
3. 违规行为举报制度违规行为举报制度是鼓励员工主动揭发内部违规行为的重要制度。
它建立了一套匿名或保护举报人身份的机制，规定了举报的渠道和程序，保障举报人的合法权益。
通过违规行为举报制度，公司能够减少内部违规行为的发生，加强员工的自律和责任意识。
三、实施方法1. 内部培训与宣传公司应定期举办内部培训和宣传活动，向员工宣传内部监督管理制度的重要性和作用。
培训内容可以包括公司规章制度、内部控制制度、信息披露制度和违规行为举报制度等。
通过培训与宣传，员工可以更好地理解和遵守公司的规定和要求。
2. 监督与评估机制公司应建立健全的监督与评估机制，定期对内部监督管理制度的执行情况进行检查和评估。
监督人员可以通过抽查、面谈、数据分析等方式进行监督和评估。
通过监督与评估，公司能够发现制度执行中的问题和不足，及时进行纠正和改进。
内部控制评价与监督管理制度
内部控制评价与监督管理制度1.内部控制评价与监督主体为由财务管理核算中心、纪检信访科和相关业务科室中相关人员组成的内部监督联合工作小组。
2.内部监督联合工作小组成员。
3.内部监督的内容包括：（1）单位经济活动的决策、执行、和监督是否实现有效分离；权责是否对等；议事决策机制是否建立；重大经济事项的认定标准是否确定而且一贯地执行。
（2）内部管理制度是否符合国家有关规定尤其是国家明确的标准、范围和程序；内部管理制度是否符合本单位的实际情况。
（3）授权审批的权限范围、审批程序和相关责任是否明确；授权审批手续是否健全；是否存在未经授权审批就办理业务的情形；是否存在越权审批、随意审批情形。
（4）岗位责任制是否建立并得到落实；关键岗位轮岗制度是否建立或采取了替代措施，是否存在不相容岗位混岗的现象。
（5）内部控制关键岗位工作人员是否具备与其工作岗位相适应的资格和能力。
（6）是否充分利用现代科学技术手段及管理情况。
（7）预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门之间的沟通协调机制是否建立并得到有效执行。
（8）预算执行分析机制是否建立并得到有效执行。
（9）预算与决算相互反映、相互促进的机制是否建立并得到有效执行。
（10）全过程的预算绩效管理机制是否建立并得到有效执行。
（11）收支是否实施归口管理并得到有效执行。
（12）印章和票据的使用、保管是否存在漏洞。
（13）相关凭据的审核是否符合要求。
（14）定期核查的机制是否建立并得到有效执行。
（15）政府采购活动是否实施归口管理并得到有效执行。
（16）政府采购部门与财会部门、资产管理等部门之间是否建立沟通协调机制并得到有效执行。
（17）政府采购申请的审核是否严格。
（18）验收制度是否建立并得到有效执行。
（19）是否妥善保管政府采购业务相关资料。
（20）各类资产是否实施归口管理并得到有效执行。
（21）是否按规定建立资产记录、实物保管、定期盘点和账实核对等财产保护控制措施并得到有效执行。
公司内部控制监督管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部控制管理，确保公司合规运作，防范和化解经营风险，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规及公司章程的规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有子、分公司、合资公司等分支机构，以及公司内部各部门和员工。
第三条公司内部控制监督管理制度遵循以下原则：1. 合法性原则：内部控制必须符合国家法律法规、行业规范及公司章程的规定。
2. 全面性原则：内部控制应覆盖公司所有业务领域、管理环节和员工行为。
3. 风险导向原则：以风险为导向，重点关注公司面临的主要风险，制定针对性的控制措施。
4. 责任到人原则：明确各部门、岗位的内部控制责任，确保内部控制措施落实到位。
5. 持续改进原则：定期评估内部控制的有效性，不断优化和完善内部控制体系。
第二章监督管理职责第四条公司董事会负责内部控制监督管理的总体工作，主要职责包括：1. 制定公司内部控制战略和方针政策；2. 审批公司内部控制制度；3. 监督公司内部控制制度的执行；4. 对内部控制存在的问题提出整改意见。
第五条公司监事会对内部控制进行监督检查，主要职责包括：1. 对公司内部控制制度的制定和执行情况进行监督检查；2. 对公司内部控制存在的问题提出整改建议；3. 对公司内部控制制度执行不力、造成损失的行为，依法提出问责。
第六条公司总经理负责组织公司内部控制工作的实施，主要职责包括：1. 组织制定公司内部控制制度；2. 确保内部控制制度得到有效执行；3. 对内部控制工作中出现的问题进行整改。
第七条公司各部门负责人对本部门内部控制工作负责，主要职责包括：1. 组织本部门内部控制工作的实施；2. 确保本部门内部控制制度得到有效执行；3. 对本部门内部控制工作中出现的问题进行整改。
第三章监督管理内容第八条公司内部控制监督管理内容主要包括：1. 内部控制制度的制定和执行情况；2. 风险识别、评估和控制措施；3. 资产管理和财务管理；4. 合同管理和采购管理；5. 人力资源管理和财务管理；6. 信息技术管理；7. 其他需要监督检查的内部控制事项。
行政事业单位内部控制评价和监督制度
行政事业单位内部控制评价和监督制度行政事业单位内部控制评价和监督制度一、引言为了加强行政事业单位的内部管理，提高机构运行的效率和效益，特制定本《行政事业单位内部控制评价和监督制度》（以下简称“制度”）。
本制度旨在规范行政事业单位内部控制的评价和监督，确保单位的财务、人力资源、采购、安全等方面得到有效的管理和监控，达到提高机构整体管理水平和风险控制能力的目的。
二、内部控制评价制度1. 背景行政事业单位为了规范机构运行，预防和控制风险，实现内部控制的目标，应建立内部控制评价制度。
2. 内部控制评价的目的和原则（1）目的：通过内部控制评价，评价行政事业单位内部控制的有效性和合用性，为行政决策和管理提供参考依据。
（2）原则：内部控制评价应坚持客观、公正、全面、科学的原则，确保评价结果准确可靠。
3. 内部控制评价内容（1）制定内部控制评价指标体系，包括财务管理、人力资源管理、采购管理、信息技术管理、安全管理等方面的指标。
（2）评价行政事业单位内部控制的风险点，确定评价的重点和难点。
（3）采取适当的评价方法和工具，包括问卷调查、文件审查、现场检查等。
4. 内部控制评价流程（1）确定评价目标和范围。
（2）采集相关资料和信息。
（3）开展评价工作。
（4）编写评价报告。
（5）报告审批和反馈。
（6）整改落实。
三、内部控制监督制度1. 监督对象和责任部门（1）监督对象：行政事业单位各部门和岗位。
（2）责任部门：内部审计部门、监察部门、纪检部门等。
2. 监督方式和周期（1）监督方式：定期检查、不定期抽查、专项检查等。
（2）监督周期：根据需要进行，普通不超过一年。
3. 监督内容（1）财务管理方面的内部控制。
（2）人力资源管理方面的内部控制。
（3）采购管理方面的内部控制。
（4）信息技术管理方面的内部控制。
（5）安全管理方面的内部控制。
四、本文档所涉及附件1. 内部控制评价指标体系附件。
2. 内部控制评价报告模板附件。
3. 监督检查记录表附件。
医院_内控监督管理制度
第一章总则第一条为了加强医院内部控制，规范医院内部管理，提高医院运营效率，保障医院资产安全和医疗服务质量，根据《中华人民共和国会计法》、《医院管理规范》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部所有部门和岗位，包括但不限于医疗、护理、行政、财务、后勤等部门。
第三条医院内部控制应当遵循以下原则：1. 预防为主、综合治理；2. 合法合规、权责明确；3. 系统全面、持续改进；4. 实施与监督并重。
第二章内部控制组织架构第四条医院设立内部控制领导小组，负责医院内部控制的总体规划和组织实施。
第五条内部控制领导小组下设以下机构：1. 内部控制办公室：负责内部控制工作的日常管理、协调、监督和考核；2. 风险管理办公室：负责医院风险识别、评估、监控和应对；3. 内部审计部门：负责医院内部审计工作，对内部控制执行情况进行监督检查。
第三章内部控制内容第六条医院内部控制主要包括以下内容：1. 财务内部控制：建立健全财务管理制度，加强财务预算管理，规范财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整；2. 采购与合同管理：规范采购流程，加强采购合同管理，确保采购活动公开、公平、公正；3. 资产管理：建立健全资产管理制度，加强资产购置、使用、处置和报废管理，确保资产安全；4. 人力资源管理：规范招聘、培训、考核、薪酬等人力资源管理活动，提高员工素质和医院整体竞争力；5. 医疗服务质量管理：建立健全医疗服务质量管理体系，加强医疗服务过程控制，确保医疗服务质量；6. 风险管理：建立健全风险管理机制，识别、评估、监控和应对医院运营风险。
第四章内部控制实施与监督第七条医院内部控制实施与监督应当遵循以下要求：1. 制定内部控制实施细则，明确各部门、岗位的职责和权限；2. 建立内部控制执行情况定期报告制度，及时发现问题并采取措施；3. 加强内部控制考核，将内部控制执行情况纳入绩效考核体系；4. 定期开展内部审计，对内部控制执行情况进行监督检查。
内部控制评价与监督管理制度
内部控制评价与监督管理制度内部控制评价与监督管理制度是指企业为了加强内部控制，通过建立相应的机制和流程，对内部控制进行评价和监督管理的制度体系。
该制度旨在有效识别和控制企业风险，促进企业持续稳健运营，并提高企业的治理水平和经营绩效。
内部控制评价是指企业对其内部控制体系的有效性进行全面评估的过程。
评价的目的是确定内部控制体系是否符合预期目标，是否能够识别、评估和管理企业面临的各种风险，以及是否能够有效保护企业的财产和利益。
评价的方法可以包括流程复核、风险评估、内部审计等多种手段，通过对内部控制的评价，企业可以及时发现和解决问题，不断完善内部控制体系，从而提高企业运营的效率和风险管理能力。
监督管理制度是指企业建立一套相应的机制和流程，对内部控制进行监督和管理的体系。
该体系主要包括内部控制自查、内部控制审计、监督执纪问责、教育培训等环节，通过对内部控制的监督和管理，企业可以发现和纠正内部控制中存在的问题，推动企业内部控制的健全和规范。
内部控制评价与监督管理制度对企业发展具有重要意义。
首先，通过评价和监督管理，可以帮助企业发现潜在的风险和问题，预防和减少损失的发生。
其次，可以提高企业的运营效率和经营绩效，增强企业的竞争力。
第三，可以规范企业内部控制的建设和管理，提高企业的治理水平和透明度，增强企业信誉。
最后，对企业发展具有经济效益和社会效益的双重意义。
建立和完善内部控制评价与监督管理制度，需要注意以下几个方面。
首先，需要明确内部控制评价与监督管理的目标和内容，确保评价和管理的依据和标准的准确性和权威性。
其次，需要建立一套科学合理的评估方法和流程，确保评价的全面性和客观性。
第三，需要建立内部控制的跨部门合作机制，实现横向和纵向的信息共享和协同作用。
最后，需要建立健全的监督执纪问责机制，确保评价和管理的有效性和可行性。
总之，内部控制评价与监督管理制度是企业加强内部控制的重要手段，对于提高企业的风险管理能力和绩效管理能力，推动企业健康发展具有重要意义。
内部控制与合规监督管理制度
内部掌控与合规监督管理制度第一章总则第一条目的与依据为了加强企业内部掌控与合规监督管理，提高企业运营质量和效益，遵守法律法规，保障企业利益和合法权益，订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于本企业的全部员工和各级管理层。
第三条内部掌控与合规监督管理的定义内部掌控是指企业为实现业务目标和风险掌控目标，在制度和流程中设置的各种监督和管束措施，以确保企业运作合规、风险可控、效益理想的管理体系。
合规监督管理则是指企业制度、规程和处方，用以保障企业在各个细节环节中遵守相关法律法规和规范要求。
第二章内部掌控管理第四条企业风险管理第一款风险管理目标企业风险管理的目标是识别、评估和处理企业面对的各类风险，在合法、合规和风险可控的前提下，最大限度地保障企业利益和合法权益。
第二款风险识别和评估1.各部门负责人应定期对其部门的风险情况进行分析，订立风险评估报告，并及时报送企业风险管理部门。
2.企业风险管理部门应依据各部门报送的风险评估报告，综合评估企业整体风险情况，并报告给企业管理层。
3.企业管理层应依据综合评估结果订立相应的风险管理措施，并向各部门通报。
第三款风险掌控1.各部门应依照企业管理层的风险管理要求，订立相应的风险掌控措施，并负责执行。
2.企业风险管理部门应对各部门的风险掌控措施进行监督和检查，并及时向企业管理层报告。
第五条内部掌控流程第一款流程规范1.各部门负责人应订立清楚的流程操作规范，明确各岗位职责和权限，并向员工进行培训和引导，确保流程的规范执行。
2.各部门负责人应定期对流程执行情况进行检查和评估，并及时矫正。
第二款内部审计1.企业内部审计部门应依照内部审计计划，对各部门的流程执行情况进行审计，并向企业管理层和风险管理部门报告审计结果。
2.各部门应乐观搭配内部审计，及时整改存在的问题。
第六条信息安全管理第一款信息保密要求1.各部门负责人应确保员工对紧要信息的保密意识和责任感，订立相应的信息保密措施，并进行培训和监督。
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内部控制监督管理制度
为规范学校财务行为，加强学校财务管理，对学校财务进行有效地控制和监督，确保我校教育教学工作顺利开展，按照利辛县教育局关于财务内控制度的相关要求，特制定学校财务管理内控制度。
一、预算管理
1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全部收入纳入预算并根据收入情况统筹安排各项支出，资金管理实行“收支两条线”。
2、学校严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算支出。
3、学校每个预算年度末应编制本年度决算表，并在规定期限内上报利辛县教育经费核算中心。
二、收入管理
1、学校的一切收费行为需做到有章可循，有据可依，所有收费都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
2、学校的一切收入都要纳入预算，并及时记账。
三、支出管理
1、学校根据支出预算，体现勤俭办校原则。
2、办公用品由学校安排人员负责购买，零星购买须校长审批，5000元以上固定资产购买具申请报县教育经费核算中心批准，按规定程序办理。
3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。
4、支出凭证须有经手人，审核人，校长签字方可入账。
5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
6、所有物品（购买或调换）均需经验收后，入库登记。
4、领用物品须办理有关手续。
四、资产管理
（一）现金管理
1、学校一切现金收入均须及时存入银行，备用金余额一般不得超过2000元。
2、报账员每日按时记好现金日记账。
3、会计与出纳定期对账，保证账账相符，账物相符。
4、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。
（二）银行存款管理
1、严格遵守银行存款管理制度。
2、及时与银行对账，发现问题立即查询。
3、按照财务要求做好银行日记账。
（三）财产物资管理
1、财产物资按照上级有关部门的规定，建立固定资产台账，加强资产的实物管理。
2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由保管员向主管负责人汇报一次，做到账账相符，帐物相符，发现不符的，应及时查明原因，并按相关规定处理。
3、学校每年定期对固定资产进行清点，按规定办好报损，报废手续。
4、学校不定期对财产物资的管理进行检查。
（三）票据领用制度：
1、各种票据由出纳按需向银行购买领取。
领取后，按票据种类分门登记造册。
2、学校使用行政事业性收据时，向教育经费核算点领用，并依次编号逐一登记。
各种票据不能混用。
3、各校收费收据应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记帐联装订成册，并同收费清册核定有关差错。
各种存根在年末也应收回，登记造册由报账员交至核算点。
4、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、单位财务章。
五、经费报销制度
（一）办公费使用范围及规定
1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。
不得移作它用。
2、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由资产管理员将校产设备有关情况报校长。
3、购置的物资在购置前经校长审批，应有经办人。
4、购置物品一律入库后再领取使用，由经办人签字，校长批准后报销。
（二）代收款项
1、向学生收费，一律按教育行政部门规定的项目、标准收取，并向社会公开收费项目和标准及收费依据，公示中心学校和教育局、物价局监督电话。
不得超收或欠收。
任何部门和个人未经学校同意不得擅自向学生收费。
2、收取现金一律开具正式财务收据，及时解入帐户。