企业所得税季报模板
企业所得税年报申报表表格(A类,2014年版)
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类 , 2014年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人(签章）：年月日企业所得税年度纳税申报表填报表单中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类）一般企业成本支出明细表金融企业支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表期间费用明细表纳税调整项目明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表未按权责发生制确认收入纳税调整明细表13投资收益纳税调整明细表14专项用途财政性资金纳税调整明细表15职工薪酬纳税调整明细表16A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表捐赠支出纳税调整明细表181920A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表2223政策性搬迁纳税调整明细表A106000企业所得税弥补亏损明细表26A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表2829A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表31所得减免优惠明细表323334A107030抵扣应纳税所得额明细表35减免所得税优惠明细表A107050税额抵免优惠明细表40境外所得税收抵免明细表41境外所得纳税调整后所得明细表42境外分支机构弥补亏损明细表43跨年度结转抵免境外所得税明细表44A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表税款所属期间: 年月日至年月日46《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》封面填报说明《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》(以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
企业所得税预缴申报表模板填表说明
2008年企业所得税预缴申报表模板填表说明
一、企业在开始填写《安徽省地方税务局企业所得税月（季）预缴纳税申报表》模板前，先要对Excel的“宏”进行设定。
方法为：打开Excel，在“工具”项的下拉菜单中先择“宏”，对“宏”的“安全性”设定为中级。
二、根据本企业是查账征收还是核定征收，据此选择相应的A表（适用于查账征收）或B表（适用于核定征收）。
三、进入申报表界面后，在弹出的对话框中选择“启用宏”。
四、仔细填完整申报表主届面上的内容。
包括税款所属期间、纳税人识别号、纳税人名称、微机编码。
查账征收户征收方式为“查账征收”，企业类型要在一般企业、汇总纳税总机构、二级分支机构等三类中选择准确，预缴方式要在据实预缴、按上一年度平均额预缴、按其他方式预缴等三类中选择准确。
然后点击进入填表，将自动进入相应的表格（只需填写空白处，灰色的不需填）。
表格的填表说明请参见《预缴申报表（A类，查账征收企业）填表说明》。
核定征收户征收方式为“定期定率征收”，核定方式要在“按收入总额、按成本支出、按经费支出”等三类中选择准确。
然后点击进入填表，将自动进入相应的表格（只需填写空白处，灰色的不需填）。
表格的填表说明请参见《预缴申报表（B类，核定征收企业）填表说明》。
五、表格填好后，点击“表格保存”，保存在电脑上，再利用U盘等方式通过上门申报或网上申报办理纳税申报。
六、实行网上申报的纳税人，要求实行企业所得税标准申报，即：在“企业所得税（月季报、年报）”申报进行申报，系统根据申报月份会自动选择新老申报表进行申报。
七、纳税人如果在纳税申报过程中遇到问题，请及时与主管分局税收管理员联系。
X。
企业所得税季度申报表填报说明
企业所得税季度申报表填报说明企业所得税（CorporateIncomeTax，简称CIT）作为国家的一种税收，政府要求企业履行纳税义务，及时准确地向税务机关申报和缴纳税款，是企业合法经营的基础。
为确保企业合规缴纳税款，企业必须及时准确地填写季度纳税申报表，完成税务登记，缴纳申报。
首先，对于企业应填写的《企业所得税季度申报表》，有以下几点必要的说明：1、《企业所得税季度申报表》是企业所得税的主要申报文件，由纳税人填写，每季度申报一次，税务机关根据申报表上传税种、金额、税率等信息确定企业当季度缴纳的企业所得税。
2、《企业所得税季度申报表》7项税种主要包括：企业所得税，增值税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，土地使用税及财产税。
3、《企业所得税季度申报表》填写的范围涉及企业的各项税收负担，收入明细，费用明细，对外投资情况等，确保信息准确、完整，履行企业纳税义务，缴纳企业所得税。
4、《企业所得税季度申报表》申报时间为每季度的第一个月份，企业在申报时间内及时准确地填写申报表，并按规定期限缴纳税款。
5、企业在填写《企业所得税季度申报表》时，需注意以下几点：（1）需准确填写企业名称及税务登记号码；（2）申报金额应与企业账户记录一致；（3）根据《企业所得税暂行条例》有关规定，应按照申报表确定的标准缴纳企业所得税；（4）申报表里的减免税项等，需要根据实际情况计算；（5）填写的信息要与财务实际情况保持一致，以免出现税务违法行为；（6）在完成申报后，一定要核对清楚，确保信息准确无误地填写完毕。
以上是《企业所得税季度申报表填报说明》的要点概述，企业在填写申报表时，要牢记以上细则，准确无误地填写申报表，确保企业税务合规缴纳税款，避免出现违法逃税行为。
此外，企业在填写申报表时，应注意建立税务登记系统，定期检查、清理系统信息，合理管理企业税收信息，定期查看企业纳税情况，实施税务合规管理，以确保企业税务合规。
此外，企业还应遵守《企业所得税法》及有关规定，不得在征税程序上采取任何不正当手段，规避缴纳企业所得税的行为。
企业所得税汇算清缴与纳税申报表填报
年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结
清全年企业所得税税款的行为。
特点
（国税发【2009】79号）
企业
汇算
申 报
年度纳税申报表
所得税 清缴 表
（A类）
法律依据 具体落实 技术处理 力度 深度 保持一致
申报表体系
企业所得税年度纳税申报表 非居民企业所得税年度纳税申报表 企业年度关联方业务往来报告表
A105000 纳税调整项目明细表
新疆国税局关于调整纳税人报送财务会计报表有关问题的公告 （2014年第1号）
三、报送期限 财务会计报表按属期不同分季报、年报。 四、报送方式 纳税人应选取以下方式向主管税务机关报送财务会计报表： （一）使用网上申报方式的纳税人，通过网上申报系统向税务机 关报送财务会计报表。 （二）未采用网上申报方式的纳税人，可以直接向主管税务机关 办税服务厅报送，也可以按规定采取邮寄或者其他方式办理报送事 项。
纳税 调整 项目 明细
表
1、视同 销售和 房地产 开发企 业特定 业务纳 税调整 明细表
2、未按 权责发 生制确 认收入 纳税调 整明细
表
3、投 资收益 纳税调 整明细
表
4、专项 用途财 政性资 金纳税 调整明
细表
5、职 工薪酬 纳税调 整明细
表
6、广告 费和业 务宣传 费跨年 度纳税 调整明
细表
A105000 纳税调整项目明细表
新疆国税局关于调整纳税人报送财务会计报表有关问题的公告 （2014年第1号）
一、报表式样 具体财务会计报表式样及相关资料纳税人可以从新疆国税局 （/）网站的涉税下载栏目中下载。 二、适用范围 纳税人无论有无应税收入、所得和其他应税项目，是否在减免税 期间，均应按照相应的企业会计准则和会计制度要求编制财务会计 报表，并在规定的期限内上报主管国家税务机关。实行定期定额征 收增值税、定额征收企业所得税的纳税人可不报送。
企业所得税月季度申报(A类)操作手册
企业所得税月季度申报（A类）操作手册
1、操作人员进入网站后，点击【登录】，输入用户名、密码和验证点击【登录】，输入用户名、密码和验证码后，登录国家税务总局贵州省电子税务局码后
2、选择【我要办税】，点击【税费申报及缴纳】根据税种认定自动带出本期申报表
3、申报流程
1.1选择【按期应申报】企业所得税（月季报）点击【填写申报表】进入申报界面。
填写报表后，若不想立即申报，则可点击【暂存】或【保存】，
下次打开报表即会带出填写的数据。
若带出的表单或者表单数据不正确，点击【重置】，重新加载表单填写数据。
1.2操作人员填写完申报表，点击【申报】，将会弹出如下对话框。
1.3点击“下载凭证”可以下载pdf查看填写的数据。
4、点击申报，出现【申报成功】，完成申报操作。
2018企业所得税预缴申报表！填写要点都在这里！
2018企业所得税预缴申报表！填写要点都在这⾥！《中华⼈民共和国企业所得税⽉(季)度预缴纳税申报表(A类，2018年版)》等报表的公告发布后，企业所得税预缴申报表从2018年7⽉1⽇起发⽣变化，⽬前季度申报进⾏中，为⽅便⼤家填写企业所得税⽉(季)度预缴纳税申报表(适⽤查账征收)，⼩编对申报表的填写事项进⾏了整理，有需要的纳税⼈请认真看！⾸先纳税⼈要注意⽹上申报企业所得税预缴申报表时，应先报送财务报表，☞财税⼀体化功能指引。
企业所得税⽉(季)度预缴纳税申报表⽬前最新的为“2018年版”，有3个附表。
⼀般企业只填主表，有相关事项的才需要填写附表，下⾯是主表的简单填写说明。
填表注意事项⼀、预缴纳税申报表（主表）预缴表的上⾯部分是本次新加的，在预缴⽅式和企业类型⾥选择⼀项。
预缴⽅式⼤部分纳税⼈应选择“按照实际利润额预缴”“按照上⼀纳税年度应纳税所得额平均额预缴”和“按照税务机关确定的其他⽅法预缴”两种预缴⽅式属于税务⾏政许可事项，纳税⼈需要履⾏⾏政许可相关程序。
企业类型⼤部分纳税⼈应选择“⼀般企业”纳税⼈为《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》规定的跨省、⾃治区、直辖市和计划单列市设⽴不具有法⼈资格分⽀机构的跨地区经营汇总纳税企业，总机构选择“跨地区经营汇总纳税企业总机构”；仅在同⼀省、⾃治区、直辖市和计划单列市内设⽴不具有法⼈资格分⽀机构的跨地区经营汇总纳税企业，并且总机构、分⽀机构参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》规定征收管理的，总机构选择“跨地区经营汇总纳税企业总机构”。
纳税⼈为《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》规定的跨省、⾃治区、直辖市和计划单列市设⽴不具有法⼈资格分⽀机构的跨地区经营汇总纳税企业，分⽀机构选择“跨地区经营汇总纳税企业分⽀机构”；仅在同⼀省、⾃治区、直辖市和计划单列市内设⽴不具有法⼈资格分⽀机构的跨地区经营汇总纳税企业，并且总机构、分⽀机构参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》规定征收管理的，分⽀机构选择“跨地区经营汇总纳税企业分⽀机构”。
操作手册-网上办税服务厅-企业所得税季报(B类)
5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
6、第6行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。第6行=第4×5行。
7、第7行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
8、第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
报表自动获取纳税人识别号、纳税人名称、金额单位、税款所属期间、填表日期以及本年累计、税额计算等。
“纳税人识别号”：自动显示税务登记证号码，一般为15位、18位或20位。
“纳税人名称”：自动显示税务登记证纳税人名称全称。
“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月（季）度起按正常情况填报。
3、第9行=第7÷（1-8行）×8行。
4、第11行=第6（或9行）×10行。
5、第13行=第11-12行。当第13行≤0时，本行填0。
图2-2
按成本费用核定应纳税所得额的纳税人仅第7行需要填写，如图2-3。
图2-3
按核定纳税所得额的纳税人无须填写，只需直接申报，如图2-4。
图2-4
三、下载离线表单
点击“下载离线表单”，进入下载离线表单下载及填写页面。如图X。
四、申报缴款查询
纳税人申报之后，可以在登录后的界面查询申报的税种的申报情况、是否已经扣款等。在界面左边选择点击“申报缴款查询”，如图4-1。
确定信息无误后可以填写当期的报表。填写必要的选项后，报表会自动计算相关数据项，并根据相关业务规则校验当前填写的数据是否正确，如果不正确，系统会给出相应的提示。
2014年企业所得税年度纳税申报表课件
● 股息红利
● 资源综合利用 ● 涉农货款 ● 研发加计 ● 高新技术企业 ● 软件企业
【提示】体现所得税申报与备案的结合，未来申报代替备案。
填表操作简介A00000
填表操作简介A00000
填表操作简介A00000
A100000主表的填报
主表三大组成部分：
A100000主表的填报
额”累计金额应等于A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表中“总机构
已分摊所得税额”、“财政集中已分配所得税额”和“总机构所属分支机构已分摊所得税额。
新旧申报表对比分析及新表结构介绍2.1
1、申报表组成：基础信息表、1主多附；多层架构；1级附表8张。
2、按数量分析：原表11份；新表41张（1张基础信息表，3张基础信息一级附表；1张 主表，8张一级附表，29张二级附表）。
4.税基—税收优惠 （1）免税收入、减计收入和加计扣除 （2）所得减免
（3）抵扣所得额
（4）减免税额（税率） （5）抵免税额
【提示】加速折旧属于纳税调整项目。
新表结构介绍2.11
5.组织结构—3级附表8张 ●资产损失—专项申报 ● 资产折旧—加速折旧（统计、75号文、64公告）
1-2：执行时间：2014年7月1日起施行
政策性（报表）文件介绍1.2
2、季报表介绍 2-1:国家规定：财预[2012]40号；国家税务总局公告2012年第57号 2-2：海南省规定：琼财预[2013]385号
政策性（报表）文件介绍1.3
3、国家税务总局公告2014年第63号： 国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》 的公告 3-1：适用于查账征收的企业所得税纳税人。即实行查账征收的企业所得税纳税人，从
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企业所得税季报模板
企业所得税季报模板
1. 概述
本文档提供了企业所得税季报的模板，可供企业参考使用。
企业所得税是指企业根据其年度利润按照一定税率缴纳的税款。
按照相关法律法规的规定，企业需要按季度申报和缴纳企业所得税。
2. 税款计算
企业所得税的计算是根据企业的利润额和税率来进行的。
一般来说，企业所得税的税率分为两档：
- 档位1：适用于年度纳税所得额低于一定金额的企业；
- 档位2：适用于年度纳税所得额高于一定金额的企业。
具体的税率和起征点可以按照国家税务局的规定来执行。
企业所得税的计算公式如下所示：
企业所得税 = 利润额×税率 - 速算扣除数
3. 季度报告模板示例
下面是企业所得税季度报告的模板示例：
季度报告第X季度
1. 企业基本信息
- 企业名称：
- 纳税人识别号：
- 所属行业：
- 报告期：
- 填报人：
- 审核人：
2. 主要财务指标
- 营业收入：
- 营业成本：
- 利润总额：
- 净利润：
3. 税款计算
根据公司的利润额和税率计算企业所得税。
4. 具体税款情况
按照税法规定，填写具体税款情况，并附上相应的证明材料。
5. 其他附加说明
填写其他需要说明的事项。
以上是企业所得税季报模板的示例。
企业在填写季报时，需要根据实际情况进行填写，并按规定提交给税务机关。
此模板仅供参考，实际填写过程中需参考相关法律法规的规定，并遵循税务机关的要求。
请注意，企业所得税是一项专业的财务税务事项，如有需要，请咨询专业税务或财务人员的意见。