财务人员管理制度(全新完整版)

财务人员管理制度
第一条根据本公司的特点和业务规模等实际情况，合理确定财务管理部门人员编制，配备具有一定业务知识和专业技能的人员胜任相应岗位，从事公司的财务工作。

采取择优录用的方法聘任财务人员。

（一）公司根据业务需要，设立财务负责人岗位，财务负责人由集团公司委派和任命，财务管理部门负责人由公司推荐或竞聘，经集团公司考评批准后予以聘任。

（二）根据工作需要，公司一般财务人员应招聘具有一定业务知识的人员，财务负责人对其任免有提名、考核、录用建议权。

（三）公司一般财务人员新增、辞职、岗位调整等变动情况发生时，应在三个工作日内填写《财务人员变动备案表》向集团公司履行备案程序。

第二条财务人员任职要求
（一）财务负责人
1.品德端正，能自觉遵守财经纪律，敢于坚持原则，廉洁自律，求真务实，责任心强。

2.熟悉国家财经法律、法规、规章政策，掌握本行业业务管理的有关知识。

3.工作业绩突出，具有较全面的财务、会计、审计等相关的法律法规知识，资金筹划、融资及资本运作经验，财务管理能力和风险防范能力较强，善于沟通协调，组织领导和分析判断能力较强。

4.具有在财务会计或相关岗位五年以上的工作经历，本科以上
学历或中级以上相关职称。

5.能谨慎、认真、勤勉地行使公司所赋予的职权。

6.身体健康，适应本岗位工作需要。

（二）财务管理部门负责人
1.熟悉财经、税务法律法规专业知识和财务运行流程。

2.组织公司财务管理工作，妥善处理好财政、银行、税务部门的关系。

3.熟练掌握会计业务，工作认真细致，敢于负责，坚持原则，廉洁奉公。

4.从事财务主管工作三年以上，具有会计师职称或财务会计相关专业本科以上学历。

（三）一般财务人员
1.掌握财经、税务法律法规专业知识和财务核算程序。

2.具备财务专业知识，专业技能和良好的职业道德。

3.财务会计专业大专以上学历。

4.工作认真细致，坚持原则。

第三条岗位职责
（一）财务负责人职责
1.规范财务会计工作，对提供和披露的财务会计报告信息的真实性、完整性负主管责任。

2.组织拟定财务管理制度，推进公司财务信息化建设，建立健全财务内控体系，完善企业财务风险预警及控制机制，监督财务管理制度执行情况。

3.组织拟定和实施财务战略，组织编制和审核财务预决算，评
估分析和监督预算执行情况，制定增收节支计划，进行成本费用预测、控制、分析和考核，拟订利润分配方案和弥补亏损方案。

4.组织拟定和实施长短期融资方案，组织实施大额资金筹集、使用、催收和监控工作，确保资金安全，提高资金使用效率。

5.对重大投融资、担保、产权变动、资产处置、债务重组等重大事项进行监督并独立发表专业意见。

6.根据工作需要，按季度向集团公司报告工作，报告内容包括：公司年度计划制定及执行情况、重点合同的签订及执行情况、资金运用及盈亏情况、重点投资项目建设经营情况及集团化财务制度执行情况等。

报告以书面形式进行，须保证其真实完整性。

7.对公司发生的重大问题进行及时汇报，重大问题包括但不限于：可能或已造成公司资产流失的问题，违反集团公司相关制度规定越权操作问题，重大经济、刑事涉法问题，私设“小金库”等资金安全问题，违规对外担保及拆借资金问题等影响集团公司利益的其他问题。

8.指导财务人员队伍建设和培训工作。

（二）财务管理部门负责人职责
1.配合财务负责人建立完善的财务核算体系，健全本公司内部财务管理办法和核算制度，实施本公司的会计核算和财务管理、监督。

2.按照集团公司要求，带领财务人员做好财务核算工作，负责各类财务报表的编制上报，及时、真实、完整的反映资产负债、经营成果及现金流量。

3.在财务负责人领导下编制本公司财务预算，经批准后监督执
行。

4.加强财务管理，防范财务风险，坚决抵制违反国家政策、法令、财务制度和财经纪律的行为，对违纪和不执行集团公司规定的行为要及时向集团公司汇报。

5.协助财务负责人制定融资计划和方案，研究制定有效的融资策略及计划，协调与各金融机构的良好合作关系，落实公司融资方案，确保资金到账，满足项目资金需求。

6.接受集团公司金融财务管理部领导，协助法定代表人及财务负责人做好其他相关工作。

（三）一般财务人员职责
1.严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务要求，正确设置会计科目，建立账簿，开设账页。

2.按照核算程序及时登记各类明细账，按时结账、对账，确保账账相符、账表一致，为编制会计报表和经济活动分析提供数据资料，做好日常财务核算工作。

3.及时核对往来账务，并清理单位及个人往来款项，定期向部门负责人及主管领导汇报往来款项催缴情况。

4.做好公司资产的价值管理工作。

5.做好公司税务管理相关工作。

6.负责会计档案的装订、保管、移交。

7.严格认真做好资金管理，做到日清月结，账账相符、账款相符，确保资金安全，因工作失职，造成公司资金损失，由责任人承担全部损失及责任。

8.做好财务信息披露、报送等相关工作。

9.积极配合审计、稽查、检查等工作。

10.完成领导交办的其他工作。

第四条财务人员职业道德
严格遵守国家法律法规和公司各项管理规定，严格规范财务人员行为准则，树立财务人员职业道德，执行财务纪律，勤勉敬业，恪尽职守。

财务人员应当保守本机构的商业秘密、财务数据及有关的财务信息。

第五条财务人员移交人工作规范
（一）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。

（二）尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

（三）整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

（四）编制《财务人员工作交接表》，应写明移交人财务软件的用户名、密码等。

（五）应将财务工作、重大财务收支问题和财务人员的情况等向接交人介绍清楚。

第六条接交人及监交人工作规范
（一）现金要根据会计账簿记录金额进行当面点交，不得短缺，接交人发现不一致或白条抵库现象时，移交人在规定期限内负责查清处理，并制作《现金盘点表》。

（二）银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应检查核对每个月银行存款调节表。

并根据随机抽取的原则
重新编制银行调节表，与原银行调节表进行核对，以防舞弊。

（三）对银行支付款项中金额较大的每笔业务进行核对，检查是否有审批、是否为本单位的正常业务支出。

（四）检查银行调节表的制作人是否与银行存款明细账记账人不是同一人，是否遵守内部互相牵制原则。

（五）对未达账项进行分析，检查是否存在非正常的未达账项。

（六）有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。

（七）各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符。

对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。

往来账户核对的范围主要包括：应收、内部应收、备用金、其它应收、应付、内部应付、其它应付等科目，核对结果应以往来对账单据为依据。

（八）检查会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其它会计资料，必须保证完整无缺，不得遗漏。

如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。

（九）财务印鉴章、收据、空白转账支票、空白现金支票、发票，以及其它物品等必须交接清楚。

（十）交接双方应在财务软件上对有关数据进行实际操作，确保有关数字正确无误后，方可交接。

第七条附则
（一）《财务人员工作交接表》须经监交人审查和签名（盖章），作为交接双方明确责任的证件。

（二）交接双方和监交人在《财务人员工作交接表》上签名（盖章）时，还应在《财务人员工作交接表》上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，《财务人员工作交接表》页数以及需要说明的问题和意见等。

（三）接交人应继续使用移交前的账簿和财务软件系统账套，不得擅自另立账簿或账套，以保证会计记录前后衔接，内容完整。

（四）《财务人员工作交接表》一式三份。

移交人、接交人、监交人各执一份，送公司存档。

（五）此项规范自颁布之日起生效。

财务人员工作交接表。