预算管理控制程序

预算管理控制程序

1目的

为提高公司预算管理的有效性和科学性，确保各项经营目标实现，特制定本制度。

2范围

本规定适用于××置业总部及各控股子公司的预算管理。3定义

预算：是企业未来一定时期内经营计划的数量表现形式，是一种系统的管理方法。它是用来组织分配企业的资金、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。

4职责

4.1置业各部门/项目公司

4.1.1审查本公司各部门编制的各级预算。

4.1.2编制本公司预算方案并上报置业总部预算管理小组。

4.1.3监督本公司预算的执行，对本公司各部门预算的执行情况进

行事中和事后的监督检查。

4.1.4审核预算调整和追加（减）的合理性，并报总部预算管理小

组审核。

4.1.5对本公司预算执行结果进行评价，编制预算执行报告，报总

部预算管理小组审核。

4.2预算管理小组

4.2.1人员组成

4.2.1.1组长：董事长

4.2.1.2组员：置业总部总经理、常务副总、财务管理部、计划管

理部、成本管理部、营销管理部。

4.2.2职责

4.2.2.1负责对置业各部门/项目公司上报的各级预算进行初步审

查、协调。

4.2.2.2根据预算编制方针，对置业各部门/项目公司编制的各级预

算进行平衡、汇总后编制整体预算方案，一并报董事会审议。

4.2.2.3在预算执行过程中，监督、控制置业各部门/项目公司的各

级预算执行情况。

4.2.2.4协助处理预算执行过程中出现的问题。

4.3董事会

4.3.1审批置业各部门/项目公司的各级预算。

5内容

5.1预算管理体系

5.1.1公司实行预算管理体系，将一切财务收支活动纳入预算管理，

确保战略目标、经营计划及预算形成良性循环。

5.1.2财务管理部为预算主导部门，组织公司各级预算的编制，并

对各部门/项目公司的预算执行情况进行监控；置业各部门/

项目公司为预算责任部门，负责本部门/项目公司预算的具体编制和执行。

5.1.3公司年度工作计划、公司半年度工作计划、置业各部门/公司

月度工作计划分别是对应周期预算编制的基础，相关计划制

定或发生调整后，应及时报知财务管理部，由财务管理部组

织相应预算的编制或调整。

5.2预算编制

5.2.1每年10月31日前，由财务管理部发出预算编制通知，置业各

部门/项目公司根据公司经营目标及《预算管理控制程序》表单编制下一年度各类预算，并于当年11月20日前提交到财务

管理部。

5.2.2财务管理部组织预算管理小组成员对项目公司上报的预算报

表进行审查、平衡和调度，汇总形成【公司年度预算】后，

按【恒兴置业权责手册】完成审核/审批即确定发布。

5.2.3每年7月初，【公司半年度工作计划】确定后，由财务管理部

组织各部门/项目公司对【公司年度预算】进行深化，形成调整后的【公司年度预算】，按【恒兴置业权责手册】完成审

核/审批即确定发布。

5.2.4每月初，【各部门/项目公司月度工作计划】确定后，由财务