报销差旅费会计分录2篇
差旅津贴会计分录
差旅津贴会计分录差旅津贴是指企业为员工在出差期间产生的额外费用提供的一种报销形式。
根据企业的政策规定，员工可以根据实际情况申请差旅津贴，以补偿因出差产生的额外开支。
差旅津贴的会计处理需要进行适当的分录，以便将相关费用正确地计入企业的财务报表中。
我们来看一下差旅津贴的申请和核销过程。
当员工需要出差时，他们需要提出差旅津贴申请，明确出差的目的、时间和地点。
企业根据员工的申请进行审批，并确定员工可以获得的差旅津贴金额。
一次出差的结束意味着差旅津贴的核销。
当员工完成出差后，他们需要根据实际发生的费用填写报销单，并提供相关的票据和凭证。
企业会对报销单进行审核，并核实费用的合理性。
一旦审核通过，企业会将差旅津贴的金额支付给员工。
现在，我们来看一下差旅津贴的会计分录。
假设员工小张出差期间产生了1000元的差旅费用，并获得了1000元的差旅津贴。
我们需要将差旅津贴的金额计入企业的财务报表中。
差旅津贴属于企业的支出，因此会计分录如下：借：差旅津贴支出 1000元贷：应付差旅津贴 1000元这样，企业的财务报表中就会出现1000元的差旅津贴支出，反映了企业的实际支出情况。
接下来，我们需要将差旅津贴支付给员工小张。
差旅津贴支付属于企业的现金支出，因此会计分录如下：借：应付差旅津贴 1000元贷：现金 1000元这样，企业的财务报表中就会出现1000元的现金支出，反映了企业支付给员工的差旅津贴。
通过以上的会计分录，差旅津贴的申请和核销过程得到了正确的会计处理，确保了企业财务报表的准确性和可靠性。
差旅津贴的会计处理是企业财务管理的重要环节之一。
通过合理的会计分录，可以准确地反映企业的差旅津贴支出和支付情况，为企业的财务决策提供可靠的依据。
同时，也可以确保员工在出差期间得到应有的补偿，增强员工对企业的认同感和工作积极性。
差旅津贴会计分录的正确处理对于企业和员工都非常重要。
通过合理的会计处理，可以确保财务报表的准确性，提高企业的财务管理水平。
个人差旅报销情况说明范文(共4篇)
个人差旅报销情况说明范文(共4篇)费用报销审批权限：公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。
如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销；以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。
具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。
所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。
不得“先斩后奏”。
费用报销流程：当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。
.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。
如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。
情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。
由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。
财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。
受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。
借款：当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。
借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元（含）以内的经部门经理审核。
借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。
借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。
、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。
当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。
重点费用有关规定：工资：每月15日为职员薪资发放日。
薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。
财务在每月13日前，将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。
预提差旅费会计分录怎么做
预提差旅费会计分录怎么做预提差旅费的会计分录为：借：其他应收款——XX职工，贷：库存现金/银行存款;出差后报销差旅费时：借：〔管理〕费用/销售费用(实际发生的差旅费)，贷：其他应收款(出差前预借的款项)，库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)(可借可贷)。
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、应收股利、应收利息、买入返售金融资产、预付账款、应收代位追偿款、应收分保账款、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位(或个人)进行明细核算。
企业发生其他各种应收、暂付款项时：借：其他应收款贷：库存现金等收回或转销各种款项时：借：库存现金/银行存款等贷：其他应收款本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
2差旅费报销的会计分录1.全部花完借：管理费用——差旅费贷：其他应收款。
2.有剩余现金借：库存现金管理费用——差旅费贷：其他应收款。
3.补款时借：管理费用——差旅费贷：库存现金;其他应收款。
差旅费报销范围：1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般状况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。
差旅费的证实材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
3差旅费补贴给员工的会计分录如果是实报实销就入“管理费用——差旅费〞，如果是没票就直接发钱就入“应付职工薪酬——福利费〞，如果有票但实际支付的钱大于票的金额，记入“管理费用——差旅费〞，但年度所得税汇算清缴的时候就得按当地的“差旅费津贴〞限额税前扣除，多出部分调增。
借：管理费用(实际发生的差旅费)贷：其他应收款(出差前预借的款项)借或贷：库存现金(预支和实际发生的差额)1、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生，只是出差人员欠了单位一笔钱，属于单位的一项债权，做会计分录时通过“其他应收款〞科目核算，债权(资产)增加记入借方。
差旅津贴会计分录
差旅津贴会计分录
差旅津贴是一项为了补偿员工因工作需要而产生的差旅费用的报销制度。
它是公司为了鼓励员工积极出差、提高工作效率而设立的一项福利措施。
在企业的财务管理中，差旅津贴需要进行相应的会计分录，以便记录和核算相关的费用。
差旅津贴的会计分录主要分为两个方面，一是核算差旅津贴的支出，二是核算差旅津贴的应付款项。
对于差旅津贴的支出，会计分录如下：
借：差旅津贴支出
贷：银行存款/现金
这笔会计分录的目的是将差旅津贴的支出记录在相应的费用科目中，同时减少银行存款或现金的余额。
对于差旅津贴的应付款项，会计分录如下：
借：差旅津贴应付款
贷：应付工资科目
这笔会计分录的目的是将差旅津贴的应付款项记录在相应的负债科目中，同时增加应付工资的余额。
需要注意的是，差旅津贴的会计分录应根据实际情况进行调整。
例
如，如果差旅津贴是以报销的方式发放给员工，那么会计分录中的贷方科目应为应付款项科目。
差旅津贴的会计分录还需要考虑相关的税务规定。
根据税法规定，差旅津贴超过一定限额的部分可能会被视为个人收入，需要计入个人所得税的计税依据中。
因此，在会计分录中，还需要将个人所得税的支出进行相应的核算。
差旅津贴的会计分录应根据实际情况进行调整，以确保企业财务的准确记录和报告。
同时，企业应严格遵守相关的法律法规，确保差旅津贴的发放和核算符合税务要求。
这样才能保证差旅津贴制度的公平合理性，并激励员工更好地完成工作任务。
支付管理部门职工出差的差旅费6300元,编制会计分录
支付管理部门职工出差的差旅费6300元,编制会计分录
支付管理部门职工出差的差旅费6300元,编制会计分录 1
员工出差提前借的差旅费，不是员工支付的，不属于员工工资。
相关会计分录如下：
①职工预借差旅费时
借：其他应收款
贷：库存现金等
②相关人员报销时
借：管理费用
贷：其他应收款
库存现金(差额，可能在借方)
案例：
在行政事业单位中,职工李明出差预借差旅费1000元,以现金支付的会计分录怎么做?
一、在行政事业单位中,“职工李明出差预借差旅费1000元,以现金支付”的会计分录是：借记“其他应收款——李
明”1000，贷记“库存现金”1000。
.
二。
解释。
在支付了员工的预支差旅费后，出纳保管的现金减少了。
这个时候差旅费还没发生，但是员工欠企业一笔钱，
出差回来报销就结清了。
因此，支付款项时形成一项企业应收回的债权，其他应收款增加。
这项业务引起的资本变动类型是一项资产减少，另一项资产增加。
销售部职工小王出差预借差旅费1500元，的会计分录?
小王是销售部，那是销售费用。
另外，在营改增的大背景下，住宿费发票是可以抵扣的。
所以现实中，小王开增值税专用发票是很有必要的。
小编文末拒了两个例子，其实讲的道理是差不多的，简单的部门选择是具体的科目的归类，然后是预借款是否用完的情况，支付管理部门职工出差的差旅费6300元,编制会计分录 1为会计学堂整理。
公司差旅费借支及账务处理标准精选全文完整版
可编辑修改精选全文完整版公司差旅费借支及账务处理标准1差旅费的预借单位工作人员因公出差需借支差旅费时，应首先到财会部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门的领导和有关人员审查签字。
各单位可以根据需要使用统一的“差旅费借款结算单”，也可以使用普通的借据或者借款凭证。
财务部门根据借款单编制现金付款凭证，其会计分录为：借：其他应收款——备用金贷：现金出纳员根据单位内部规定的审批权限和程序，对借款单和付款凭证进行审核，认为手续齐备并符合制度规定要求的即可予以支付。
2差旅费的报销出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。
首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。
作为企业出纳人员应该对差旅费的开支范围、开支标准等进行审查并编制记账凭证。
审查的内容包括：（1）差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。
①交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。
②住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。
③伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。
④邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。
⑤行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。
⑥杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。
员工出差过路费如何做会计分录
员工出差过路费如何做会计分录如果是〔管理〕人员发生的过路费用，计入的科目是管理费用——差旅费和管理费用——交通费。
如果是销售人员发生的费用，则计入销售费用——差路费和销售费用——交通费。
1、企业员工发生的加油过路费，一般是管理人员发生的费用，计入的科目是管理费用——差旅费和管理费用——交通费。
2、一般是销售人员发生的费用计入销售费用——差路费和销售费用——交通费。
其会计分录如下：过路费：借：销售费用(或管理费用)----车辆费贷：库存现金加油费：借：销售费用(或管理费用)----燃油费贷：库存现金(或银行存款)3、无论是私家车还是公家车，只要是用于公务的，并可以出示发票，都可以报销。
2员工差旅费会计分录怎么做1.全部花完借：管理费用——差旅费贷：其他应收款2.有剩余现金借：库存现金管理费用——差旅费贷：其他应收款3.补款时借：管理费用——差旅费贷：库存现金其他应收款报销的差旅费退回怎么做会计分录：1.预借差旅费借：其他应收款贷：库存现金2.报销差旅费借：管理费用/销售费用库存现金贷：其他应收款差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。
交通费、住宿费、伙食补助费比较好理解，指出差人员出门所必须的交通费用，住宿必须要支付的房费，在外的餐费及相关费用。
但是必须要注意，这些费用必须合理，如果超出规定，企业很有可能不予报销。
通讯费是指出差期间的费，但是也有可能发生额外的邮寄费等相关费用。
至于杂费内容就很多了，但大多数都是些很少发生的费用，影响不大。
3什么是过路费过路费指通过某条路段必须要缴纳费用，一般用于国道收费站之类的地方，国家征收的路费不是无限的，当国家收回它建路的费用，收费站自然拆掉。
收费标准一般都从以下几个方面综合合计：工程投资总额，其投资的组成状况;专业部门对该公路及中、长期和远期交通流量的猜测资料;拟批准的收费年限;国家和地区在收费期物价上涨的猜测;资本市场的变化趋势和银行贷款利率变化的趋势;地区经济发展的水准，车主行驶高速公路得到的效益，社会承受能力等等。
项目部人员差旅费会计分录
费用类型
借方科目
贷方科目
备注
交通费（如机票、火车票）
管理费用-差旅费
现金/银行存款
根据实际支付情况记录
住宿费
管理费用-差旅费
现金/银行存款
根据实际支付情况记录，可能包括酒店、民宿等
餐饮费
管理费用-差旅费（或根据政策计入其他科目）
现金/银行存款
根据实际消费记录，部分公司可能有限额或不计入差旅费
现金/银行存款
记录员工预借的差旅费用
差旅费预借部分）
其他应收款-员工姓名（冲销预借部分）
现金/银行存款（支付余额部分，如有）
市内交通费（如出租车、地铁）
管理费用-差旅费
现金/银行存款
根据实际支付情况记录
行李费
管理费用-差旅费
现金/银行存款
包括行李超重费、行李寄存费等
其他相关费用（如通讯费、签证费）
管理费用-差旅费（或根据政策计入其他科目）
现金/银行存款
根据实际发生情况记录，需确保与差旅直接相关
差旅费预借（借款时）
其他应收款-员工姓名
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报销差旅费会计分录
报销差旅费是指员工因工作需要外出访问或出差，在出差过程中发生的交通费、住宿费、餐费以及其他相关的费用，在符合公司规定条件下，可以向公司申请报销的费用。
下面是报销差旅费的会计分录示例。
第一篇：
1. 员工出差期间发生的交通费用报销：
借：交通费用支出
贷：应付款项
2. 员工出差期间发生的住宿费用报销：
借：住宿费用支出
贷：应付款项
3. 员工出差期间发生的餐费报销：
借：餐费支出
贷：应付款项
4. 员工出差期间发生的其他相关费用报销：
借：其他费用支出
贷：应付款项
5. 公司支付员工的差旅费用：
借：应付款项
贷：现金或银行存款
6. 提交差旅费用报销单据：
借：差旅费用报销单据（应收）
贷：应付款项
第二篇：
7. 差旅费用报销单据审核通过：
借：差旅费用报销单据（应付）
贷：差旅费用报销单据（应收）
8. 差旅费用报销单据结算：
借：差旅费用报销单据（应付）
贷：现金或银行存款
9. 差旅费用报销单据核销：
借：差旅费用报销单据（应收）
贷：差旅费用报销单据（应付）
需要说明的是，上述会计分录仅供参考，具体的会计分录操作还需要根据公司的具体规定和财务制度来确定。
同时，不同公司可能会有不同的报销流程和要求，具体操作应根据实际情况进行调整。
另外，为了保证费用报销的准确性和合规性，一般公司会要求员工提供相关的费用票据和报销申请单据，并进行审核和核销流程，以确保实际发生的费用和报销金额一致。