报表统计上报规定

摘自《永2003财（规）字第0012号》

为加强门店销售款的财务监控力度，统一销售上报口径，保证销售额数据的准确一致性，现对销售款的上报作如下规定：

第一项销售日报表管理规定

1、收银在银行结帐时点收取的所有现金都必须解缴银行，包括当

日销售现金、上日结帐时点后隔夜款、收取的预收款现金。

2、预收款。

1)预收款专指因客户需要预付部分或全部货款，但不开具发票产

生的收款，原则上不鼓励预收款。

2)对于预收款，收银必须进行相关登记，记录预收款时间和实现

销售时间。

3)对于部分预收的一律不得开具发票；对于全额预收的，除系统

原因外必须开具发票。凡预收款的必须明确发票开具时间且最晚在7天内，不可待定，否则不得采用预收款方式。目前系统原因主要为：使用ERP系统的，销售非集中配送但无库存的商品；外省使用手工发票和前台电脑开票的均可实现即时开票。

4)预收款的解款要求：鉴于预收情况较少，故要求每一笔预收款

均单独填写“银行解款单”，解款单上注明收银柜台名称、预售单号码，根据预收解款总额填写“缴款凭证”；解款后，台帐核对缴款凭证总额与相应预收款解款单总额，解款单暂由台帐保管。

5)预收款商品发票开出后，收银在当日销售的缴款凭证上注明预

收款的预售单号；台帐根据预售单号进行抽取原解款单，保证当日随当日缴款凭证、记帐联、解款单等一同交财务。则当日销售的缴款凭证总额＝记帐联总额＝当日现金支票解款＋让利＋其他（如：总部调现）＋原预收款（当日销售中以预收款冲抵部分，注明预售单号）

3、根据永财通字【2003】第0007号《加强门店销售款管理的

紧急通知（暨：门店销售款管理规定）》，门店必须严格执行，禁止发生应收款。

附表：注：若为门店销售日报表，则“门店”一栏改为“日期”

________分公司销售日报表

单位：星期：年月日

元

1）填表说明

本表由分公司每日汇总后统一上报财务管理中心

2）本日实际开票数指门店当日营业时间内（从开始营业到营业结束）发生的销售3）

本日解款中的现金解入和票据解入指当日解缴银行的所有金额，包括

隔夜款、当日预收款

4）POS机指门店当日营业时间内（从开始营业到营业结束）发生的总额

本日预收款调正：预收货款解缴额填负数；原预收款实现销售（开票），5）

根据原预收金额填正数；正负相抵后填入

本日余额中：现金是当日未解的现金数，其它是指票据未解数；预收6）

款(-)指当日银行缴款时点后的预收金额，以负数填列

让利指开票金额与实收现金的用于补

7）

贴给顾客差额数

8）27＋28＋29＝4＋13－18－26＝30

第二项规范对外报表及销售日报表

一、对外报表

对外报表有助于企业内部管理者和决策者、企业外部各监

督管理部门更好地了解企业经营状况，因此，准确、及时的提

供对外报表就显得极其重要。鉴于目前各分公司报表上传的及

时性和准确性存在或多或少的问题，现对对外报表的内容、格

式、上报时间、相关责任人、相关负责人及惩处办法做出相应

的规定。

1、对外报表的内容

根据公司具体情况，将对外报表分为：资产负债表、主要税

金明细表、损益表、费用明细表及经营情况汇总表。

2、对外报表的格式（见附件）

3、上报时间

对外报表由分公司汇总完毕、确认后于次月6号前提交财务管

理中心（节假日不顺延）。

4、惩处办法

（1）各分公司必须按统一的格式编制对外报表，不得随意修改。若发现分公司擅自增减报表项目、擅自修改公式，一

经发现将给予相关责任人罚款。

（2）各分公司必须在规定时间内出具对外报表。若分公司未按时出具、上传报表延误中心报表的汇总，则对相关人员以一定的处罚。

（3）各分公司必须对报表数据的准确性负责，保证报表之间的勾稽关系无误，同时也要对报表的完整性负责。若发现分公司的数据有误、报表之间的勾稽关系有误、报表缺乏完整性，则对相关人员以一定的处罚。

二、销售日报表

销售日报表作为公司对内的报表主要的作用是反映公司每天销售与解款情况。

1、各分公司负责汇总的人员必须在次日10：30之前将日报表

以邮件的形式发送并确保报表的及时性。

2、各门店的财务主管与出纳必须认真编制日报表，保证报表的

准确性；各分公司最终汇总人员应对报表进行监督，确保报表数据的准确性。

3、倘若发现报表数据有误或未及时上传报表，则对相关人员进

行处罚。

以上规定从2004年2月25日起生效，惩处办法按《财务内控制度考核实施细则》的具体内容进行。