项目成本管理实施办法

项目成本管理实施办法

第一章总则

第一条为了提高项目成本管理水平和经济效益，规范项目成本管理行为，加大成本管理力度，将成本管理制度化、规范化、日常化，不断增强公司的市场竞争能力、抗风险能力，根据《中铁建工集团有限公司项目成本管理办法》、《中铁建工集团有限公司项目成本管理办法补充规定》、《中铁建工集团有限公司项目成本管理指南》，制定本办法。

第二条本办法所称成本管理，是指对工程项目的成本预测、成本计划、成本控制、成本核算、成本分析及成本考核进行综合、全过程的管理。

第二章成本管理组织及职责

第三条为了建立健全项目成本管理制度，落实集体责任承包制度，实行公司、项目部两级成本管理。

一、公司成本管理组织及职责

公司成立成本管理小组，成本管理小组办公室设在经营部，负责成本管理的日常工作。

组长：

组员：

- 1 -

公司成本管理小组职责：

(一)负责认真落实集团公司成本管理文件和项目成本管理办法；

(二)全面负责公司成本管理工作，编制成本管理文件，制定成本管理办法；

(三)具体监督、指导和考核各项目部的成本管理工作，对项目成本管理实施状况进行监控、检查、分析，适时制定控制措施，并监督实施；

(四)负责在工程开工前项目责任成本的测定，与项目部签订《项目经营目标责任书》，编制下达成本指标，并对其成本实施情况进行监控、考核；

(五)负责对公司所有工程项目的成本管理情况进行监控、检查和指导；

(六)负责监督项目的大宗材料招标；

(七)负责监督项目部50万元以上的劳务分包和专业分包队伍的招标；

(八)负责总包、分包及其他合同的评审工作，针对存在的潜在风险制定相应的防控措施；

(九)负责对项目部劳务分包和专业分包的最终结算进行审核；

(十)监督、检查项目费用支出是否合理；

(十一)做好技术方案比较，选择最优施工方案，降低工程成

- 2 -

本；

(十二)负责项目部的成本考核，根据与项目部签订的《项目经营目标责任书》，由公司实行奖罚；

(十三)根据集团公司的要求，及时上报公司的成本管理情况和成本管理资料；

(十四)负责公司成本管理数据库的建设。

二、项目部成本管理组织及职责

(一)项目部正式成立后，10日内必须成立成本管理小组，负责成本管理工作，并配备专职成本管理员。成本管理小组成员名单及相应职责须同时间报公司经营部备案。项目部成本管理小组成员构成如下：

组长：项目经理

执行组长：商务经理

副组长：生产经理、总工

组员：经营部、工程部、财务部、物资部、安质部等部门负责人或岗位负责人

(二)项目部应建立成本管理责任体系，确保成本管理工作高质量的运行；

(三)负责执行集团公司及公司的成本管理文件和项目成本管理办法；

(四)按规定及时向公司经营部汇报项目成本管理情况。

第四条项目部成本管理各职能部门（岗位）：

- 3 -

一、商务经理职责

(一)组织施工图预算的编制，为施工阶段的各项计划工作提供数据支持；

(二)根据工程合同价、施工图预算和公司下达的责任成本，组织编制项目实施性的成本计划；

(三)针对不同的施工阶段，及时进行成本预测，并形成阶段性的成本预测报告，提交项目成本管理小组；

(四)根据项目成本计划，组织制定项目成本控制方案。对成本计划和成本控制方案的各项指标进行分解，落实到具体部门岗位，并依据分解指标对具体部门及人员成本管理情况进行考核；

(五)根据成本控制方案，组织开展项目成本控制活动。协助项目经理对各项成本费用进行监控；

(六)定期组织开展成本核算、成本分析工作。协调相关部门人员，相互配合、协作，确保成本核算数据的准确性，并对成本核算结果进行深入分析。

(七)根据成本核算、成本分析结果，调查、剖析成本超支的原因，并制定措施，进行整改。对于控制较好的环节，及时总结经验，进行推广；

(八)按照集团公司和公司的要求，组织做好合同管理、验工计价、签证变更、竣工结算等成本管理工作；

(九)参与施工方案、洽商变更等技术文件的编制，对重大方案进行经济性评价；

- 4 -

(十)对项目上的其他成本管理和经营预算人员进行业务指导；

(十一)及时解决项目成本管理过程中出现的其他问题，按要求向公司经营部反馈成本信息。

二、经营部职责

(一)根据《项目经营目标责任书》的成本指标，编制施工图预算和成本计划，作为项目部的成本管理工作目标和施工过程中控制成本费用的总体依据；

(二)建立健全项目成本管理台帐，协助商务经理进行成本控制、核算、分析，及时与公司经营部沟通，分析并提供相关预算资料，并对成本核算的准确性负责；

(三)组织工程部、物资部等部门进行劳务分包、专业分包招标、评标等工作，负责起草、签订、交底、履约分析、资料整理等合同管理工作；

(四)依据合同约定，做好月、季度验工及竣工结算等工作；

(五)根据工程实际进度，配合工程部，严格审核分包实际完成工程量。依据分包合同，做好计价及结算；

(六)配合工程部门做好工程变更、签证和各项索赔工作；

(七)协助物资部做好物资招标采购工作。

三、物资部职责

(一)负责物资采购工作，严格执行相关物资管理办法，确保采购价格控制在成本计划之内；

- 5 -

(二)负责物资进场验收、现场存发及使用工作，严格执行相关物资管理办法，确保物资数量控制在成本计划之内；

(三)负责废旧物资的清理、回收、利用及处理工作；

(四)负责周转料租赁合同的签订及进退料、现场堆码存放、维修保养等工作；

(五)负责物资统计工作。建立采购合同台帐、收发料台帐、物资动态表、盘点记录、材料价格信息库，为成本管理、竣工决算提供相关数据信息；

(六)协助经营部分析物资节超原因，提出并实施降造方案。

四、工程部职责

(一)对现场措施费的支出负责，将其控制在成本目标之内，严格控制合同外用工及临时机械费用的发生；

(二)编制施工组织设计时应优选施工方案，采用先进技术，制定经济、合理的工期计划，降低工程成本；

(三)监督、指导现场生产人员落实施工组织设计，确保施工组织设计的有效实施；

(四)根据施工计划，编制各类物资需求计划和控制目标；

(五)负责计算工程量，协助经营部核实已完工程量，并做好技术资料的整理归档；

(六)负责现场工程变更、签证，配合经营部做好各项索赔工作；

(七)配合物资部对已领出库但未使用或已使用但未纳入验

- 6 -