高等教育出版社《财务管理》1.3_2复利的计算
复利率计算公式
复利率计算公式复利计算公式F=P*(1+i)nF：复利终值P：本金i：利率n：利率获取时间的整数倍(循环期数)复利率的计算爱因斯坦说：复利是世界第八大奇迹。
世界上最伟大的力量不是原子弹，而是复利！复利的计算是对本金及其产生的利息一并计算，也就是利上有利（老百姓俗称“利滚利”）。
复利计算的特点是：把上期未的本利之和作为下一期的本金，在计算时每一期本金的数额是不同的。
复利的计算公式是：S=P（1+i）n复利现值复利现值是指在计算复利的情况下，要达到未来某一特定的资金金额，现在必须投入的本金。
所谓复利也称利上加利，是指一笔存款或者投资获得回报之后，再次连本带利进行新一轮投资的方法。
复利终值复利终值是指本金在约定的期限内获得利息后，将利息加入本金再计利息，逐期滚算到约定期末的本金之和。
例如：本金为50000元，利率或者投资回报率为3%，投资年限为30年，那么，30年后所获得的本息之和，按复利计算公式来计算就是：121363.12=50000×（1+3%）30 ，利息累积为71363.12由于，通胀率和利率密切关联，就像是一个硬币的正反两面，所以，复利终值的计算公式也可以用以计算某一特定资金在不同年份的实际价值。
只需将公式中的利率换成通胀率即可。
复利现值是指在计算复利的情况下，要达到未来某一特定的资金金额，现在必须投入的本金。
例如：30年之后要筹措到300万元的养老金，假定平均的年回报率是3%，那么，现在必须投入的本金是3000000×1/（1+3%）30=1236000每年都结算一次利息（以单利率方式结算），然后把本金和利息和起来作为下一年的本金。
下一年结算利息时就用这个数字作为本金。
复利率比单利率得到的利息要多。
复利计算的特点是：把上期未的本利和作为下一期的本金，在计算时每一期本金的数额是不同的。
复利的计算公式是：S=P（1+i）n复利率计算公式：主要分为2类：一种是一次支付复利计算：本利和等于本金乘以（1+i）的n次方，公式即F=P（1+i ）n；另一种是等额多次支付复利计算：本利和等于本金乘以（1+i）的n次方-1后再除以利息i，公式即F=A((1+i)n-1)/i。
如何计算复利
如何计算复利复利是贷款、投资或者进行其他财务交易时需要用到的一种利率，通常一年中计算多次利息。
复利计算的次数越多，利息就越高，所以一项交易的未来价值需要根据复利进行计算才能最终确定。
阅读本文，了解如何运用公式计算复利。
部分1准备1 找到标有复利的一项投资或者贷款的金融单据。
2 找到几个必要的数字。
你需要知道本金、利率，复利计算频率以及到期时间，才能计算出复利资产的最终值。
3 准备一支笔、一张纸和一个计算器。
代入公式进行计算时，你会用到它们。
用到的计算器需要能够进行指数运算。
部分2查看公式1 在代数计算之前，先看一下要用的公式。
终值 = 本金 x（1 + 利率/每年计算复利的次数）^（年数 x 每年计算复利的次数）年数和每年计算复利的次数，是（1 + 利率/每年计算复利的次数）的指数。
也可以写成“FV=P (1+i/c)^(n x c)”2 求出复利计算频率。
如果每天记一次复利，那么频率365，如果每周记一次复利，那么频率是52，如果每月记一次复利，那么频率是12。
部分3使用公式1 将要用到的数字代入到公式中。
比如，如果你想以3.45%的复利投资$5,000，期限是两年，那么FV=5,000(1+.0345/12)^(12x2) 代入利率时，要将它改写成小数形式。
2 对括号里的数进行计算，从而化简公式。
比如，FV=5,000(1+.0345/12)^(12x2)可以化简为FV=5,000(1.002875)^(24) 3 在乘以本金之前求出指数部分的结果，进一步化简公式。
比如，(1.002875) 的24次方是1.0714 用上一步的结果乘以本金，得到答案。
FV，即终值，就是你投资两年之后，可以获得的收益。
5 比如，FV= 5,000 (1.071)，FV= $5,355。
你的利息收入是$355。
复利计算表
复利计算公式是计算前一期利息再生利息的问题，计入本金重复计息，即“利生利”“利滚利”。
它的计算方法主要分为2种：一种是一次支付复利计算；另一种是等额多次支付复利计算。
它的的特点是：把上期末的本利和作为下一期的本金，在计算时每一期本金的数额是不同的。
主要应用于计算多次等额投资的本利终值和计算多次等额回款值。
F=P*(1+i)^nF=A((1+i)^n-1)/iP=F/(1+i)^nP=A((1+i)^n-1)/(i(1+i)^n)A=Fi/((1+i)^n-1)A=P(i(1+i)^n)/((1+i)^n-1)F：终值（Future Value），或叫未来值，即期末本利和的价值。
P：现值（Present Value），或叫期初金额。
A ：年金（Annuity），或叫等额值。
i：利率或折现率N：计息期数复利计算的特点是：把上期末的本利和作为下一期的本金，在计算时每一期本金的数额是不同的。
复利的本息计算公式是：F=P（1+i）^n复利计算有间断复利和连续复利之分。
按期（如按年、半年、季、月或日等）计算复利的方法为间断复利；按瞬时计算复利的方法为连续复利。
在实际应用中一般采用间断复利的计算方法。
复利现值复利现值是指在计算复利的情况下，要达到未来某一特定的资金金额，必须投入的本金。
所谓复利也称利上加利，是指一笔存款或者投资获得回报之后，再连本带利进行新一轮投资的方法。
复利终值复利终值是指本金在约定的期限内获得利息后，将利息加入本金再计利息，逐期滚算到约定期末的本金之和。
例题例如：本金为50000元，利率或者投资回报率为3%，投资年限为30年，那么，30年后所获得的本金+利息收入，按复利计算公式来计算就是：50000×（1+3%）^30由于，通胀率和利率密切关联，就像是一个硬币的正反两面，所以，复利终值的计算公式也可以用以计算某一特定资金在不同年份的实际价值。
只需将公式中的利率换成通胀率即可。
例如：30年之后要筹措到300万元的养老金，假定平均的年回报率是3%，那么，必须投入的本金是3000000×1/（1+3%）^30每年都结算一次利息（以单利率方式结算），然后把本金和利息和起来作为下一年的本金。
计算复利的方法公式
计算复利的方法公式1现值的计算公式（单利和复利）单利利息=本金*利率*年份本息和=本金＊（1+利率*年份）复利本息和=本金*（1+利率）V年复利公式有六个基本的：共分两种情况：第一种：一次性支付的情况；包含两个公式如下:1、一次性支付终值计算：F=P×（1+i）^n★2、一次性支付现值计算：P=F×（1+i）^-n★真两个互导，其中P代表现值,F代表终值，i代表利率，n代表计息期数.例：本金为10000，月利率为%4，连续存60个月，最后是多少?是不是10000*（1+％4)^60第二种：等额多次支付的情况,包含四个公式如下：3、等额多次支付终值计算：F=A×［（1+i）^n—1］/i4、等额多次支付现值计算：P=A×［(1+i）^n-1］/（1+i）^n×i5、资金回收计算：A=P×(1+i)^n×i/［(1+i)^n-1］6、偿债基金计算：A=F×i/［(1+i)^n—1］说明：在第二种情况下存在如下要诀：第3、4个公式是知道两头求中间；第5、6个公式是知道中间求两头;其中3、6公式互导；其中4、5公式互导;A代表年金,就是假设的每年发生的现金流量。
因此本题是典型的一次性支付终值计算，即：F=P×（1+i)^n=500×(1+12%)^2+700×（1+12%）^1=627.2+784=1411.2万元所以你最终的本利和为1411。
2万元，利息=1411。
2—500—700=211.2万元。
★复利终值的计算复利终值＝现值×（1＋利率）×期数＝现值×复利终值系数例如：本金为50000元，利率或者投资回报率为3％，投资年限为30年，那么，30年后所获得的利息收入,按复利计算公式来计算就是：50000×（1＋3%）×30★复利现值的计算复利现值＝终值÷＜（1＋利率）×期数＞＝终值÷复利现值系数例如：30年之后要筹措到300万元的养老金,假定平均的年回报率是3%，那么，现在必须投入的本金是3000000÷＜（1＋3%）×30＞1、复利终值，也叫按复利计算的本利和。
2、财务管理公式汇总
2、财务管理公式汇总财务管理公式汇总一、资金时间价值的计算复利终值系数(F/P,i,n)复利现值系数（P/F,i,n）年金终值系数(F/A,i,n)年金现值系数(P/A,i,n) 其中F是终值，P是现值，A是年金，i是年利率，n是期间1、复利:复利终值与现值互为倒数复利终值=现值×复利终值系数= P×（F/P，i，n）= P×（1+i）n复利现值=终值×复利现值系数= F×（P/F，i，n）= F ×（1+i）-n2、二个基本年金：普通年金的终值与现值不是互为倒数的关系：年金终值=年金×年金终值系数F=A×（F/A，i，n）= A ×[（1+i）n-1]/i年金现值=年金×年金现值系数P=A×（P/A，i，n）= A ×[1-（1+i）-n]/i方法1即付年金终值Vn =A（F/A，i，n+1）-1=A（F/A，i，n）×（1+i）即付年金现值V0=A（P/A，i，n-1）+1=A（P/A，i，n）×（1+i）方法2即付年金终值Vn = A（F/A，10%，4+1）-A即付年金现值V0= A（P/A，10%，4-1）+A【例1】已知A=100，i=10%，n=4，计算即付年金的终值和现值方法1即付年金终值= A（F/A，10%，4）×（1+i）=100×4.6410×1.1=510.51即付年金现值= A（P/A，i，n）×（1+i）100×3.1699×1.1=348.69方法2即付年金终值= A（F/A，10%，4+1）-A=100× 6.1051-100=510.51即付年金现值= A（P/A，10%，4-1）+A=100×2.487+100=348.73、二个特殊年金:递延年金现值= P=A×[（P/A，i，m+n）-（P/A，i，m）] =A×[（P/A，i，n）×（P/F，i，m）]永续年金现值= P=A/i4、二个重要系数:偿债基金（已知F，求A）A=F/（F/A，i，n）与普通年金终值互为逆运算资本回收（已知P，求A）A=P/（P/A，i，n）与普通年金现值互为逆运算5、i、n的计算:单利 i=（F/P-1）/n →F=P×(1+i·n)复利i=（F/P）1/n－1 →F=P×(1+i)n普通年金用内插法计算：（i-i1）/（α-β1）=（i2-i1）/（β2-β1）永续年金：i=A/P二、风险报酬的计算1.期望报酬率K=∑K i P iKi——第i种可能结果的报酬率Pi——第i种可能结果的概率2、标准离差（见教材P52）计算标准离差的步骤：第一步：计算期望报酬率K=∑K i P i第二步：计算每一结果与期望报酬率的差异D=K i-K第三步：计算方差=∑（ K i-K）2* P i第四步：计算标准差（将方差开平方即可得到）3、标准离差率=标准离差/期望报酬率标准离差率越大，风险越过，反之越低4、计算风险报酬率R R=b*V (R R—风险报酬率 b风险报酬系数 V标准离差率) 投资总报酬率=风险报酬率+无风险报酬率（无风险报酬率以国库券的报酬率为标准）投资总报酬率﹥期望报酬率，方案可行投资总报酬率﹤期望报酬率，方案不可行三、利息率的计算在有补偿性余额及前提下，名义利率转换为实际利率实际利率=应付利息/实际借款金额*100%四、资金成本的计算1、长期借款成本=借款年利息×(1-所得税率)/借款本金×(1-筹资费用率)2、发行债券成本=债券年利息×(1-所得税率)/债券发行价格×(1-筹资费用率)3、发行优先股成本=每年股息/发行价格×(1-筹资费用率)4、发行普通股成本=｛第一年的预计股利额/发行价格×(1-筹资费用率) ｝+普通股股利预计年增长率5、留存收益成本：股利增长模型=预期本年股利/普通股筹资额+普通股股利预计年增长率6债券发行价格=债券年息×(P/A, i,n) +债券面值×(F/P,i,n)7、可转换债券转换比率=债券面值/转换价格8、资本资产定价模型：普通股股票的预期收益率等于无风险利率加上市场风险报酬率。
复利计算方法
复利计算方法为了让自己的观点更具说服力，我又上网查找了有关于复利计算方法的相关知识。
复利计算方法：当年每元投资可获得本金和利息的数额，叫做第n次的投资收益，即第n次投资所得到的收益。
例如：你将10000元投入股市，假设今天股票大涨，你在10天内获得的回报是8%，那么第11天、第12天……，你的投资回报率分别为9%、 10%、 11%，第21天，你将第一次得到本金加利息，所以当时投资10000元，在1年半之后可以获得6600元。
而复利的计算方式是：以10000为例，复利计算公式为： n次方=n*（ 1+r）^n（ r为每年的利率）比如说，你原来的投资是10000元，但是只能获得本金加利息6600元。
现在你再用10000元去买基金或者是购买股票等理财产品，你可以获得投资本金加收益率共计26000元，如果你投资期限是5年，那么第五年可以获得本金加收益共计39995元。
这样算下来，你再投资第二次，所能获得的回报就越多。
因此，复利计算是理财中的一种非常重要的方法，它可以帮助我们通过简单的数学计算的方法，去量化地理解“收益”。
也许很多人认为，复利计算方法只适合金钱的计算，其实不然，复利计算方法在任何事情上都可以应用，包括感情，人生，健康，时间等等。
我们来举个例子。
一个普通人，他想赚1000元。
他不知道怎么做，他也不知道怎么想，但是他却能想象到他在3个月之后有500元的收入。
他用同样的思维去理财，然后每一年他都得到收入，第四年他会得到1200元的收入。
到了第六年，他将得到1800元的收入。
然后是第七年，第八年，第九年……到最后一年，他将得到2000元的收入。
一共有十年的时间，他就会得到7200元的收入。
就这样，每隔一年，他就会比前一年多一些钱，因此，十年下来，他总共会比前一年多得到7200元。
十年是7200元，一年就是1440元，一天只要赚6角钱，你要理财多少年才能积累到720元呢？理财复利计算方法会给你提供一个答案。
复利计算式公式
复利计算式公式复利计算式公式在我们的生活中可是有着不小的作用呢！先来说说啥是复利。
想象一下，你把一笔钱存进银行，第一年得到了一些利息，然后把本金和利息一起再存进去，第二年得到的利息就不仅仅是基于最初的本金了，还包括第一年产生的利息，这就像滚雪球一样，越滚越大。
而复利计算式公式，就是帮我们算出这个“雪球”能滚多大的工具。
复利的计算公式是：F = P(1 + i)^n 。
这里的 F 代表最终的本利和，P 是本金，i 是利率，n 是计息期数。
举个例子来说吧，比如说小明有 10000 块钱，存进银行，年利率是5%，存 3 年。
那按照复利计算，三年后他能拿到多少钱呢？我们来算算，P 就是 10000 元，i 是 5%，也就是 0.05，n 是 3 年。
把这些数字带进公式里，F = 10000×(1 + 0.05)^3 ≈ 11576.25 元。
这就比单利计算能拿到的钱多不少呢！我记得有一次，我去参加一个理财讲座。
讲座上，讲师就讲了复利的神奇力量。
他说如果从年轻的时候，每个月拿出几百块钱做投资，利用复利的魔力，等到退休的时候，可能就会积累出一笔相当可观的财富。
当时台下的听众都听得津津有味，不少人还拿出本子认真做笔记。
在投资领域，复利更是被很多高手视为财富增长的秘密武器。
比如说股票投资，如果选对了一只成长型的好股票，长期持有，每年的分红再投入，经过多年的复利增长，收益可能会非常惊人。
但复利也不是没有风险的哦。
如果利率不稳定，或者投资出现亏损，那复利的效果可能就大打折扣，甚至会让本金都受到损失。
所以在使用复利计算来规划财务的时候，一定要谨慎，做好充分的风险评估。
对于企业来说，复利计算也很重要。
企业在做长期的项目投资决策时，会通过复利计算来评估未来的收益和成本。
比如说一家公司要投资建设一个新的工厂，他们就会计算在未来几年甚至几十年里，这个项目能带来多少利润，这其中就少不了复利计算的帮忙。
总的来说，复利计算式公式虽然看起来有点复杂，但只要我们掌握了它，就能更好地规划自己的财务，让钱生钱，实现财富的增长。
财务管理 计算公式
1、单利：I=P*i*n2、单利终值：F=P（1+i*n）3、单利现值：P=F/（1+i*n）4、复利终值：F=P（1+i）^n或：P（F/P，i，n）5、复利现值：P=F/（1+i）^n或：F（P/F，i，n）6、普通年金终值：F=A{（1+i）^n-1]/i或：A（F/A，i，n）7、年偿债基金：A=F*i/[（1+i）^n-1]或：F（A/F，i，n）8、普通年金现值：P=A{[1-（1+i）^-n]/i}或：A（P/A，i，n）9、年资本回收额：A=P{i/[1-（1+i）^-n]}或：P（A/P，i，n）10、即付年金的终值：F=A{（1+i）^（n+1）-1]/i或：A[（F/A，i，n+1）-1]11、即付年金的现值：P=A{[1-（1+i）^-（n+1）]/i+1}或：A[（P/A，i，n-1）+1]12、递延年金现值：第一种方法：P=A{[1-（1+i）^-n]/i-[1-（1+i）^-s]/i}或：A[（P/A，i，n）-（P/A，i，s）]第二种方法：P=A{[1-（1+i）^-（n-s）]/i*[（1+i）^-s]}或：A[（P/A，i，n-s）*（P/F，i，s）]13、永续年金现值：P=A/i14、折现率：i=[（F/p）^1/n]-1（一次收付款项）i=A/P（永续年金）普通年金折现率先计算年金现值系数或年金终值系数再查有关的系数表求i，不能直接求得的通过内插法计算。
15、名义利率与实际利率的换算：i=（1+r/m）^m-1式中：r为名义利率；m为年复利次数16、期望投资报酬率=资金时间价值（或无风险报酬率）+风险报酬率17、期望值：（P43）18、方差：（P44）19、标准方差：（P44）20、标准离差率：（P45）21、外界资金的需求量=变动资产占基期销售额百分比x销售的变动额-变动负债占基期销售额百分比x销售的变动额-销售净利率x收益留存比率x预测期销售额22、外界资金的需求量的资金习性分析法：（P55）23、债券发行价格=票面金额x（P/F，i1，n）+票面金额x i2（P/A，i1，n）式中：i1为市场利率；i2为票面利率；n为债券期限如果是不计复利，到期一次还本付息的债券：债券发行价格=票面金额x（1+ i2 x n）x（P/F，i1，n）24、放弃现金折扣的成本=CD/（1-CD）x 360/N x 100%式中：CD为现金折扣的百分比；N为失去现金折扣延期付款天数，等于信用期与折扣期之差25、债券成本：Kb=I（1-T）/B0（1-f）=B*i*（1-T）/B0（1-f）式中：Kb为债券成本；I为债券每年支付的利息；T为所得税税率；B为债券面值；i为债券票面利率；B0为债券筹资额，按发行价格确定；f为债券筹资费率26、银行借款成本：Ki=I（1-T）/L（1-f）=i*L*（1-T）/L（1-f）或：Ki=i（1-T）（当f忽略不计时）式中：Ki为银行借款成本；I为银行借款年利息；L为银行借款筹资总额；T为所得税税率；i为银行借款利息率；f为银行借款筹资费率27、优先股成本：Kp=D/P0（1-T）式中：Kp为优先股成本；D为优先股每年的股利；P0为发行优先股总额28、普通股成本：Ks=[D1/V0（1-f）]+g式中：Ks为普通股成本；D1为第1年股的股利；V0为普通股发行价；g为年增长率29、留存收益成本：Ke=D1/V0+g30、加权平均资金成本：Kw=ΣWj*Kj式中：Kw为加权平均资金成本；Wj为第j种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本31、筹资总额分界点：BPi=TFi/Wi式中：BPi为筹资总额分界点；TFi为第i种筹资方式的成本分界点；Wi为目标资金结构中第i种筹资方式所占比例32、边际贡献：M=（p-b）x=m*x式中：M为边际贡献；p为销售单价；b为单位变动成本；m为单位边际贡献；x为产销量33、息税前利润：EBIT=（p-b）x-a=M-a34、经营杠杆：DOL=M/EBIT=M/（M-a）35、财务杠杆：DFL=EBIT/（EBIT-I）36、复合杠杆：DCL=DOL*DFL=M/[EBIT-I-d/（1-T）]37：每股利润无差异点分析公式：[（EBIT-I1）（1-T）-D1]/N1=[（EBIT-I2）（1-T）-D2]/N2当EBIT大于每股利润无差异点时，利用负债集资较为有利；当EBIT小于每股利润无差异点时，利用发行普通股集资较为有利38、经营期现金流量的计算：经营期某年净现金流量=该年利润+该年折旧+该年摊销+该年利息+该年回收额39、非折现评价指标：投资利润率=年平均利润额/投资总额x100%不包括建设期的投资回收期=原始投资额/投产若干年每年相等的现金净流量包括建设期的投资回收期=不包括建设期的投资回收期+建设期40、折现评价指标：净现值（NPV）=-原始投资额+投产后每年相等的净现金流量x年金现值系数净现值率（NPVR）=投资项目净现值/原始投资现值x100%获利指数（PI）=1+净现值率内部收益率=IRR（P/A，IRR，n）=I/NCF式中：I为原始投资额41、短期证券收益率：K=（S1-S0+P）/S0*100%式中：K为短期证券收益率；S1为证券出售价格；S0为证券购买价格；P为证券投资报酬（股利或利息）42、长期债券收益率：V=I*（P/A，i，n）+F*（P/F，i，n）式中：V为债券的购买价格43、股票投资收益率：V=Σ（j=1~n）Di/（1+i）^j+F/（1+i）^n44、长期持有股票，股利稳定不变的股票估价模型：V=d/K式中：V为股票内在价值；d为每年固定股利；K为投资人要求的收益率45、长期持有股票，股利固定增长的股票估价模型：V=d0（1+g）/（K-g）=d1/（K-g）式中：d0为上年股利；d1为第一年股利46、证券投资组合的风险收益：Rp=βp*（Km - Rf）式中：Rp为证券组合的风险收益率；βp为证券组合的β系数；Km为所有股票的平均收益率，即市场收益率；Rf为无风险收益率47、机会成本=现金持有量x有价证券利率（或报酬率）48、现金管理相关总成本+持有机会成本+固定性转换成本49、最佳现金持有量：Q=（2TF/K）^1/2式中：Q为最佳现金持有量；T为一个周期内现金总需求量；F为每次转换有价证券的固定成本；K为有价证券利息率（固定成本）50、最低现金管理相关总成本：（TC）=（2TFK）^1/251、应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金x资金成本率52、应收账款平均余额=年赊销额/360x平均收账天数53、维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额x变动成本/销售收入54、应收账款收现保证率=（当期必要现金支出总额-当期其它稳定可靠的现金流入总额）/当期应收账款总计金额55、存货相关总成本=相关进货费用+相关存储成本=存货全年计划进货总量/每次进货批量x每次进货费用+每次进货批量/2 x单位存货年存储成本56、经济进货批量：Q=（2AB/C）^1/2式中：Q为经济进货批量；A为某种存货年度计划进货总量；B为平均每次进货费用；C为单位存货年度单位储存成本57、经济进货批量的存货相关总成本：（TC）=（2ABC）^1/258、经济进货批量平均占用资金：W=PQ/2=P（AB/2C）^1/259、年度最佳进货批次：N=A/Q=（AC/2B）^1/260、允许缺货时的经济进货批量：Q=[（2AB/C）（C+R）/R]^1/2式中：S为缺货量；R为单位缺货成本61、缺货量：S=QC/（C+R）62、存货本量利的平衡关系：利润=毛利-固定存储费-销售税金及附加-每日变动存储费x储存天数63、每日变动存储费=购进批量x购进单价x日变动储存费率或：每日变动存储费=购进批量x购进单价x每日利率+每日保管费用64、保本储存天数=（毛利-固定存储费-销售税金及附加）/每日变动存储费65、目标利润=投资额x投资利润率66、保利储存天数=（毛利-固定存储费-销售税金及附加-目标利润）/每日变动存储费67、批进批出该商品实际获利额=每日变动储存费x（保本天数-实际储存天数）68、实际储存天数=保本储存天数-该批存货获利额/每日变动存储费69、批进零售经销某批存货预计可获利或亏损额=该批存货的每日变动存储费x[平均保本储存天数-（实际零售完天数+1）/2]=购进批量x购进单价x变动储存费率x[平均保本储存天数-（购进批量/日均销量+1）/2]=购进批量x单位存货的变动存储费x[平均保本储存天数-（购进批量/日均销量+1）/2]70、利润中心边际贡献总额=该利润中心销售收入总额-该利润中心可控成本总额（或：变动成本总额）71、利润中心负责人可控成本总额=该利润中心边际贡献总额-该利润中心负责人可控固定成本72、利润中心可控利润总额=该利润中心负责人可控利润总额-该利润中心负责人不可控固定成本73、公司利润总额=各利润中心可控利润总额之和-公司不可分摊的各种管理费用、财务费用等74、定基动态比率=分析期数值/固定基期数值75、环比动态比率=分析期数值/前期数值76、流动比率=流动资产/流动负债77、速动比率=速动资产/流动负债78、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债*100%79、资产负债率=负债总额/资产总额80、产权比率=负债总额/所有者权益81、已获利息倍数=息税前利润/利息支出82、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）83、劳动效率=主营业务收入或净产值/平均职工人数84、周转率（周转次数）=周转额/资产平均余额85、周转期（周转天数）=计算期天数/周转次数=资产平均余额x计算期天数/周转额86、应收账款周转率（次）=主营业务收入净额/平均应收账款余额其中：主营业务收入净额=主营业务收入-销售折扣与折让平均应收账款余额=（应收账款年初数+应收账款年末数）/2应收账款周转天数=（平均应收账款x360）/主营业务收入净额87、存货周转率（次数）=主营业务成本/平均存货其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2存货周转天数=（平均存货x360）/主营业务成本88、流动资产周转率（次数）=主营业务收入净额/平均流动资产总额其中：流动资产周转期（天数）=（平均流动资产周转总额x360）/主营业务收入总额89、固定资产周转率=主营业务收入净额/固定资产平均净值90、总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额91、主营业务利润率=利润/主营业务收入净额92、成本费用利润率=利润/成本费用93、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额94、净资产收益率=净利润/平均净资产x100%95、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益96、社会积累率=上交国家财政总额/企业社会贡献总额上交的财政收入包括企业依法向财政交缴的各项税款。
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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复利现值
复利现值 系数
∵F =P×(1+i)n = P× (F/P，i，n) ∴P = F/(1+i)n = F× 1/(1+i)n
= F×(P/F，i，n) 复利现值和终值公式是可以相互转化。 复利终值系数和复利现值系数互为倒数。
课堂练习
1、某企业将本月闲置的货币资金20万元存
入银行，拟存款期为3年，年利率为8％，则
按复利计算该企业3年后从银行取得本利和
为多少？
解： F=P×(F/P，i，n) =200000×(F/P，8%，3) =200000×1.2597 =251940（元）
答：企业3年后能得到本利和251940元。
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复利终值
复利终 值系数
概念：复利是指在一定时间内按一定利率将本金所 生利息加入本金再计算利息，称为“利滚利”。
F = P×(1+i)n = P×(F/P，i，n)
1、小王现存入银行1000元，年利率10%，按单复利 计算，问3年后能取出多少存款？
[举例练习：] 某企业拟在3年后进行一 项技术改造工程，需用资金60500元， 年利率为7%，计算该企业现在一次存 入银行多少款项？
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课堂练习
2、某公司拟5年后需要60000元购入一台
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2020年3月1日星期日
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§1.3货币时间价值——复利终值、现值
2020年3月1日星期日
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货币时间价值
理解复利的概念 掌握复利终值的公式及计算 掌握复利现值的公式及计算 掌握并会运用复利终现值系数表
2、某企业把闲置的资金1000000元存入银行，存 期为5年，年利率为7%，按复利计算企业存款到期 时从银行取得的本利和。
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复利终值
某企业现在存入银行75100元，为3年后 建厂房作准备，银行复利率为8%，计算 企业3年后从银行得到的本利和。
大型设备，为了筹集这笔现款，现在应向银
行存入一笔资金，年利率为8％，则按复利
计算该公司现在应该向银行存入多少现款？
解： P=F×(P/F，i，n) =60000×(P/F，8%，5) =60000×0.6806 =40836（元）
答：该公司现在应该向银行存入40836元。
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已知： P=75100 n=3 i=8%求F
解： F=P×(F/P，i，n) =75100×(F/P，8%，3) =75100×1.2597 =94603.47（元）
答：企业3年后能得到本利和94603.47元。
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作业布置：
习题集：P15—16 实训题三、实训题四
补充练习： 1、某企业将本月闲置的货币资金20万存入银行
，拟存款期为3年，年利率为8%。 （1）每年复利一次，该企业3年后从银行取得 本利和为多少？ （2）每半年复利一次，该企业3年后能从银行 取得本利和为多少？ 2、小明爸爸希望4年后从银行取得10万元用于小 明大学毕业后的创业基金，设银行复利率为 3%，问该小明爸爸现在该一次存入多少钱？