差 旅 费 审 批 单
星级酒店差旅费报销管理规定
星级酒店差旅费报销管理规定一、差旅费的报销范围1、差旅费包括出差期间发生的往返“车船费、订票费、市内交通费、住宿费、餐费、通讯费以及行政人事部规定的员工福利范围内的探亲路费。
出差期间发生的不属于差旅费的其他费用，按费用申请审批的规定报销，否则不予报销。
2、差旅费分为长途和短途两种，长途差旅费是指出差异地，一天不能往返所发生的出差费用；短途差旅费是指出差本市或本地区，当天能返回所发生的出差费用。
3、员工探亲路费，指行政人事部管理的员工福利性之探亲发生的往返路费。
二、差旅费报销的有关规定1、员工出差必须按规定办理审批手续，由派差人员签发“派差单”，注明出差任务、目的地、路线、人数（多人时注明负责人）以及预算费用，由酒店总经理或公司总经理批准。
特殊情况下允许口头派差，但事后必须补办手续。
2、出差人员持经批准的“派差单”至财务部办理借款手续或报销手续。
3、出差归来，出差人员应写出出差报告，简述出差经过和工作完成情况贴于报销单后，派差人和批准人凭单审批。
4、差旅费必须凭原始单据报销，住宿费和餐费必须凭“结算帐单和发票”报销，缺一不予报销。
由接待单位安排免费食宿的，不得报销住宿费和餐费。
5、超出规定标准的不予报销，超出预算费用的需经审批后报销。
6、所有差旅费原始单据项目必须填写清楚，不清楚或模糊不清的不予报销，有涂改或括擦的不予报销。
7、如原始单据丢失的，可取得对方单位加盖财务专用章的存根联复印件。
附本人书面报告，经财务经理和总经理批准后，按应报销金额的50%报销。
8、超职级差旅费报销，应先经总经理或董事长批准后报销，否则按原职级报销。
9、员工出差返回一星期内必须报销差旅费，逾期财务部不予报销。
有借款的从其当月工资中扣回。
10、财务部有权对不实的差旅费进行核查，杜绝虚假报销，凡查出虚假报销的将按规定进行处罚。
三、差旅费报销标准1、长途出差报销标准2、短途出差报销标准3、飞机票、火车票、船票原则上出差人应亲自到售票窗口购买，确因原因需要订票的，订票费每张票不得超过20元，否则超出费用自理。
员工出差报销制度(精选8篇)
员工出差报销制度〔精选8篇〕员工出差报销制度〔精选8篇〕员工出差报销制度1参照国家近期差旅费报销的有关规定，结合本公司实际情况，特制定如下制度及规定：一、长途报销标准：1、原那么上出差的员工须先填写出差申请表，注明出差地点、时间、出差人员、事由、日程按排及费用预算。
申请表先由部门负责人审核签字，再交总经理签批，最后交行政办备档。
假设因特殊情况来不及填出差申请表的，应告之行政办，行政办进展登记，员工出差回公司后再补填。
2、出差过程中涉及宴请的应事先填写宴请申请单，出差过程中需要临时宴请的须请示公司领导，否那么公司将不予报销。
交纳会务费及乘坐高铁、软卧、飞机须事先特别报告，末经事先审批不予报销。
3、员工出差期间，每天必须以邮件或手机短信的形式将当日工作向公司汇报，出差回公司后整理成出差报告，作为差旅费报销的根据。
4、员工出差期间的费用标准如下：a、部门经理以上级别的员工出差县市级以下地区，住宿费按100元/夜报销，餐费补贴30元；地市级以上地区，按90元/夜报销，餐费补贴30元。
b、普通员工出差到县市级以下地区，按90元/夜报销，餐费补贴20元；地市级以上地区，按80元/夜报销，餐费补贴20元。
出差回公司三天之内，出差人员应对出差事务完成情况作出详细的说明和分析^p ，写出出差报告，凭出差报告和出差申请表及相关费的原始有效票据〔相关的车船、住宿费及其他手续费等〕，报销出差费用。
超出时间不予以报销。
二、短途报销标准：1、市内不分职级，统一标准执行：公交车费实报实销，一般市内不报误餐费，特殊情况市内的士费经总经理书面批准后再报销。
三、费用公司原那么上不报销手机费用，因公出差的可报销当月费用，实报实销，须出具发票。
四、本规定自XXXX年2月1日起试行。
员工出差报销制度2一、办理程序1、出差人员必须事先填写出差申请单，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准前方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的出差申请单，填写用款申请单，列明用款方案，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批前方可借款。
财务报销填写规范
付款申请单常见问题
• 5. 不按合同进度付款（比如约定季付，实际半
年付）；压月付款的不及时，不能形成规律。
• 6. 合同需要增加补充协议的，付款是要与原合
同加以区别（比如2016-KZL-01补）。 • 7. 一些持续服务的合同（比如天秦的物业承包 合同），在到期的时候要提前做好续签工作。 • 8. 预付款或者备用金事项，要及时取得发票或
付款单据填写规范
高效、正确地工作
简介
• 学习目的：鉴于此前一些付款申请单 填写不规范，造成付款申请单返回申 请人修改，或者财务付款不成功。为 了避免上述情况的发生，提高工作效 率，编写本规范。
各部门报销流程
发起部门
制 单
财务部
领导审批
各部门制单
部长签字
审 批 流 程
分管副总签字
主管会计初审
部长二审
数字后面不再写货币单位。
书写规范
• 4、书写大写金额数字，一律用正楷或行书体书 写，大写金额数字到元或角为止的，在“元”或 “角”字之后应写“整”字; 大写金额数字有分
的，分字后面不写“整”字，大写金额数字前未
印有货币名称的，应加填“人民币”等货币名称， 货币名称与金额数字之间不留空白。
• 5、申请单上的文字及金额严禁修改或者重描。
人民币壹仟叁佰贰拾元伍角陆分。又如
￥1000．56，汉字大写金额应当写成人民币壹仟
元零伍角陆分，或人民币壹仟元伍角陆分。
付款申请单常见问题
• 1. 错别字：客户名称中和金额大写中比较常见。
• 2. 不规范：大小写不一致，大写不规范，忘记
划斜线。
• 3. 不写合同号，不写付款进度，不提供事前申 请单（设备维修和办公用品采购）。 • 4. 分类不明确，影响入账科目：比如办公区、 码头、公租房、食堂（大、小分入）。
关于《山东省省直机关差旅费管理办法》
关于《山东省省直机关差旅费管理办法》有关问题的补充通知鲁财行〔2015〕58号省直各部门、单位：根据财政部《关于印发〈中央和国家机关差旅费管理办法有关问题的解答〉的通知》（财办行〔2014〕90 号），现就《山东省省直机关差旅费管理办法》（鲁财行〔2014〕4号）作如下补充规定，请遵照执行。
一、关于出差人员由接待单位统一安排就餐的伙食费交纳问题。
除接待单位按照《山东省党政机关国内公务接待管理办法》安排的一次工作餐外，出差人员就餐应当自行解决。
接待单位协助安排就餐的，出差人员应当在差旅费管理办法规定的标准内向接待单位交纳相应的伙食费。
接待单位应向出差人员出具接收凭证（不作报销依据）。
二、关于出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的市内交通费交纳问题。
市内交通应由出差人员自行解决。
接待单位提供交通工具的，出差人员应当在差旅费管理办法规定的标准内向接待单位交纳市内交通费。
接待单位应向出差人员出具接收凭证（不作报销依据）。
三、关于出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的差旅费报销问题。
出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的，如果是住在自己家里或到边远地区出差等，确实无法取得住宿费发票的，由出差人员说明情况并经所在单位负责同志批准，可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，其他情况一般不予报销差旅费。
四、关于工作人员调动搬迁路费报销问题。
省直机关工作人员因调动工作发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，由调入单位按照差旅费管理办法有关规定予以一次性报销。
随迁家属和搬迁家具发生的费用由调动人员自理。
五、关于出差人员符合乘坐火车软卧条件而改乘软座的是否给予补助问题。
差旅费管理办法规定的交通工具等级是出差人员可以乘坐交通工具的上限。
出差人员应严格按照差旅费管理办法规定的等级乘坐相应交通工具，符合乘坐火车软卧条件而改乘软座的，不给予补助。
六、关于经单位负责同志批准工作人员出差期间回家省亲办事的差旅费报销问题。
差旅费报销制度范文
差旅费报销制度范文为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
一、差旅费开支范围：适用于公司员工出差期间的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费以及零星杂支。
1、交通补助费和伙食补助费按出差的自然天数计算，住宿费按实际出差住宿天数计算。
2、车船费在规定的标准范围内按凭据据实报销，零星杂支在规定范围内按凭据报销，各分厂部门必须严格控制。
3、出差期间发生的招待费不在差旅费开支范围内，按招待费用管理规定报销。
4、出差应选择价格较低的交通工具，需乘坐飞机时，经董事长事先批准，可坐普通舱。
需乘坐轮船的，公司副总经理以上领导可乘坐二等舱外，其他人员只允许乘坐三等以下舱。
出入机场据实报销机场大巴车费，经董事长特别批准可报销的士费。
二、出差借款审批程序：各分厂、部室出差人员借款时，必须填写借款单并注明出差地点，由部门负责人及公司分管领导签字，方能到财务部门办理借款手续，财务部门按照“前帐不清、后帐不借”的原则，认真审核后方能借款。
三、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，回厂一周之内必须办理报销手续，应填写《差旅费报销单》，并列明事由、时间、线路后交部门负责人审核签字，如实际报销与借款地点不符时应由公司分管领导签字，再交财务部门审核签字后，按差旅费报销制度执行。
四、出差费用标准：1、工作人员区外出差：1.1住宿费限额内凭票报销，限额如下：总经理每天70元。
副总及销售人员每天60元。
其他人员每天50元。
限额之内节约归己，超限额的，超出部分自理。
1.2市内交通费凭票报销，每人每天15元。
限额之内节约归己，超限额的，超出部分自理。
1.3伙食费补助标准上海、深圳、珠海、厦门、汕头、广州、海南等城市每人每天补助30元，其余地区每人每天补助15元。
1.4长途汽车、高速大巴、卧辅汽车符合出差目的地可凭票报销。
1.5乘坐列车报销标准：将火车硬座票、卧辅票、空调费、寄存费、不坐卧辅的补助费、夜间坐车的补助费、订票费合并为综合旅费。
2023年差旅费报销制度
2023年差旅费报销制度2023年差旅费报销制度1参照国家近期差旅费报销的有关规定，结合本公司实际情况，特制定如下制度及规定：一、长途报销标准：1、原则上出差的员工须先填写出差申请表，注明出差地点、时间、出差人员、事由、日程按排及费用预算。
申请表先由部门负责人审核签字，再交总经理签批，最后交行政办备档。
若因特殊情况来不及填出差申请表的，应电话告之行政办，行政办进行登记，员工出差回公司后再补填。
2、出差过程中涉及宴请的应事先填写宴请申请单，出差过程中需要临时宴请的须电话请示公司领导，否则公司将不予报销。
交纳会务费及乘坐高铁、软卧、飞机须事先特别报告，末经事先审批不予报销。
3、员工出差期间，每天必须以邮件或手机短信的形式将当日工作向公司汇报，出差回公司后整理成出差报告，作为差旅费报销的依据。
4、员工出差期间的费用标准如下：a、部门经理以上级别的员工出差县市级以下地区，住宿费按100元/夜报销，餐费补贴30元；地市级以上地区，按90元/夜报销，餐费补贴30元。
b、普通员工出差到县市级以下地区，按90元/夜报销，餐费补贴20元；地市级以上地区，按80元/夜报销，餐费补贴20元。
出差回公司三天之内，出差人员应对出差事务完成情况作出详细的说明和分析，写出出差报告，凭出差报告和出差申请表及相关费的原始有效票据（相关的车船、住宿费及其他手续费等），报销出差费用。
超出时间不予以报销。
二、短途报销标准：1、市内不分职级，统一标准执行：公交车费实报实销，一般市内不报误餐费，特殊情况市内的士费经总经理书面批准后再报销。
三、电话费用公司原则上不报销手机费用，因公出差的可报销当月电话费用，实报实销，须出具发票。
四、本规定自____年2月1日起试行。
__x科技发展有限公司____年2月1日2023年差旅费报销制度2一、报销范围：本细则适用于因工作需要出差报销的人员。
二、出差审批办法：1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。
教职工旅差报销制度
教职工旅差报销制度篇一：教师差旅费及师资培训费报销制度教师差旅费及师资培训费报销制度一、差旅费报销，参考《市国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定》按如下规定执行：1．交通费汽车、火车（硬席车）、轮船（三等舱位）按实报销，乘坐飞机、出租小汽车、火车（软席车）的，经领导批准才能报销。
经学校同意，教师参加市内的教研活动，3人以上（含3人）的可由学校组织车辆。
2人以下（含2人）的自己乘车，学校给予交通费补助（凭车票或汽油发票），补助标准：市内50元、县内30元，其它镇区20元教师凭车票（含出租小汽车票）报销。
2．住宿费教师出差，应住招待所或宾馆的双人房或三人房。
住宿费必须凭旅馆、招待所正式发票在规定标准范围内按实报销。
超过规定的，需要报告理由，经领导批准才能报销。
住宿费标准：一般地区90元/天，本市以外130元/天。
3、伙食费补贴经学校同意，教师到市外参加教研活动，学校给予伙食费补贴。
不分途中和住勤，每人每天补助标准为：一般地区30元，特殊地区（同2）50元（在途期30元）。
二、师资培训费报销，参照《信阳市中小学师资培养、培训工作意见》，按如下规定执行：1．教师经学校同意，参加与教学工作对口的专业学历进修，书籍资料费由个人负担，学费由学校和本人各负担一半。
交通、住宿及伙食补贴按“差旅费报销规定”执行。
3．由教育部门统一规划、组织和举办的中小学教师的培训，培训费、资料费由学校负担，交通、住宿和伙食补贴按“差旅费报销规定”执行。
4．其他学习培训的费用报销，由学校另行研究决定。
5．如学校规定与教育部门文件不符，以教育部门文件为准。
三、报销手续1、集体（2人以上含2人）外出参加教研活动，必须指定一名领队教师。
教研活动结束后，由领队教师负责收集有关单据，按财务报销制度规定由经手人，证明人，批准人签名后方可报销。
单据较多的先交财务按财务制度要求规范制单后再签名报销。
2、个人报销手续按财务报销制度的要求执行。
篇二：关于旅差费用的补贴规定关于旅差费的补贴规定根据公司的实际情况，为了提高工作效率保证公司有效、健康、快速发展，特制定以下规定：一、伙食补助费：1、单位因公出差人员到地市级以上（含地市级）所在地每人每天补助40元；2、单位因公出差人员到县级所在地每人每天补助20元，县级以下不予补助；3、在途期间按县级标准补助；4、单位因公出差当日返回者只报对应标准50%的伙食补助。
报销单电子版 模版
预借旅费
出纳
0
0
补领金额 .
退还金额
领款人
0
张
差旅费报销单
出差部门
出差人
出发
月 日 时 地点
到达 月 日 时 地点
出差事由
交通
交通费
工具 其他费用
项目
单据 张数
金额
附
住宿费
件
住宿差补
市内车费
邮电（快递）
餐费扣除
办公（打印）
0
人民币
报销 （大写）
总额
小写
主管
合计
零元整
0 审核
0
0
预借旅费
出纳
不买卧铺补贴 其它 张
补领金额
.
.
退还金额
领款人
出差部门 出差人
出发
月 日 时 地点
差旅费报销单
日期
出差事由
到达 月 日 时 地点
交通
交通费
工具 单据 张数
金额
出差补贴 天数 金额
其他费用
项目
单据 张数
金额
附
住宿费
件
住宿差补
市内车费
邮电费
餐费扣除
餐费
0
不买卧铺补贴
其它
人民币
报销 （大写）
总额
小写
主管
合计
零元整
0 审核
0
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行政事业单位差旅费报销管理探讨
２０２２年㊀第７期Ә业务技术行政事业单位差旅费报销管理探讨ʻ辽宁省生态环境监测中心㊀卜晓艳摘要:差旅费报销是行政事业单位财务管理的一项重要内容ꎬ其政策性强㊁涉及面广㊁报销频次高ꎬ既关系到职工的切身利益ꎬ也容易产生报销管理不规范ꎬ甚至违法违纪等问题ꎮ文章分析了行政事业单位差旅费报销管理的现状并指出其中存在的问题ꎬ并结合当下财政预算管理一体化系统推进进程ꎬ有针对性地提出改进和完善差旅费管理的对策和建议ꎬ以供政策制定部门和会计实务工作者作参考ꎮ关键词:差旅费㊀报销管理㊀预算管理一体化中图分类号:Ｆ８１一㊁差旅费报销政策现状差旅费是行政事业单位运转中最为常见的费用ꎮ如表１所示ꎬ从２０１３年１２月开始ꎬ财政部及相关部门相继出台了一系列差旅费管理办法及标准ꎮ一方面有利于行政事业单位严格按国家相关制度规定使用财政预算资金ꎬ明确职责范围ꎬ确保资金的安全㊁合理使用ꎻ另一方面从提升管理㊁完善内部控制㊁建立长效机制的角度出发ꎬ规范国内差旅费开支标准和流程ꎬ有利于认真贯彻中央八项规定精神ꎬ建立健全厉行节约㊁反对浪费的制度体系[１]ꎮ表１㊀中央及辽宁省省直单位差旅费报销制度中央制度辽宁省省直制度名称文号名称文号«中央和国家机关差旅费管理办法»财行 ２０１３５３１号«辽宁省省直机关差旅费管理办法»辽委办发２０１４ １３号«中央和国家机关差旅费管理办法有关问题的解答»财行 ２０１４ ９０号«关于调整中央和国家机关差旅费标准等有关问题的通知»财行 ２０１５４９７号«转发财政部关于调整中央和国家机关差旅住宿费标准等有关问题的通知»辽财行 ２０１５１０１７号续表１中央制度辽宁省省直制度名称文号名称文号«中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细表»财行 ２０１６７１号«转发财政部关于中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿标准明细表的通知»辽财行２０１７４００号«关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知»财办行 ２０１９１０４号«关于进一步规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知»辽财行２０１９２７５号二㊁政策执行中存在的问题尽管我国制度政策相对完备ꎬ但在执行过程中还是存在出差人员类别划分㊁区域划分㊁标准确定㊁内涵边界不清等问题ꎮ(一)行政级别划分中 相当职务 问题根据«中央和国家机关差旅费管理办法»(财行 ２０１３ ５３１号)ꎬ出差人员按行政级别划分为部级及相当职务人员㊁司局级及相当职务人员㊁其余人员３类ꎮ但此分类标准与事业单位的实际情况并不完全相符ꎬ事业单位除了行政管理人员ꎬ更多的是教授㊁副教授㊁讲师㊁研究员㊁副研究员㊁助理研究员㊁教授级高级工程师㊁高级工程师㊁中级工程师等专业技术人员ꎮ如何理解 相当职务 ꎬ即将事业单位专业技术人员类５４Ә业务技术２０２２年㊀第７期别与行政人员分类一一对应ꎬ各单位的做法各不相同ꎮ造成这种人员类别划分差异的部分原因在于各省市事业单位的人事管理制度各不相同ꎬ更重要的原因在于标准确定问题ꎬ即对 相当职务 的对应关系没有明确ꎬ让各事业单位对此难以把握ꎬ再加上对国家政策的理解不同ꎬ从而造成执行结果不同ꎮ城市间交通费和住宿费的报销标准都与出差人员的类别划分相联系ꎬ不同技术职务和行政级别对应不同的乘坐交通工具等级和住宿费标准ꎮ因此ꎬ人员类别划分的不同就会导致使用同一性质的经费出差或者同一工作任务ꎬ不同事业单位同一职级的技术人员在乘坐交通工具的等级上和住宿费标准上存在差别ꎬ进而对差旅费报销管理有意见ꎬ降低了差旅费报销制度的权威性ꎬ造成了事实上的不合理和不公平ꎮ(二)行政区域划分问题根据«中央和国家机关差旅费管理办法»(财行 ２０１３ ５３１号)ꎬ差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的相关费用ꎮ有的单位办公地址位于城市间交界附近ꎬ有的单位常驻区域辽阔ꎬ将出现去常驻地以外城市办公时间短于城市内外出工作时间的情况ꎮ这种情况下ꎬ去常驻地以外城市办公符合差旅费报销制度范畴ꎬ出差时间虽短ꎬ但有补助ꎬ在常驻地城市内外出工作时间虽长ꎬ但无补助ꎬ对差旅费报销管理工作产生质疑ꎮ(三)市内交通补助的矛盾按照公务用车管理办法ꎬ对于出差任务提供车辆保障ꎬ单位不再承担市内交通补助ꎬ但对公务出差免费搭乘其他外单位车辆或者私家车辆的情况ꎬ派出单位是否承担交通补助ꎬ差旅费报销制度并没有给出明确规定ꎬ但基于公务用车管理等其他规定及实际管理需要ꎬ很多报销单位对这种情况并不给以报销ꎮ这种情况下有的报销人免费搭乘外部车辆的同时ꎬ为了报销交通补助ꎬ发生买票ꎬ但不实际坐车的情况ꎻ或者仅提供城市间交通车票ꎬ而对到达外地后免费搭乘车辆的事项并不说明ꎬ财务人员对工作任务具体执行情况并不知晓ꎬ容易出现多报销市内交通补助的情况ꎮ对国家而言ꎬ增加了工作成本ꎻ对于隐瞒具体行程的报销人而言ꎬ多报销补助ꎬ存在违规违纪行为ꎻ对于如实填报的报销人而言ꎬ不报销补助ꎬ容易造成比较后的心里失衡ꎮ(四)会议㊁培训中差旅费报销问题有些交叉规范类文件ꎬ比如«党政机关国内公务接待管理规定»㊁«中央和国家机关会议费管理办法»㊁«中央和国家机关培训费管理办法»等对差旅费管理与公务接待㊁会议㊁培训管理等相关联的行为存在交叉后进行统筹㊁协调后制定的规范ꎬ以上文件针对食宿问题大多要求 按照差旅费管理办法执行 ꎬ但对会议通知㊁培训通知等文件内容关于差旅问题没有硬性规定具体描述方式ꎮ按照相关要求ꎬ接待单位免费提供住宿㊁伙食㊁交通费时ꎬ派出单位理应不再报销住宿费㊁伙食补助费和交通费ꎮ但实际工作中ꎬ财务报销需要根据文件的具体安排判断是否给予报销ꎬ当对方单位提供的通知文件内容不明确㊁不提及接待情况时ꎬ有的报销人不说明㊁故意隐瞒被接待情况ꎬ甚至有的报销人故意不提供相关文件ꎬ出差事由上不标明 参加公务接待㊁培训㊁会议 ꎬ而是由其他出差理由替代ꎬ造成报销时财务人员无判断依据ꎬ多支付差旅费补助ꎬ同时报销人也存在违规㊁违纪的行为ꎮ(五)专家报销会议评审差旅费问题专家费除了培训中产生的专家授课费用有文件明确外ꎬ专家因为咨询㊁评审㊁论证㊁验收等事由而发生的差旅费用均没有相关文件加以明确ꎮ首先ꎬ专家由此产生的差旅费应该由谁承担ꎬ是派出单位还是邀请单位ꎻ其次ꎬ专家得到相应劳务报酬情况下ꎬ还可不可以报销差旅费ꎮ目前ꎬ各个省市ꎬ甚至同一省市不同单位对此类报销业务执行都不一致ꎬ造成来自不同省市专家参加同一性质工作ꎬ专家差旅费得到的保障方式并不相同ꎬ有的由接待单位承担ꎬ有的由派出单位承担ꎬ甚至承担内容也不尽相同ꎮ三㊁解决方法和建议(一)进一步明确相关内涵范围ꎬ尽可能缩小模糊地带１.保证制度的刚性和严肃性ꎬ最大限度地体现公平ꎮ建议财政㊁人事等相关部门应做到 放 ㊁ 管 结合ꎬ在赋予行政事业单位一定自主权的同时ꎬ在一些共性问题ꎬ如 行政和事业级别对应问题 等要给予必要的统筹和指导ꎬ进一步明确 相当职务 的内涵ꎬ标准要尽量明确ꎬ有利于各个单位制度执行的一致性㊁规范性ꎬ减少政策执行不一致造成出差人员之间横向比较６４２０２２年㊀第７期Ә业务技术产生的不平衡ꎮ财务工作者有文件可遵循㊁有据可依㊁减少自由裁量权ꎬ减少财务工作者犯错可能性ꎬ避免造成不同人员的区别待遇ꎮ２.适当拓展差旅费管理办法ꎮ对于市内出差确实远的工作任务ꎬ差旅费管理办法可以适当拓展一下适用范围ꎬ或者另行制定相应管理办法ꎬ针对市内外出办公路途长㊁时间久的情况ꎬ单位适当给予误餐补助ꎻ或者单位在相应政策未出台前ꎬ以安排后勤保障等方式进行人文关怀ꎬ这样既不违规又能体现领导的关怀ꎮ３.对于咨询㊁评审㊁论证㊁验收等由专家发生的差旅费用ꎬ建议财政㊁人事等相关部门尽快出台专家劳务费管理办法ꎬ应该对差旅费承担单位㊁承担范围㊁专家费标准等给与明确说明ꎬ这样才有利于科技交流ꎬ有利于差旅费报销乃至财务管理工作ꎮ４.进一步规范差旅费管理办法ꎮ对于搭乘外部车辆以及对于会议㊁培训中差旅费报销问题ꎬ各单位应该在具体实施办法(细则)上进一步明确ꎬ针对具体工作中各种情况进一步细化ꎬ加以明确规定ꎮ比如ꎬ单位不能派车ꎬ确实需要搭乘ꎬ报销人能提供相应情况说明(请批文件)ꎬ需要付费给搭乘车主ꎬ且能提供转账记录(凭证)的ꎬ可以给以报销市内交通补助ꎬ其他情况应该均不予报销ꎬ让财务工作有据可依ꎮ(二)不断完善会计数据标准体系ꎬ建立健全会计集中核算一体化信息系统２０２０年８月ꎬ辽宁省财政预算一体化平台从上线预算执行模块后ꎬ相继实现了预算编审㊁绩效管理㊁会计核算㊁报表管理等功能ꎬ这一举措实现了以项目管理为核心㊁涵盖各级财政资金的闭环管理和上下级财政间的数据共享ꎮ为了实现行政事业单位会计信息化应用整体水平的提升ꎬ财政部门应该依据报销制度制定一套统一的报销标准ꎬ通过数据标准㊁信息共享机制和信息交换平台等方面的基础建设ꎬ打破监管部门间的数据壁垒ꎬ在安全可控的前提下ꎬ实现监管部门间会计监管数据的互通和共享ꎬ形成监管合力ꎮ具体而言ꎬ一是要突出顶层设计ꎬ根据 差旅费 产生的流程ꎬ进行顶层设计ꎬ综合考虑各种要素ꎬ贯穿于 差旅费 发生前㊁中和后ꎬ精准解决 差旅费 报销中存在问题ꎻ二是要注重一体化系统实用性ꎮ借助大数据㊁人工智能㊁移动互联等新技术手段ꎬ让报销人㊁审核审批人㊁财务工作者操作方便ꎮ报销人通过网络数据录入㊁扫描ꎬ上传电子版附件等方式实现报销无纸化㊁信息化㊁数字化ꎬ建立健全一体化信息系统ꎬ实现标准统一㊁规则清晰㊁流程规范ꎬ进而实现规则统一㊁制度公平ꎻ三是探索组建跨部门的差旅费财务信息交换机制和共享平台ꎬ初步打破监管部门间的数据壁垒ꎬ消除部门间会计信息孤岛ꎬ加强数据中台建设ꎬ形成可扩展㊁可聚合㊁可比对㊁结构化的差旅费报销财务数据资产ꎮ(三)加强制度的学习㊁培训及宣贯ꎬ强化全面监督１.强化差旅费管理内部控制ꎮ通过制定制度㊁实施措施和执行程序加强廉政风险防控机制建设ꎬ进一步提高内部管理水平ꎮ２.强化职业道德约束ꎮ针对差旅费管理工作特点ꎬ进一步完善公务人员职业道德规范ꎬ引导公务人员自觉遵纪守法㊁诚实守信㊁廉洁自律ꎬ不断提高职业操守ꎮ３.加强诚信建设ꎮ将强化差旅费管理和有序推进公务人员诚信建设有机结合起来ꎬ逐步开展公务人员信用档案建设ꎬ将差旅费违纪违规行为纳入公务人员信用信息采集和应用范围ꎬ稳步推进公务人员信用状况与其选聘任职㊁评选表彰等挂钩ꎬ逐步建立守信联合激励和失信联合惩戒机制ꎮ４.强化外部约束ꎮ受群体㊁部门㊁行业等方面利益驱动的影响ꎬ极易造成内部约束的虚化ꎬ在管理全程应加强外部约束ꎬ比如提高审计㊁纪检㊁巡视等部门监督检查力度ꎮ将差旅费违规违纪监督纳入日常监督ꎬ形成常态化㊁系统化㊁机制化安排ꎬ防止 运动式 监管ꎬ监督时紧时松[２]ꎮ５.提升整体合力ꎮ统筹内部监督和外部监督㊁上级监督和下级监督㊁监督检查和处理问责ꎬ特别是要 有问题必查处㊁有查处必严问责 ꎬ与单位廉政建设相结合ꎬ提升打击和防治 差旅费腐败 的力度ꎬ形成震慑效果ꎮ参考文献:[１]曹堂哲ꎬ赵本学ꎬ陈以勇.深入贯彻厉行节约要求＿为差旅费穿上 紧身衣 [Ｊ].财政监督ꎬ２０１９(２１):３６－４７.[２]金珧汉.提升党政机关差旅费管理制度执行效能的思考[Ｊ].预算管理与会计ꎬ２０２０(２):３５－３６.责任编辑:关宏锐７４。
差旅费报销管理制度10篇
差旅费报销管理制度10篇差旅费报销管理制度1（1）由出差人填写《借款单》，写清出差事由、目的地、人数、预计天数等内容，经部门主管审核，报总经理签字认可后，方可到财务部领款。
（2）出差交通方式包括：一般出差人员为长途汽车、火车硬卧费用实报实销；特殊情况需乘坐飞机或火车软卧的，需提前向部门经理说明原因并征得同意，否则不予报销。
（3）借口额度一般员工借款金额在1000—元之间，部门主管以上人员借款金额在—3000元这间。
（4）差旅费用标准，出差地点区分为一类区、二类区、三类区三种。
一类城市如：北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门等。
每人每天出差补助230元。
（包括：食宿，市内交通费）。
二类城市：除A类城市以外的各省市及自治区省会以及天津、重庆等其他直辖市等。
每人每天出差补助180元（包括：食宿，市内交通等）。
三类城市：A、B类地区以外的其他城市每人每天出差补助130元（包括：食宿，市内交通费）。
因参加会议出差者，按通知书上规定包括食宿的公司不再报销出差补助，只负担交通费实报实销。
业务人员出差的交际应酬费用由业务员自己解决，公司不再负担。
出差费用超出标准的需向部门经理说明原因并征得同意，否则超标部分（以总额计）不予报销，由报销人自理。
出差归来报销时，应提供费用清单否则不予报销。
（5）出差住宿由对方安排解决的，公司不予再报销及补贴。
（6）统计补助日期，出发时间在0：00—12：00的，当日以一天计；出发时间在12：00—24：00的，当日以半天计；返回到达时间在0：00—12：00的，当日以半天计；返回到达时间在12：00—24：00的，当日以一天计。
（7）出差人员在到达出差地后，应及时向部门经理报告，并同时告知住宿宾馆电话和房间号；出差期间，应每日向部门经理电话汇报一次。
出差期间不得另外报加班费。
下属与上级领导一起出差的，下属要扣除出差补助。
（8）出差归来后5个工作日内应向部门经理提交出差相应的任务工作报告和文件，填写《差旅费报销单》，将出差期间发生的相关费用，仔细填列清楚，由财务审核、总经理审批后，再到财务部报销，冲减以前借款，多退少补。
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出差人 装
出差事由
差旅费审批单年月日职务/源自称到达地点出差时间
年
月
日起
年
月
日止共计
天
订 其他事项（填是或否） 乘坐飞机
使用公车
会务费含伙食费
经费负责人意见
分管或主管领导审批意见
线 注：1．科研项目、学科项目事前审批由项目负责人负责（其中省外出差须主管部门负责人审批），其他经费的事前审批由经 费支出部门领导负责（其中省外出差须分管或主管校领导审批）。2．参加会议的须附会议通知，其他非会议出差须注明出差 原因、目的及计划安排。3．审批单涂改无效。4．超过审批天数的部分不予报销。