财政与税收第一次作业

1、将财政支出分为购买性支出和转移性支出属于（C、按经济性质分类）

A、按支出用途分类

B、按费用类别分类D、按价值构成分类

2、高等教育是一种（B、准公共产品）

A、私人产品C、纯公共产品D、劣值品

3、国债的举债主体是（B、政府）

A、私人C、社会团体D、企业

4、行政管理支出不包括（D、企业的人力资源部门）履行职能所需的经费：

A、政府各级权力机关

B、行政管理机关

C、司法检察机关

5、下面哪个行业是基础产业（C、农业）

A、高新产业

B、汽车业D、家具业

6、社会救济属于（B、转移性支出）

A、购买性支出C、积累性支出D、生产性支出

7、政府规定竞争性管制行业的价格称之为（B、管制定价）

A、边际成本定价C、平均成本定价D、纯公共定价

8、社会产品价值中，（C、M部分）部分构成了财政收入的根基。

A、C部分

B、V部分D、N部分

9、影响财政收入质量的现实因素不包括（A、选举因素）

B、税收计划因素

C、经济统计因素

D、经济体制因素

10、公共卫生的资金筹集主要由（D、财政拨款）来解决。

A、银行贷款

B、个人付费

C、商业保险

11、公债是指（B）。

A、中央政府与地方政府的债务总额；

B、一国政府债务；

C、国债；

D、所有公共部门的债务。

12、中期公债是指（C）。

A、3—5年的公债；

B、2年以上，5年以下的公债；

C、1年以上、10年以下的公债；

D、以上都不对。

13、商业银行购买公债的货币效应是（D）。

A、扩张性的；

B、紧缩性的；

C、中性；

D、不确定。

14、公债依存度是指（C）。

A、当年公债发行额占当年财政收入的比重；

B、当年公债累计余额占当年财政支出的比重；

C、当年公债发行额占当年财政支出的比重；

D、当年公债累计余额占当年GDP的比重。

15、公债的偿债率是指（C）

A、累计还本付息额占国民收入的比重；

B、当年还本付息额占当年国民收入的比重；

C、当年还本付息额占当年财政收入的比重；

D、当年还本付息额占偿债资金的比重。

第一部分单项选择题

1.“自由放任”时期的国家财政具有以下哪种特征？（A．财政支出占国民收入的比重较小）

B．税收以直接税为主C．政府较大程度地介入收入再分配D．政府支出以转移支付为主

2.古典财政学的创始人是（C．亚当?斯密）。

A．威廉?配第B．魁奈D．大卫?李嘉图答案与解析：选C。

3.完全竞争市场隐含的特征有（B．消费者和生产者都具有完全信息）。

A．生产和消费中存在外部经济C．进入或退出市场存在障碍D．存在规模经济

答案与解析：选B。完全竞争市场隐含的特征有：①消费者和生产者行为的一致性；②经济利益的可分性与所有权的确定性；③所有的生产资源都为私人所有；④生产和消费都不存在外部效应；⑤不存在规模报酬递增。

4.以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？（D．调节社会收入分配的差距）

A．保护社会不受外国侵略B．保护每一个社会成员不受其它社会成员的不公正对待C．提供某些公共机构和公共工程答案与解析：选D。斯密认为政府应承担国防、制定法律和维护社会秩序、提供公共机构和公共工程三项职能。。

5.以下说法中错误的是（B．“自由放任”的经济理论认为政府不应当对经济活动进行任何干预）。

A．在完全竞争的条件下，市场运行的结果必定符合帕累托效率

C．任何一种符合帕累托效率的配置状态都能通过完全竞争市场来实现。

6.马克思的六项扣除不包含下述（C．社会产品中用于补偿劳动力成本的部分）。

A．社会产品中用于补偿社会简单再生产的部分B．社会产品中用于扩大社会再生产的部分

D．社会产品中用于社会后备基金的部分

答案与解析：选C。马克思认为在将社会产品分配给个人之前应进行六项扣除：①生产的补偿基金；②用于扩大再生产的基金；③社会的后备基金；

④政府的一般管理费用；⑤满足社会共同需要的资金；⑥救助弱势群体的资金。

7.下述（C．社会公共工程和机构）是斯密和马克思都明确提出的政府职责。

A．对弱势群体进行救助B．在具有自然垄断性质行业中进行投资和经营D．国防

答案与解析：选C。

第二部分多项选择题

1.以下（）属于市场缺陷的表现。

A．信息失灵B．交易成本C．外部效应D．行政垄断

答案与解析：选ABC。行政垄断属于政府缺陷的表现。

2.下述（）属于第一类市场缺陷。

A．公共产品B．收入分配不公C．自然垄断D．优值品

答案与解析：选AC。第一类市场缺陷是指现实市场中不符合完全竞争假定条件的方面，主要表现为竞争失灵、公共产品、外部效应、信息失灵、交易成本、规模经济、宏观经济失衡等。BD两项属于第二类市场缺陷。

3.政府缺陷通常包括以下哪几项？（）

A．信息失灵B．公共决策中的经济人行为C．消费者偏好不合理D．公共决策程序的缺陷

答案与解析：选ABD。C项属于市场缺陷。

4.以下选项中属于第二类市场缺陷表现的有（）。

A．公共产品B．劣值品C．收入分配不公D．外部效应

答案与解析：选BC。第二类市场缺陷是指市场竞争运行结果被认为不令人满意的方面。主要表现为优值品或劣值品、收入差距过大。AD两项属于第一类市场缺陷。

5.以下（）关于机械论的观点相一致。

A．集体利益不取决于个人利益。B．消费者的偏好未必是合理的

C．个人要求和愿望是价值判断的唯一源泉。D．只有个人是真实存在的，离开了个人就没有集体。

答案与解析：选AB。C项是消费者主权的观点。

6.下述（）与福利经济学定理相一致。

A．只要市场是完全竞争的，它所产生的结果就必定符合帕累托效率。

B．在给定的要素分配状态中只存在一种帕累托效率状态

C．在各种不同的要素分配状态条件下，通过完全竞争市场实现的符合帕累托效率的资源配置状态是相同的。

D．任何一种帕累托效率状态都能通过完全竞争市场来实现。

答案与解析：选ABD。

7.第一类市场缺陷意味着（）。

A．如果存在这种市场缺陷，市场运行的结果就不会符合帕累托效率。

B．即使市场是完全竞争的，市场运行的结果也是不令人满意的。

C．如果没有这种市场缺陷，市场所产生的资源配置结果就是无可挑剔的。

D．政府干预所产生的资源配置状态必定优于市场运行的结果。

答案与解析：选AC。BD两项属于第二类市场缺陷的特征。

第三部分判断题

1.消费者对某种产品的评价高于这种产品应有的评价，这种产品就被称为优值品（也称为有益品）。（）

答案与解析：错。消费者对某种产品的评价低于这种产品应有的评价，这种产品就被称为优值品（也称为有益品）。

2.消费者对某种产品的评价低于这种产品应有的评价，这种产品就被称为劣值品（也称为有害品）。（）

答案与解析：错。消费者对某种产品的评价高于这种产品应有的评价，这种产品就被称为劣值品（也称为有害品）。

3.完全竞争市场能够实现效率但未必能够实现公平。（）答案与解析：对。

5.以权谋私是市场缺陷的一种表现形式。（）

答案与解析：错。以权谋私是政府缺陷的一种表现形式。

6.福利经济学第一定理认为只要市场是完全竞争的，它所产生的结果就必定符合帕累托效率。（答案与解析：对。

7.福利经济学第二定理认为任何一种帕累托效率状态都能通过完全竞争市场来实现。（）答案与解析：对。

8.斯密认为政府的职能之一是进行收入再分配。（）

答案与解析：错。斯密认为政府应承担国防、制定法律和维护社会秩序、提供公共机构和公共工程三项职能。

9.马克思认为用于所有的生产性活动都必须由政府来进行。（）答案与解析：对。

10.市场缺陷是政府干预的必要条件，但不是充分条件。（）答案与解析：对。

第四部分名词解释

1.完全竞争市场：是指一种理想的市场结构，其基本特征是，很多的买者和卖者，产品是同质的，自由进入和退出各行业，生产要素有充分流动性；信息完全，不存在规模经济，没有交易成本。

2.市场缺陷：是指现实市场中不符合完全竞争假定条件，以及市场运行结果被认为不令人满意的方面。

3.竞争失灵：市场上买者或买者的数量很少，市场上的行为主体具有控制市场供求和价格的能力，从而使得竞争机制不能充分发挥作用，这种情况称为竞争失灵。垄断.寡头以及垄断竞争都在不同程度上存在竞争失灵。

4.公共产品：指在消费上具有非竞争性和非排他性的产品。

5.外部效应：是指产品或服务对生产者或购买者以外的人以非价格的方式产生的影响。外部效应可分为外部效益和外部成本两种。

6.信息失灵：当生产者或消费者不具有自己所需要的充分信息时，我们称之为信息失灵。

7.交易成本：是指围绕交易契约所产生的成本。

8.优值品：是指消费者的评价低于合理评价的产品。

9.劣值品：是指消费者的评价高于合理评价的产品。

10.政府缺陷：是指现实中的政府的不完善之处。

11.机械论：其观点认为，个人是社会活动的真正主体，他有自身的愿望.要求和利益，并能在自己能力所及的范围内去实现自身利益。政府只是众多个人为了自身的利益而创立的社会工具，是由众多个人的行为所操纵的机械装置。

12.有机论：其观点认为，整个社会是一个自然的有机体，每个人都是这个有机体中的一个细胞，而政府则是大脑。个人的利益不是独立存在的，它总是与这个社会的整体利益相联系。因此，个人的愿望.要求和利益只有听从这个大脑的支配，并符合社会整体的利益才是有意义的。

13.消费者主权：其观点认为，个人的偏好是价值判断的唯一源泉，除此之外不存在其它任何超个人的价值判断标准。

14.家长主义：其观点认为，一般个人的偏好不能作为价值判断的标准，因为个人的要求和愿望是不理智的，好坏的标准应由理智的偏好来确定，而这种偏好只有少数精英才具有，因此，个人不应该按自己的要求和愿望行事，而应听从于社会精英的安排。

15.混合经济：是指由公.私两个部门构成的经济。在这个经济中，生产什么.怎样生产.为谁生产的问题，部门由私人部门通过市场机制来解决，部门由政府通过计划机制来解决。

3、公债的发行需要具备的条件。 (82页)

（1）公债的发行价格。通常分为三种：平价发行--公债的发行价格与公债票面额相同；折价发行--公债的发行价格低于债券面额；溢价发行--公债的发行价格高于公债票面额。

（2）公债的利率。决定公债利率的因素主要：市场利率的高低；政府的信用；社会资金的供给量

（3）公债的发行数额（规模）。发行规模主要受下列因素限制：生产力发展水平；公债的用途和公共部门使用资金的效率；私人部门的资金需求。

（4）公债的还本及付息期限。公债的还本期限主要考虑：举债者对资金时间的要求；债务的成本。

第五部分问答题

1.亚当?斯密认为政府应该做的是哪三件事？

2.马克思的“六项扣除”的具体内容是什么？

3.比较斯密和马克思在政府职能范围的观点上的共同点和区别。

4.市场缺陷有哪些表现形式？

参考答案：

1.斯密认为政府应承担三项职能。

（1）国防，（2）制定法律和维护社会秩序，（3）提供公共机构和公共工程。

2.马克思认为在将社会产品分配给个人之前应进行六项扣除。

（1）生产的补偿基金，（2）用于扩大再生产的基金，（3）社会的后备基金，

（4）政府的一般管理费用，（5）满足社会共同需要的资金，（6）救助弱势群体的资金。

3.（1）斯密提出的第一和第二项职能与马克思提出第五项扣除具有大致相同的性质。斯密提出的政府第三项职能与马克思提出的第五项扣除也有很大的相似性。总之二者都认为一般公共产品领域是政府的职责范围。

（2）二者在政府职能范围上的一个显着区别是斯密主张政府不直接介入生产，而马克思主张政府全面介入生产，马克思的第一和第二项扣除明确表明了这一观点。另一个区别是斯密没有将收入再分配作为政府的职责，而马克思则在第六项扣除中明确指出社会应该对弱势群体进行救助。

4.（1）市场缺陷是指现实市场中不符合完全竞争假定条件，以及市场运行结果被认为不令人满意的方面。可以分成两类。

（2）第一类市场缺陷是指现实市场中不符合完全竞争假定条件的方面，主要表现为竞争失灵.公共产品.外部效应.信息失灵.交易成本.规模经济.宏观经济失衡等。

（3）第二类市场缺陷是指市场竞争运行结果被认为不令人满意的方面。主要表现为优值品或劣值品，收入差距过大。

5.政府缺陷主要表现在三个方面：（）

（1）政府信息失灵，计划安排失当，导致资源配置效率低下和收入分配不公。

（2）政府计划或管理过程中的经济人行为，以权谋私，导致资源配置和收入分配不能达到最佳目标。

（3）公共决策程序本身固有的特点决定了政府不会象一个理性的个人那样具有逻辑一贯的偏好体系，并进行理智的选择。

6.（1）福利经济学论证了完全竞争市场的有效性，从而也证明了政府最重要的职责是建立市场规则，完善市场机制的运行，充分地发挥市场的调节作用，而不是用计划来代替市场，特别是在市场能够有效运行的那些领域中。

（2）福利经济学以完全竞争市场为标准，为鉴别和评价市场缺陷提供了理论框架，从而也为市场经济中确定适当的政府职能范围提供了理论依据，为政府该干什么，不该干什么提供了大致的界限。

8000+4500=12500

0(3500-0)+5%(4000-3500)+10%(5500-4000)+15%(8500-5500)+20%(12500-8500)

=0+25+150+450+800

(310页)

1单元自测

单项选择题：

1、下述（ D ）研究课题反映了财政学的特点。

A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响

B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响

C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响

D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响

2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( C )

A、公共提供，公共生产

B、公共提供，私人生产

C、市场提供，公共生产

D、市场提供，私人生产

3、下述（ C ）问题不属于财政学实证分析范畴。

A、我国税收的累进度应该多大？

B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？

C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？

D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？

2单元自测

单项选择题：

1、下述（ C ）研究不属于财政学中的规范分析。

A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？

B、对电讯行业是否需要政府规定价格？

C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？

D、税收的累进程度多大为宜?

2、下列哪项不属于政府的隐性支出？D

A、税式支出

B、公共定价

C、政府担保

D、转移支出

简答题：

1、什么是政府采购？政府采购的社会经济意义是什么？

政府采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度,是一种政府行为。

共财物的采购纳入“阳光下的交易”，使采购人，供货商、采购中心三者的行为置于公开透明的监督之中，树立政府的良好形象。

3单元自测

单项选择题：

1、“自由放任”时期的国家财政具有以下哪种特征？A

A、财政支出占国民收入的比重较小

B、税收以直接税为主

C、政府较大程度地介入收入再分配

D、政府支出以转移支付为主

2、古典财政学的创始人是：C

A、威廉·配第

B、魁奈

C、亚当·斯密

D、大卫·李嘉图

3、完全竞争市场隐含的特征有：B

A、消费者和生产者都具有完全信息

B、生产和消费中存在外部经济

C、进入或退出市场存在障碍

D、存在规模经济

4、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？D

A、保护社会不受外国侵略

B、保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待

D、调节社会收入分配的差距

5、以下说法中错误的是：B

A、在完全竞争的条件下，市场运行的结果必定符合帕累托效率

B、“自由放任”的经济理论认为政府不应当对经济活动进行任何干预

C、任何一种符合帕累托效率的配置状态都能通过完全竞争市场来实现。

D、机械论的伦理基础是个人主义

4单元自测

单项选择题：

1、公债是指：B

A、中央政府与地方政府的债务总额

B、一国政府债务

C、国债

D、所有公共部门的债务

2、中期公债是指：C

A、3—5年的公债

B、2年以上，5年以下的公债

C、1年以上、10年以下的公债

D、以上都不对

3、商业银行购买公债的货币效应是：A、扩张性的B、紧缩性的C、中性D、不确定

4、公债依存度是指：C

5、公债的偿债率是指：C

A、累计还本付息额占国民收入的比重

B、当年还本付息额占当年国民收入的比重

C、当年还本付息额占当年财政收入的比重

D、当年还本付息额占偿债资金的比重

5单元自测

单项选择题：

1、公共生产并公共提供国防的优点不包括：

A、能灵敏及时地提供国家所需的军事科研成果和装备

B、有利于挖掘新一代武器装备的技术潜能

C、及时提供各类军事人才

D、保密性很强

2、行政管理支出不包括（）履行职能所需的经费：

A、政府各级权力机关

B、行政管理机关

C、司法检察机关

D、企业的人力资源部门

3、国防支出的规模以（）来衡量。

A、国防支出与经济增长的比例

B、国防支出占国内生产总值的比例

C、国防支出占财政支出和国民收入的比例

D、国防支出与经济建设支出的比例

4、不属于国防支出外部效应的是：

A、带动高新技术的发展

B、促进民用科技的提高

C、拉动国内需求

D、推动军事人

5、以下说法哪一个是错误的：

A、随着一国财政收入的增加，相应增加行政管理支出也是自然的事

B、行政管理费用支出具有刚性。

C、行政管理支出属于消耗性支出，不直接创造财富

D、在财政支出总量不变或增长有限的情况下，行政管理费用支出在财政总支出中的比例不会有较大变化

6单元自测

单项选择题：

1、下列哪项不属于财政政策的目标？

A、资源配置效率

B、收入分配公平

C、经济稳定发展

D、财政监督

2、吉尼系数以（）作为公平的含义。

A、规则公平

B、起点公平

C、经济公平

D、结果公平

简答题：

1.财政政策的主要工具有哪些？

财政政策工具包括预算政策、财政收入政策和财政支出政策。

税收、购买性支出、转移性支出、公债、预算

2.财政政策的主要目标是什么？

充分就业物价稳定经济增长

7单元自测单项选择题：

1、在弥补外部效益时，可供政府选择的有效对策是：

A、征税

B、补贴

C、公共管制

D、公共生产

2、以下不具有混合产品性质的产品是：

A、图书馆

B、高等教育

C、路灯

D、不收费的桥梁

简答题：

1.简述税收的基本特征。

（一）税收的强制性

（二）税收的无偿性

（三）税收的固定性

组织财政收入税收收入足额税收收入的适度税收收入的合理

8单元自测

单项选择题：

1、社会救济属于：（）

A、购买性支出

B、转移性支出

C、积累性支出

D、生产性支出

简答题：

1.简述税收公平原则的含义。

税收作为国民经济收入再分配的手段，应尽可能调整社会财富分配，力求公平合理。(横向公平; 纵向公平)

2.如何认识税收公平原则和税收效率原则二者之间的关系。

鱼和熊掌相互依存、相互促进既对立又统一