年度内部审核方案有效性评审
内部控制评价与监督制度内部控制考核评价方案
内部控制评价与监督制度内部控制考核评价方案内部控制评价与监督制度根据《内控规范》要求，指定专门小组对内部控制建设情况实施评价和监督。
一、评价与监督范围根据《内控规范》规定，内部评价监督的范围是经济业务科室;对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价，并出具自我评价报告。
二、评价与监督目标评价与监督内部控制制度设计与执行的有效性，促进构建完善的内部控制体系、充分发挥内控的功能、促进内控目标实现。
三、职责分工分管领导：1、全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查相关科室制定、实施和完善风险评估和内控制度的情况。
2、审议年度内部控制评价报告，并提出相关意见和建议。
3、审阅和批准单位年度内部控制评价工作方案。
4、审议和认定经内部评价发现的重大缺陷，以及提交的应对解决方案。
5、审议和批准内部控制审计报告。
办公室：1、拟定年度单位内部控制评价工作计划方案;2、组织并实施开展年度内控评价工作，编制内部控制缺陷认定汇总表;3、对涉及本单位的内部控制评价，执行工作回避。
内部控制评价与监督制度第一章总则第一条为规范学校内部控制评价与监督，促进学校内部控制不断完善并有效实施，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》（教财厅〔2016〕2号）等制度，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价，是指学校自行对经济活动内部控制建立和执行的有效性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。
本办法所称内部控制监督，是指学校内部审计与监察部门，对学校内部控制建立和实施情况进行的监督。
第三条内部控制评价与监督工作以促进学校事业持续健康发展为目标，以提高内部控制体系的健全性和有效性为基础，充分发挥内部控制评价报告和内部控制监督意见、建议的作用，高度重视内外部审计、检查中发现的内部控制风险和提出的整改建议，积极整改落实。
第二章内部控制评价与监督的组织实施第四条学校成立由校长担任组长的内部控制建设领导小组领导小组下设内部控制评价与监督工作小组。
内部控制评价和监督制度内部控制考核评价方案
内部控制评价和监督制度内部控制考核评价方案一、引言内部控制是企业管理中至关重要的一环，其有效性直接关系到企业经营的稳健和发展。
为了保障企业内部控制的有效性，建立内部控制评价和监督制度至关重要。
本文将针对内部控制考核评价方案进行详细阐述。
二、内部控制评价1. 内部控制评价的定义：内部控制评价是指对企业内部控制制度的完整性、有效性、有效性和运行情况进行定期评价，并提出改进建议的过程。
2. 内部控制评价的目的：内部控制评价的主要目的是发现内部控制制度中的问题，保障企业的资产安全、信息真实性和经营活动的合法性。
3. 内部控制评价的内容：内部控制评价主要包括内部控制制度的设计和运行效率、内部控制制度执行的有效性、内部控制风险的识别和评估等内容。
三、监督制度1. 监督制度的意义：监督制度是通过对内部控制评价的结果进行监督和检查，进一步完善内部控制制度，提高内部控制的有效性。
2. 监督制度的实施：监督制度应由专门的监控机构或者监督委员会负责，定期对内部控制评价结果进行审核，提出整改建议，并跟踪整改情况。
3. 监督制度的作用：监督制度的建立和健全可以有效提高内部控制评价的准确性和客观性，保障内部控制制度的长期有效性。
四、内部控制考核评价方案1. 制定内部控制考核评价方案的目的：内部控制考核评价方案是对企业内部控制制度进行全面、深入的评价，确保内部控制制度的有效性和合规性。
2. 内部控制考核评价方案内容：内部控制考核评价方案应包括整个内部控制评价的流程和方法、内部控制评价的标准和指标、内部控制评价结果的报告及分析等内容。
3. 内部控制考核评价方案的实施步骤：内部控制考核评价方案的实施应包括组织内部控制评价工作组、明确评价的范围和目标、收集和整理评价数据、分析评价结果并提出改进建议、提交评价报告并督促整改等步骤。
五、结论内部控制评价和监督制度内部控制考核评价方案对企业内部控制制度的健康发展和持续改善具有重要意义。
企业应建立完善的内部控制评价体系，不断强化监督制度，确保内部控制制度的有效性和稳健性，实现企业的可持续发展。
内部审核和管理评审(09.11)
6、内审的原则 ＊审核的客观性——依据客观证据；形成审核发现；审核
过程形成客观评价的文件
＊审核的独立、公正性——审核是被授权的活动；审核过程
公正、客观；审核员不能审核与自己直接相关的活动。审 核判断时，应排除来自外界或自身的干扰因素，维护判断 的独立性和公正性。
＊审核的系统性——审核活动有程序可依；对审核活动先行
1.2.3 内审员准备工作文件和编制现场审核检 查表
1、收集被审核部门开展质量活动的有关信 息，熟悉被审核部门的文件。 2、编写审核检查表（内审员实施内审的重 要证据） ＊类型:过程（要素）检查记录表、 • 部门检查记录表
＊检查表的作用
明确与审核目标有关的样本; 使审核程序规范化； 使审核目标始终保持明确； 保证审核进度； 可作为审核记录存档； 减少重复或不必要的工作量。
受审核部门： 流水号：
准则 条款
审核要点
审核方法
审核记录
备注 (受审方 代表)
内部质量审核检查例表（3）
审核要素（准则条款）：
受审核 部门
审核要点
审核方法
审核记录
备注 (受审 方代表 )
1.3 内部质量审核的实施 1.3.1 首次会议 首次会议可以由内审组长主持，较大的综合型质 检机构也可由质量负责人主持。会议应签到。 1、 会议内容： 重申内审目的、范围、审核依据 介绍内审组成员和分工 介绍内审采用的方法 明确各审核部门的陪同人员 确定末次会议的时间和参加人
审核地点
×.××会议室 ×.××会议室 ××会议室、试 验室
备注
不超过 30min
14:00～17:30
检测组继 续……
（含试 验室、 样品室 等）
× 月 × × 日
环境内部审核评审管理
环境内部审核评审管理9.2.1 内部审核策划。
1）管理者代表负责策划并督促实施。
2）管理部负责编制年度审核计划，每次审核由组长编制审核计划，经管理者代表批准后实施。
3）内部质量审核每年至少一次应覆盖环境管理体系标准中全部过程。
并基于拟审核的活动和区域的状况和重要程度以及以往审核的结果，扩大审核频次。
4）内审人员应经过培训和资格认可，由总经理任命，审核员不应该审核自己（自己部门）工作。
9.2.2内部审核的实施要求通过现场调查，检查文件和对现场活动的观察来寻找客观证据证明体系运行与相关要求的符合性。
对审核中发现的不符合项应填写不符合项报告，并经受审部门确认。
9.2.3 对不符合项报告，受审核部门应按《纠正与预防措施管理程序》制订纠正措施，审核组负责验证。
9.2.4 每次审核结果由审核组长组织编制审核报告，报管理者代表批准，按规定发放并提交管理评审。
9.2.5 审核过程全部记录，由审核组移交管理部妥善保存。
9.3.1总则总经理每年至少召开一次管理评审会议（时间间隔不超过12个月）对环境管理体系进行评审，以确保持续的适宜性、充分性和有效性。
管理评审应对环境方针和目标的适宜性和实现程度进行评价并审议，确定是否需要对公司环境管理体系进行修订或改进。
9.3.2 评审输入管理评审的输入应包括目前体系运行情况和改进的需要：a）以往管理评审所采取措施的实施情况；b）与环境管理体系相关的内外部问题及因素的变化；c）有关环境管理体系绩效和有效性的信息，包括下列趋势性信息：1）顾客满意和相关方的反馈；2）相关方的需求和期望，包括合规义务；3）重要环境因素及其变化情况；4）风险和机遇5）质量目标和环境目标指标的实现程度；6）过程绩效以及产品和服务的符合性；7）不合格以及纠正措施；8）监视和测量结果；9）其合规义务的履行情况；10）审核结果；11）外部供方的绩效。
d）资源的充分性；e）应对风险和机遇所采取措施的有效性；f）来自相关方的有关信息交流，包括抱怨；g）持续改进的机会。
9.2.2.1 内部审核方案-IATF16949条款解读
9 绩效评价9.2内部审核9.2.2.1内部审核方案组织应有一个形成文件的内部审核过程。
该过程应包括制定并实施一个涵盖整个质量管理体系的内部审核方案，其中包含质量管理体系审核、制造过程审核和产品审核。
应根据风险、内部和外部绩效趋势和过程的关键程度确定审核方案的优先级。
在负责软件开发的情况下，组织应在其内部审核方案中包含软件开发能力评估。
应对审核频率进行评审，并在适当时，根据发生的过程更改、内部和外部不符合及/或顾客投诉进行调整。
应对审核方案有效性进行评审，作为管理评审的一部分。
9 Performance evaluation9. 2 Internal audit9.2.2.1 Internal audit programmeThe organization shall have a documented internal audit process. The process shall include the development andimplementation of an internal audit programme that covers the entire quality management system including quality management system audits，manufacturing process audits，and product audits.The audit programme shall be prioritized based upon risk，internal and external performance trends，and criticality of the process（es）.Where the organization is responsible for software development，the organization shall include software development capability assessments in their internal audit programme.The frequency of audits shall be reviewed and，where appropriate，adjusted based on occurrence of process changes，internal and external nonconformities，and/or customer complaints. The effectiveness of the audit programme shall be reviewed as a part of management review.当组织具有软件开发时，审核方案（见IATF16949：2016标准附录D）应包括软件开发能力评估。
最全内部审核、管理评审全流程盘点
最全内部审核、管理评审全流程盘点一、内部审核的策划与准备1. 编制年度审核计划每年年初，质量负责人组织编制年度审核计划，审核方式分为管理体系全过程审核及管理体系要素审核，管理体系全过程审核每年至少安排一次，制定的年度计划应覆盖管理体系涉及全要素和所有部门。
当出现以下特殊情况时应增加审核频次：a. 管理体系有重大变更或机构和职能发生重大变更时；b. 内部监督员发现某质量要素存在严重不符合项；c. 出现质量事故，或客户对某一环节连续申诉、投诉；d. 认证认可机构安排现场评审或监督评审前；年度审核计划经审批后，组织实施。
2. 审核前准备①成立内审组:质量负责人依据管理体系审核年度计划的审核内容和审核对象组建内审组，内审组成员应经培训考核合格，取得内审员资格证书，且内审员与被审核部门无直接责任关系。
质量负责人召开内审组组员会议，任命内审组组长和宣读内审员守则，并依据内审年度计划提出本次评审目的、范围内容和要求。
②内审实施计划的制定：内审组长制定内审实施计划，要依据本机构的职能分配表编制各受审核部门的审查内容，由质量负责人审批后实施。
实施计划应在正式审核前一周由内审组长发至各有关部门和人员。
③审核组预备会：内审实施计划经质量负责人批准后，审核组长召开审核组预备会议，研究有关体系文件并应决定是否需要补充文件，明确分工和要求，确保每位内审员都清楚了解审核任务，全部完成审核前的准备工作。
④编制检查表：审核前，内审员应根据分工编制检查表，内审检查表编制的好坏直接影响内审实施的质量，因此在整个内审中至关重要。
内审检查表中审核内容要依据受审部门的职能编制，要突出审核区域的主要职能；采取的审核方式和方法（查、问、听、看）要恰当；审核时需要抽样的数量要合理。
要选择典型关键质量问题作为重点进行编制（如上次审核的有关信息、管理上的薄弱环节、客户的反馈、发生过的质量问题等）。
所有内审员的检查表合在一起应覆盖管理体系的全部职能，包括本实验室和客户的一些特殊要求。
IATF16949-2016体系内部审核方案
XXXXXXX有限公司2016年质量管理体系内部审核方案IATF16949：2016编制：审核：批准：体系部2019年7月20日XXXXXXXXX有限公司一、审核目的：对公司质量管理体系实施检查，以验证管理体系是否正常运行，并评价管理体系的符合性、适宜性和有效性。
二、审核依据：1. IATF16949：2016 汽车生产件及相关服务件组织的质量管理体系要求2. GB/T19011-2013 idt ISO19011:2011 管理体系审核指南3. 公司质量手册、规范制度等文件化的信息；4. 公司适用的国家相关法律、法规、标准及其它文件；5. 顾客、供方等相关方的要求。
三、审核范围：1.审核范围：系列等产品设计制造和销售。
包括体系审核、制造过程审核、产品审核2.审核场所： 15号，公司所有部门、有关过程。
四、审核组成员：挑选经外部或内部组织接受相关培训的审核资质的人员。
五、审核频次：结合过程的复杂程度、质量管理体系的成熟度、区域存在的历问题，原则上每年进行一次（间隔12个月），内部审核必须覆盖所有要素、与质量管理有关的过程、活动和班次，且必须按年度计划进行安排。
当内部/外部发生严重不符合，或顾客抱怨发生时，审核频率必须适当增加，由管理者代表提出增加审核频次。
六、审核日程：每年制定具体详细的审核日程安排计划。
七、审核计划和审核报告（电子版）的分发范围为各职能部门。
内审报告和不符合报告，最为管理评审的重要输入，提交管理评审；内审不符合项需在1月内完成纠正、原因分析、制定纠正措施、实施措施并进行有效性验证。
八、审核报告发布日期：现场审核完成后5日内发布。
九、首、末次会议地点参加人员1、时间：首、末次会议时间按审核日程安排表执行2、参加人员：最高管理者、各部门负责人、主要管理骨干人员、内审员等十、保留每次有关审核的形成文件的信息，主要有内审计划通知、首末次会议记录、内审检查表、内审报告、内审不符合报告及改进证据。
IATF16949内部审核方案
QR9.2-01 NO.20202020年质量管理体系内部审核方案IATF16949：2016编制：审核：批准：品管部2020年10月25日一、审核目的：对公司质量管理体系实施检查，以验证管理体系是否正常运行，并评价管理体系的符合性、适宜性和有效性。
二、审核依据：1. IATF16949：2016 汽车生产件及相关服务件组织的质量管理体系要求2. GB/T19011-2013 idt ISO19011:2011 管理体系审核指南3. 公司质量手册、规范制度等文件化的信息；4. 公司适用的国家相关法律、法规、标准及其它文件；5. 顾客、供方等相关方的要求。
三、审核范围：1.审核范围：SMT贴片加工。
包括体系审核、制造过程审核、产品审核2.审核场所： SMT车间，公司所有部门、有关过程。
四、审核组成员：挑选经内部组织接受相关培训的合格审核员《合格内审员名单》。
五、审核频次：结合过程的复杂程度、质量管理体系的成熟度、区域存在的历问题，原则上每年进行一次（间隔12个月），内部审核必须覆盖所有要素、与质量管理有关的过程、活动和班次，且必须按年度计划进行安排。
当内部/外部发生严重不符合，或顾客抱怨发生时，审核频率必须适当增加，由管理者代表提出增加审核频次。
六、审核日程：每年制定具体详细的审核日程安排计划。
七、审核计划和审核报告（电子版）的分发范围为各职能部门。
内审报告和不符合报告，最为管理评审的重要输入，提交管理评审；内审不符合项需在1月内完成纠正、原因分析、制定纠正措施、实施措施并进行有效性验证。
八、审核报告发布日期：现场审核完成后5日内发布。
九、首、末次会议地点参加人员1、时间：首、末次会议时间按审核日程安排表执行2、参加人员：最高管理者、各部门负责人、主要管理骨干人员、内审员等十、保留每次有关审核的形成文件的信息，主要有内审计划通知、首末次会议记录、内审检查表、内审报告、内审不符合报告及改进证据。
十一、审核活动职责质量管理部门负责内审全过程的归口管理，其它部门配合。
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一、引言
内部审核是组织内部对其质量管理体系进行的评审，以确保其有效运行并不断改进。
一个有效的内部审核方案对于组织的可持续发展和竞争力至关重要。
本文旨在评审年度内部审核方案的有效性，为组织提供改进和优化的建议。
二、目标和范围
1.内部审核计划：评审内部审核计划的合理性和全面性，是否能够覆盖所有关键流程和程序。
建议合理安排资源和时间，确保内部审核能够有效开展。
2.审核团队：评审审核团队的专业性和独立性，核查团队成员是否具备相关知识和经验，并确保审核过程的客观性和公正性。
3.审核程序：评审审核程序的一致性和合规性，核查是否符合质量管理体系的要求。
建议制定详细的审核程序和检查清单，以确保每个环节都能被准确和全面地评估。
4.审核文件：评审审核文件的完整性和准确性，核查是否包含所有必要的文件和记录。
建议建立完善的文档控制和管理体系，确保审核文件的及时更新和可用性。
5.审核结果：评审审核结果的有效性和推动力，核查是否对问题点进行了准确的定位和深入的分析。
建议建立有效的纠正和预防措施，并监测其实施和效果。
6.审核改进：评审审核方案的不断改进和优化机制，核查是否对审核
方案进行了定期评估和更新。
建议建立评估和反馈机制，开展持续改进，
提高内部审核的价值和效果。
四、结论与建议
经评审发现，年度内部审核方案在很大程度上保证了其有效性和可行性，但仍存在一些问题和改进空间。
根据评审结果，提出以下建议：
1.加强内部审核计划的规划和资源安排，确保全面覆盖并合理利用资源。
2.进一步提升审核团队成员的专业知识和技能，加强独立性和客观性
的培养。
3.完善审核程序和检查清单，确保每个环节都能被准确和全面地评估。
4.建立健全的审核文件控制和管理体系，确保文件的完整性和可用性。
5.加强对审核结果的分析和整理，制定准确和可行的纠正和预防措施。
6.建立定期评估和反馈机制，优化和改进内部审核方案。
综上所述，年度内部审核方案在大体上是有效和可行的，但仍需要不
断改进和完善。
只有持续地评估和优化，才能使内部审核成为为组织提供
持续改进和竞争力的有效工具。