内部审计职责及权限
内部审计管理办法
内部审计管理办法一、总则为了加强公司内部审计监督，规范内部审计工作，保障公司财务管理的合法性、合规性和效益性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本管理办法。
内部审计是公司内部的一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，旨在通过审查和评价公司的经营活动、内部控制和风险管理，为公司的发展提供合理的保证和建议。
二、内部审计机构和人员（一）公司设立独立的内部审计部门，配备专职审计人员。
内部审计部门在公司董事会的直接领导下开展工作，向董事会报告审计工作情况。
（二）内部审计人员应具备良好的职业道德和专业素养，熟悉财务、审计、法律等相关知识，具备一定的审计工作经验和分析判断能力。
（三）内部审计人员应保持独立性和客观性，不得参与被审计单位的经营管理活动，不得接受被审计单位的礼品、款待和贿赂。
三、内部审计职责和权限（一）内部审计的职责1、对公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量等进行审计监督。
2、对公司的内部控制制度的健全性、有效性进行审计评价。
3、对公司的重大投资项目、重大经济合同、重大采购事项等进行审计监督。
4、对公司的经营绩效、经济效益进行审计评价。
5、对公司的风险管理体系进行审计评价，提出改进建议。
6、协助公司管理层开展内部监督和管理工作，提供咨询服务。
（二）内部审计的权限1、有权要求被审计单位按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。
2、有权参加被审计单位的有关会议，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查有关的会计凭证、账簿、报表和资产。
3、有权对审计发现的问题进行调查取证，有关单位和个人应积极配合。
4、有权对违反财经法规和公司内部管理制度的行为提出纠正意见和处理建议。
5、有权对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的单位和个人，经公司董事会批准，采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
四、内部审计工作程序（一）审计计划的制定内部审计部门应根据公司的发展战略、经营目标和管理需求，制定年度审计计划，报董事会批准后实施。
国有企业内部审计工作制度（4篇）
国有企业内部审计工作制度一、总则国有企业内部审计是指国有企业依据法律、法规和相关规章制度，通过对企业经营活动的监督、检查和评价，提供独立、客观、公正的审计意见，以保护国有资产安全、提高经营效益和风险管理能力的一项重要工作。
为规范国有企业内部审计工作，确保审计工作的合法性、有效性和公正性，特制定本工作制度。
二、组织体系国有企业内部审计工作由审计部门负责组织实施，审计部门直接向公司董事会或者监事会负责，可以接受独立董事、审计委员会和股东大会的监督。
审计部门由具备相关资质和能力的审计人员组成，根据工作需要可以成立临时工作小组。
三、审计职责1. 提出审计建议：根据国家法律法规和内部审计规定，审计人员对国有企业各方面的经营活动进行检查和评价，提出合理、客观、具有操作性的审计建议。
2. 检查财务报表：审计人员对国有企业的财务报表进行检查，以确认其真实、准确、完整，并提供相关报告。
3. 监督资产保护：审计人员对国有企业的固定资产、无形资产、现金及其他有价值的资产进行监督，确保其得到妥善保护并正确使用。
4. 评估风险管理：审计人员对国有企业的风险管理制度进行评估，及时发现和纠正存在的问题，提出改进建议。
5. 推动内控建设：审计人员对国有企业的内部控制制度进行审计评价，发现内部控制中存在的问题，提出相应建议，推动内控建设工作。
6. 参与重大决策审计：审计人员参与企业重大决策的审计，对其合法性和合规性进行评估，提供审计意见报告。
四、审核程序1. 确定审计目标：审计人员与被审计单位协商确定审计目标和范围，并签订审计工作合同。
2. 收集审计资料：审计人员按照审计工作计划和合同，收集与审计有关的资料和信息。
3. 开展审计工作：审计人员根据审计计划进行实地检查、核对账簿、询问相关人员，并记录有关情况。
4. 结果分析：审计人员对收集到的审计资料进行整理、分析，准备审计意见报告。
5. 提出审计意见：审计人员根据分析结果，提出合理、公正和具有可操作性的审计意见，以及改进建议。
医院内部审计工作制度（五篇）
医院内部审计工作制度为了加强医院审计、纪检工作，建立医院重点部门、重点人员的监督制约机制，规范管理，促进医院各项工作健康发展，根据《____审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本制度。
一、医院内部审计机构的设置医院成立内部审计、纪检小组，内部审计小组将对本单位的财务收支、经济活动、药品采购、大型医疗设备采购的真实、合法、规范性进行监督审核。
二、内部审计的职能和要求内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计、纪检准则和内部审计、纪检人员职业道德，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
三、内部审计的职责和任务(一)拟定医院内部审计规章制度；(二)审计预算的执行和决算；(三)审计财务收支及有关经济活动；(四)审计基本建设投资、修缮工程项目；(五)审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用；(六)开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作；(七)审计经济管理和效益情况；(八)审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。
四、内部审计程序(一)拟定审计项目计划；(二)实施审计前提前三天以书面形式通知有关科室，有关科室应配合审计工作，提供必要的工作条件；(三)实施审计，应取得审计证据，编制底稿，由相关科室负责人签字确认；(四)对审计事项审计后，编制审计报告并征求意见。
被审计的相关科室在收到审计报告之日十个工作日内提出反馈意见，送交医院审计组；(五)医院内部审计小组应定期向院长提交工作报告；(六)医院内部审计小组应督促被审计的相关科室在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果；(七)医院内部审计小组对办理的审计事项，应当建立完善的审计档案，并按有关规定保存。
审计要求：1、内部审计在项目建设过程中，对建设计划的落实、概预算的执行、经费及物资的管理、工期与质量的控制等实施跟踪审计。
提高工程质量和资金使用效率。
内部审计管理制度(五篇)
内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
审计职责和权限范围范文(三篇)
审计职责和权限范围范文
1、及时编制工程投标报价文件（含：工程量清单投标报价、自编清单报价、自主报价）;
2、收集汇总：安装（水电暖等）、装饰工程建筑市场材料、设备、劳务等价格行情，经常进行市场价格调查，保证编制的预结算书复合市场行情;
3、办理项目施工过程中变更签证、材料及设备认价等工作;对超出预期成本变动范围的情况及时启动预警程序;
4、按需要进行现场隐蔽工程复核;
6、对已完工程及时准确的编制竣工结算及外审工作;
7、及时完成项目报价成本测算、成本核算、分包结算审核;
8、及时完成领导交办的工作。
审计职责和权限范围范文（二）
1、负责财务内部审计、内控工作的收集、整理归档工作
2、根据内控评价方案和公司各相关制度的要求开展内控的评价工作
3、参与公司项目的审计工作，包括
1）参与审计及相关项目的前期准备工作
2）负责审计信息收集、整理和审计文件存档
3）获得充分的审计证据，支持审计发现和审计建议
4）参与底稿的编写、整理和检阅及其项目相关工作
5）协助监督、审查和评价经营、管理活动，协助建立、内控制度审计职责和权限范围范文（三）
1、根据审计情况，收集相关的事实依据，编写审计工作底稿;
2、根据审计底稿，编写相关的审计报告及意见;
3、负责审计过程中与相关部门的协调和沟通;
4、依据公司管理需求，组织实施针对公司及合作单位的内部控制审计工作，以帮助其规范业务流程，降低经营风险和管理风险;
5、协助完成公司经营风险的识别、评估、管理和控制工作;
6、其他与内部审计相关的工作和领导交办的工作。
审计职责和权限范围（5篇）
审计职责和权限范围1.协助经理拟定、转呈业务约定书、方案、作业计划、重大事项请示报告2.负责编制工作底稿并详细审核项目助理人员的工作底稿及其证明文件。
3.按规范要求认真编制报告书。
4.负责撰拟管理建议书、致董事会函以及客户要求出具的各种证明文件。
5.带领项目小组的助理人员实施业务工作。
在项目承办过程中充分调动小组成员的积极性，使整个小组协调一致。
6.代表项目小组与客户商谈、讨论有关事项，以及与政府有关部门联系咨询业务中的疑难问题，加强小组成员与客户的沟通，以提高工作的效率。
7.在业务实施工程中，领导项目小组进行预审工作。
8.及时协调客户下属各主体的工作进度，密切关注不同账项审计之间的配合与衔接。
编制工作进度表，对业务质量与工时成本进行控制。
9.负责安排已委托审计客户的年终存货盘点，以及会计报表审计的具体日期，上报项目主管。
10.对审计项目中重大事项提出审计意见，报经理确认。
11.督导业务助理人员完成本职工作，负责业务助理人员的部分考核工作。
12.按审计业务委托书规定的时间要求出具审计报告。
13.按规定的时间、要求完成审计档案的归档。
审计职责和权限范围（2）是指审计人员在履行其职责时所具备的职权和执法范围。
审计职责是指审计人员需要履行的任务和义务，而审计权限范围则涉及审计人员在履行职责时可以行使的执法权限。
审计职责主要包括以下几个方面：1. 评估风险和内部控制：审计人员需要评估组织的风险管理和内部控制制度，确保其健全有效，能够有效防止欺诈行为的发生。
2. 审计财务报表：审计人员需要对组织的财务报表进行审计，确保其真实、准确、完整地反映组织的财务状况和经营成果。
3. 检查遵守法规和规章制度：审计人员需要检查组织是否遵守法律法规和内部规章制度，确保其经营活动合法合规。
4. 提供咨询建议：审计人员可以根据审计结果提供咨询建议，指导组织改进内部控制和管理制度，提高绩效和效率。
审计权限范围主要包括以下几类：1. 取证权：审计人员有权要求组织提供相关的财务和业务文件和记录，并可以对其进行审查和复核。
内部审计机构设置及职责
内部审计机构设置及职责
授权经营企业中财务收支金额较大或所属单位较多的企业应设立独立的内审机构，其他业务较少的企业，可以设置专职内部审计人员。
集团有限公司内部审计工作，在总经理的直接领导下，并接受上级审计部门的指导监督。
集团有限公司内部审计常设机构在财务审计部，代表集团公司实行审计监督。
其职责是：
1、按照有关法律、法规和集团有限公司的要求，起草内部审计法规、制度等；
2、制订年度和季度审计实施计划；
3、负责组织实施内部审计监督，并向总经理报告审计结果；
4、指导监督有关单位建立建全内部审计机构，配备内部审计人员；
5、负责集团有限公司及所属单位内部审计机构的业务指导和管理工作；
6、负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论研究等；
7、协助上级审计机关对集团有限公司的审计工作；
8、总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人；
9、完成领导交办的其他审计事项。
内部审计部门和法务部门的部门职责
内部审计部门和法务部门的部门职责一、内部审计部门的部门职责如下：1、制定内部审计工作计划：根据公司的业务发展和风险状况，制定年度内部审计工作计划，并报公司高层管理层批准。
2、实施内部审计：按照内部审计工作计划，对公司各部门的财务报表、业务流程、内部控制制度等进行审计，确保公司各项业务活动的合规性、合法性和有效性。
3、发现问题和风险：通过内部审计工作，发现公司各部门存在的问题和潜在风险，为公司高层管理层提供决策依据。
4、提出改进建议：针对审计过程中发现的问题和风险，提出改进措施和建议，协助公司各部门完善内部控制制度，提高公司整体运营效率。
5、跟踪整改情况：对审计报告中提出的问题和建议进行跟踪，确保各部门按照要求进行整改，提高公司内部控制水平。
6、培训和指导：组织内部审计人员的培训和学习，提高内部审计人员的业务水平和审计技能，为公司提供专业的内部审计服务。
7、内部沟通和协调：与公司各部门保持良好的沟通和协调，确保内部审计工作的顺利进行。
8、监督内部控制制度的执行：监督公司内部控制制度的执行情况，确保公司各项业务活动的合规性、合法性和有效性。
二、法务部的部门职责如下：1、诉讼支持：代表公司处理各类诉讼案件及仲裁案件，包括撰写诉讼状、答辩状、法律文书等；2、合同管理：负责公司各类合同的起草、审查、修订、监督履行等工作；3、知识产权保护：负责公司知识产权的管理和保护，包括专利、商标、著作权等的申请、审查、维护、运营等工作；4、法律风险管理：分析并评估公司面临的各类法律风险，提供风险控制和解决方案；5、法律咨询：为公司提供法律咨询和法律意见，协助公司制定法律策略和决策；6、法务培训：为公司员工提供法律培训和知识普及，提高员工的法律意识和法律素养。
7、涉外法律事务：代表公司处理涉外法律事务，包括处理国际贸易纠纷、海外投资、跨国合同等。
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内部审计职责及权限
内部审计是指组织内部对其活动进行审核和评估的一种独立的、客观
的保障机制。
其职责是帮助组织实现预定的目标，通过评估和改善管理、
控制和治理过程，提供风险管理和建议，以增强内部控制和组织绩效。
下
面将详细阐述内部审计的职责和权限。
一、内部审计的职责：
1.审计风险管理和控制体系：内部审计负责评估组织的风险管理和内
部控制体系的有效性，包括建立内部控制目标、制度、流程和规范，并制
定相应的审计工作计划。
2.审计财务报告：内部审计负责审计和评估组织的财务报告的准确性
和完整性，确保其符合相关法规和会计准则，并提出改进意见。
3.审计合规性：内部审计负责审计和评估组织的合规性，包括对法规、法律和政策的遵守情况进行审计，发现并纠正潜在的违规行为。
4.审计运营效率和效果：内部审计负责评估组织的运营效率和效果，
包括对业务流程和运营活动的审计，发现并纠正存在的问题，提出改进意见。
二、内部审计的权限：
1.获取信息和文件：内部审计有权进入组织的各个部门，获取相关信
息和文件，以便开展审计工作。
2.进行调查和采样：内部审计有权对组织的各个方面进行调查和采样，并记录相关的审计证据。
3.进行现场检查和观察：内部审计有权进入组织的现场进行检查和观察，以便了解组织的实际运营情况。
4.进行面谈和访问：内部审计有权对组织的员工、管理人员和相关方面进行面谈和访问，以便获取必要的信息和了解观点。
5.发布审计报告：内部审计有权根据审计工作的结果，撰写并发布审计报告，向组织的管理层和董事会提供审计结论和建议。
三、内部审计的独立性和保密性：
1.独立性：内部审计应独立于被审计对象，不受其干扰和控制，保持独立的立场和观点，以确保审计工作的公正和客观性。
2.保密性：内部审计应对审计工作中获得的信息和证据保守秘密，不向未经授权的第三方披露，以确保被审计对象的权益和商业机密的保护。