企业税务风险研究论文(9篇)-税务风险论文-财政税收论文
《G股份有限公司税务风险管理研究》范文
《G股份有限公司税务风险管理研究》篇一一、引言随着全球经济的不断发展和市场竞争的加剧，企业面临的税务风险日益突出。
税务风险管理已成为企业经营管理中不可或缺的一部分。
G股份有限公司作为一家大型企业，面临着复杂的税务环境和多种税务风险。
因此，对G股份有限公司的税务风险管理进行研究，对于提高企业的经济效益和防范税务风险具有重要意义。
二、G股份有限公司背景及税务风险现状G股份有限公司是一家综合性企业，业务范围广泛，涉及多个行业。
由于企业规模较大，业务复杂，G股份有限公司在税务方面面临着多种风险，主要包括政策风险、操作风险、合规风险和国际税务风险等。
这些风险可能对企业的经济效益和声誉造成严重影响。
三、税务风险管理重要性及方法（一）税务风险管理的重要性税务风险管理对于企业来说至关重要。
有效的税务风险管理可以帮助企业降低税务成本，提高经济效益。
同时，通过合规的税务操作，企业可以避免因违规而导致的罚款和声誉损失。
此外，税务风险管理还有助于企业应对复杂的税务环境，提高企业的竞争力。
（二）税务风险管理的方法1. 建立健全的税务风险管理制度，明确税务风险管理流程和责任。
2. 加强与税务机关的沟通与协作，及时了解税收政策变化。
3. 对企业业务和财务进行定期审计，及时发现和纠正税务问题。
4. 加强员工培训，提高员工的税务意识和风险意识。
四、G股份有限公司税务风险管理实践（一）建立税务风险管理制度G股份有限公司建立了完善的税务风险管理制度，明确了税务风险管理流程和责任。
企业成立了专门的税务部门，负责税务风险的识别、评估、监控和报告。
同时，企业还制定了相应的内部控制制度，确保税务操作的合规性。
（二）加强与税务机关的沟通与协作G股份有限公司与当地税务机关保持密切联系，及时了解税收政策变化。
企业还定期参加税务机关组织的培训活动，提高员工的税收政策和法规意识。
此外，企业还与税务机关建立了一定期限的沟通机制，及时解决税务问题。
（三）定期审计与员工培训G股份有限公司对企业业务和财务进行定期审计，确保财务报告的准确性和合规性。
企业税务风险的应对分析论文
企业税务风险的应对分析论文：企业在发展进程中，需要缴纳一定的税金，这是企业财务运营过程中不可或缺的一项重要元素。
在企业管理体系中，税务风险时常会出现，也是企业必须要承担的，是不可避免的，因此，为降低税务风险的发生，必须及时采取一定的措施，增强相关人员对税务风险的认知，采取一系列的措施进行应对，保证企业健康、高效的运行。
为此，本文就企业税务风险分析与应对进行分析与探究。
：企业；税务风险；成因；应对企业在发展与经营过程中，需要向税务部门缴纳税务款项，结合国家在税务政策上的变化，经营项目类型不同，企业在税务缴纳上会存在一定的差异。
缴纳税务时，极易出现各类风险问题，一旦发生税务风险，就会对企业的经济利益构成威胁，影响企业的规范化发展。
为保证企业健康、有序的发展，应重视对税务风险的分析，及时了解税务风险的成因，进而提出科学有效的应对方案。
1.操作风险开展税务筹划工作，其中涉及到企业的生产、投资、经营与理财等多个环节，税务筹划对企业税务所产生的影响也具有系统性与整体性的特点。
只有在某种特定环境下，才能及时落实好税务筹划的基本方案，这样才能达到理想的效果。
若企业仅仅是为了降低税款而开展筹划工作，极易产生操作上的风险问题。
例如，在《税法》中要求企业在对应纳税所得额时，应将负债的利息予以扣除，虽然负债 ___行为存在节税效应，但是仅仅在负债成本比息税前投资效益低时才能发挥价值意义与实际效果。
2.政策风险实施税务筹划时，还容易发生政策性风险，主要表现为政策选择性风险与政策变化性风险。
所谓的政策选择性风险就是企业在开展税务筹划工作时，为对税收政策进行全面而系统了解，最终导致思想与认知上的偏差，进而会对税收筹划工作构成威胁。
政策变化性风险就是国家经济的发展，会使得在发展进程中产生政策的改动，这对企业的税务筹划工作来说是一项巨大的挑战与风险。
3.经营风险由于税务筹划工作都是提前开展的，等到真正进行税务处理时，时常会受到突 ___况的影响，使得企业出现经营上的风险，制约着企业的高速发展。
企业财务管理中税务风险成本分析论文
企业财务管理中税务风险成本分析论文企业财务管理中税务风险成本分析论文企业税务风险涉及到国家税务机关、国家法律法规、企业税务管理部门，对企业税务风险的掌握可以帮助企业合理把握正确的税务风险控制时间，能够减少税务法律法规变动中带来的风险。
改革开放以来，我国的经济方式在发展变化中要求企业的经济发展方式也要有相应的转变，国家税务机关和企业必须在税务管理工作中有新作为才能保证企业健康有序发展。
因此，如何减少、避免企业税务风险，提高企业服务质量，目前在国家税务工作中和企业发展过程中是非常重要的一部分。
一、企业税务风险概述企业税务风险是企业在运行过程当中由于对税务法律法规没有依法实行或者对税务法律法规的变动没有及时掌握导致的企业利益风险，主要包括企业的纳税行为违反了税务法律法规和企业没有准确运用税法导致额外的税务成本负担[1]。
二、企业税务风险的特点(一)主观性企业税务风险关系到在国家税务单位和企业税务管理工作者，其中国家税务机关的税务政策和企业税务工作者对政策的认识、实践，企业自身的税务风险意识和企业税务工作者的素质，这些主观性因素增加了企业的税务风险。
(二)必然性在我国国家税务机关对企业进行税收是按照国家法律法规进行的，具有强制性特征。
企业生产运营的目的是创造最大经济利益，往往要减少、降低一切生产成本，导致在企业运营过程当中有逃税、漏税等不规范纳税行为出现。
因此，二者之间存在着必然矛盾。
(三)预先性企业中的财务管理部门符合国家标准的，与企业的税务管理工作有直接的联系，在财务审核工作者就已经产生了税务风险意识。
因此，企业的税务管理工作是有预先性的。
三、企业税务风险原因企业税务风险的原因一般从内部原因和外部原因两方面分析：外部原因是指国家税务部门缺少相关的税务法律法规或者国家税务部门较低的服务效率，造成企业的税务风险。
内部原因是企业的税务防范不全面或者企业的税务意识不强造成的企业税务负担。
(一)企业税务人员素质较弱企业运营过程中，企业的税务管理人员因为自身的税务管理知识、财务知识有所欠缺，以及过国家的税务法律法规没有掌握，或许本身并没有偷税漏税的想法，但是造成的结果就是企业在运营过程中有了偷税漏税行为，给企业增加了没必要的企业税务风险[2]。
税收风险管理论文
税收风险管理论文税收风险在企业的生产以及管理过程中都会存在，下面是店铺整理了税收风险管理论文，有兴趣的亲可以来阅读一下!税收风险管理论文篇一浅谈企业税收风险管理摘要：改革开放以来，中国经济得到了快速的发展，政府制定了相关的经济政策以及企业管理规范。
企业很容易受到国家税收政策以及企业管理等诸多因素影响，因而有必要加强企业税收的风险管理。
本文首先介绍企业税收风险的内容，并对其形成的原因进行了剖析，最后介绍了进行企业税收风险管理的意义。
关键词：企业税收风险管理一、企业税收风险的内容在当今市场竞争越来越激烈的情况下，企业面临着诸多的生存风险。
而税收风险在企业的生产以及管理过程中都会存在，可以将企业税收风险的内容分为以下几点，分别是税源监管风险、涉外税收风险、税制改革风险、税收执法风险等。
1.1 税制改革风险一个国家的经济发展同国家的税率以及税收总量都是有着密切的关系。
对于中国而言，经历了改革开放的几十年，中国的经济得到了迅速的发展，从当初的并不完备的税务体制到现在的相对完善的税务体制，中国人经历了几代人的奋斗，才有了今天的景象。
当前必须要建立同市场经济规模和税率相符合的税制体系才能符合中国经济发展的规律，而且必须要建立税务风险指标体系。
建立这一指标体系的主要作用在于合理的对税制改革给中国经济增长所造成的影响进行合理评估。
因而税制改革风险是企业税收风险中非常重要的组成部分。
1.2 涉外税收风险我国自从改革开放以来，积极地引进外资发展经济，并且取得了非常重大的经济成果。
但是在引进外资以后出现了很多问题。
国家在引进外资时给予了很多的优惠政策，但是有的外资企业享受的待遇已经比国家的企业还要好，而且有的外资企业还在寻求避税或者是逃税，这样就导致国内的企业处在一个不公正的环境中，国家的税收得不到保证，总体税收量减少，从而影响国家的宏观调控能力。
因而涉外税收风险也是企业税收风险管理的重要组成部分。
1.3 税源监管风险经济发达的社会，税源往往比较丰富，但是并不是税源丰富就一定等于税收多。
企业税务风险论文
企业税务风险论文■税务风险论文•财政税收论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印一一1.企业税务风险管理现状1.1企业税务风险内容企业税务风险内容按照不同的影响可以区分为:资金风险:这类税务风险直接影响着企业的现金流，会导致企业需要补缴税款;但是，大多数情况下，企业在补缴税款以后，根据相关法律规定，如果纳税人没有按期缴税，就会从滞税之日起，每天以滞纳税款的万分之五加收, 如果未缴纳或漏缴纳税者税务机关有权处以百分之五十以上、五倍以下的罚款。
这样一来，企业还需要缴纳相应的罚款，有可能因为过多的现金流而导致企业岀现经济危机或破产。
违法风险:在现今的企业中，业务繁多，一些业务素质低的工作人员，有意或无意在工作中产生的违法税务问题，如果情形严重，就会构成犯罪，受到法律制裁。
有关法律规定，如果纳税人采取欺骗、隐瞒等手段不中报或虚假纳税, 如果税额占总额的20%以上，就要处三年以下的有期徒刑，并处罚金; 如果超过30%,就要处三年以下、七年以上有期徒刑，并处罚金。
另外，如果涉及了管理方面的相关规定，尤其是增值税专用，那么后果将十分严重。
信誉损失风险:又叫名誉损失、商誉损失风险，这类税务风险是因为企业在进行了某些违法行为以后，产生了不良后果, 导致信誉受到了损失，导致其他企业不愿意与其合作，声誉受到了损失，对企业的影响巨大。
税务政策风险:这类损失的发生是因为企业没有遵守相关的税收法律规定，进而造成了无形的风险。
此外，按照对企业的影响程度分为:致命税务风险;严重税务风险;一般税务风险。
针对企业税务风险的来源划分，还可以分为:内部税务风险;外部税务风险。
1.2企业税务风险管理现状实例每个企业在经营过程中，都会涉及税务行为与税务问题，以至于涉及税务风险。
所以，税务风险问题这个现象并不少见，它存在与国际社会的各个企业中。
企业经营的目的就是为了赢得经济利益，因而可以形象的将企业比作“经纪人〃，导致机会主义诞生，这种倾向会导致出现偷税、漏税、缓缴税等一些投机性的行为，这种情况的发生往往是为了获得更大的利益。
企业税务管理风险防控【论文】
企业税务管理风险防控一、企业加强税务管理的必要性1.税务管理是财务决策不可或缺的重要内容税务管理贯穿于企业财务决策的各个领域，而现代企业财务决策包括筹资决策、投资决策、生产经营决策和利润分配决策等，这些决策都直接或间接地受税收因素的影响2.税务管理是实现企业财务管理目标的有效途径税收支出直接影响企业的现金流量，而现金流量是企业的价值基础。
只有通过对经营、投资、理财活动进行事先筹划和安排，做出科学的税收筹划，选择最佳的纳税方案来降低税收负担，才符合现代企业财务管理的目标。
3.税务管理有助于提高企业财务管理水平，增强企业竞争力资金、成本和利润是企业财务管理的三要素。
税务管理作为企业理财的一个重要领域，是围绕资金运动展开的，目的是使企业价值最大化。
开展税务管理有助于企业提高管理水平和经济效益、规范经营行为和防范税务风险，最终形成企业竞争优势。
二、企业开展税务管理的基本原则1.合法性原则即企业开展税务管理必须遵守国家的各项法律、法规及规章制度等。
2.服从企业财务管理总体目标原则税务管理必须充分考虑现实的财务环境和企业的发展目标及发展战略，运用各种财务模型对各种纳税事项进行选择和组合，有效配置企业的资金和资源，获取税负与财务收益的最优化配置，最终实现企业价值最大化目标。
3.成本效益原则税务管理的根本目的是取得效益。
因此，企业进行税务管理时要着眼于整体税负的减轻，针对各税种和企业的现实情况综合考虑，力争使通过税务管理实现的收益增加超过税务管理的成本，做到有利可图。
4.事先筹划原则企业进行税务管理时，要对企业的经营、投资、理财活动进行事先筹划和安排，尽可能地减少应税行为的发生，降低企业的税收负担，从而实现税收筹划的目的。
三、引发税务风险的潜在因素事实上，企业在进行税务管理的过程中，不可避免的会有各种风险相伴而生，具体表现为企业涉税行为影响纳税准确性的不确定因素，其结果可能会导致多交税，或者因少缴税而引发补征与处罚，无论哪种情况对企业无疑是不利的。
税务风险及防范策略专业论文
税务风险及防范策略专业论文税务风险及防范策略专业论文范文风险就是公司在经营过程中的不确定性,企业的税务风险来自两方面——内部和外部。
在企业经济转型过程中，各种税务风险开始显现，这就给企业的生产经营造成了极大地影响，现在我们从以下几个方面分析企业税务风险产生的原因。
税务风险及防范策略专业论文篇一《企业税务风险及其应对》摘要：企业积极研究相关税收政策，提升企业税务管理水平，探索有效的税收筹划途径，健全税务风险管理制度。
通过优化税制结构和减轻税收负担，合理利用税务政策，防止税务风险的发生，促进企业经济发展方式转变和经济结构调整。
关键词:税务风险;原因分析;应对措施当前，企业正处于经济转型时期，正在从单一行业向多种行业发展，这对推进企业经济结构的调整和提高企业的综合实力具有重要意义。
建立健全完善的税收制度，促进企业经济结构调整，支持企业快速发展。
这就给企业在税务风险应对措施方面提出了问题，防止由于不熟悉相关的税务政策导致被税务部门罚款的可能性，给企业带来不必要的经济损失。
本文通过对企业税务风险产生的原因及其应对措施进行研究、探讨。
一、企业税务风险产生的原因在企业经济转型过程中，各种税务风险开始显现，这就给企业的生产经营造成了极大地影响，现在我们从以下几个方面分析企业税务风险产生的原因。
1.企业缺乏税务管理经验目前，一些企业没有设置专门的税务管理部门，企业成员单位不能及时了解掌握相关的税务管理政策，导致企业对税务政策的调整不熟悉，使新政策与老政策信息的传递衔接困难，由于对税收政策的不熟悉，让一些企业无法从根本上预防税务风险，也就不能通过优化税制结构，来减轻企业的税收负担，以至于给企业带来经济损失。
另外一些企业在税收管理方面缺乏纳税积极性，不能主动和自觉纳税，企业对税务风险考虑欠缺。
2.税收政策变化对企业的影响面对高速发展的经济环境，税收政策也会随着经济的发展，不断调整变化。
对于税收政策的变化，如果企业不能及时熟悉了解并掌握这些税收政策，就会导致企业产生税收风险。
企业财务管理中税务风险成本研究论文.doc
企业财务管理中税务风险本钱研究论文总的来看，企业的税务风险具有三个方面的主要特征：一是具有主观性特征，主要是指纳税人和税务部门都存在着主观性，对税收业务存在不同的认识。
同时不同的税务机构对不同的税务政策也存在着理解不同的主观性特征。
这都会因为纳税人和征税人缺乏沟通无法形成统一见解而增加企业的税务风险。
二是具有必然性的特征，是指企业进行生产的最终目的是取得税后净利润的最大值，这从客观上与我国税收的强制性形成矛盾，企业为了追求税务风险的最小本钱而造成与税务部门的信息不对称。
致使企业难以有效地躲避税务风险，给企业的财务管理带来潜在的持续性影响。
三是具有预先性的特征，主要是指，企业在进行财务管理时或者税务信息核对时就已经知道税务风险已经存在企业应该实际缴纳的各项税务费用之前的一些相关行为中。
也就是说企业的税务风险是在企业需要履行的责任之前产生的。
因此企业的税务风险具有预先性特征。
1.企业纳税人员素质偏低国家对税收采取强制性措施，是因为税收是增加国家财政收入的重要手段，国家税收的前提是“取之于民，用之于民”，良好的财政政策可以促进国家的各项事业有序开展，而企业税务那么是国家税收的重要。
但现今却存在着一些企业对税收认识缺乏，税务人员素质偏低的现象，主要是指一些纳税人员虽然有的并没有偷税漏税的心理导向，却因为对国家相关的法律法规认识缺乏和把握不准确或者主观上没有按照相关法律法规去运行而导致企业偷税漏税的行为产生，最终可能导致企业面临刑事惩罚的危险，从而潜在地增加了企业的税务风险本钱。
另一种是企业的纳税人为了个人利益降低税务本钱，而从心理上就存在偷税漏税的想法并且善于钻法律的漏洞，存在幸运心理，最终产生偷税漏税的行为。
2.对税务风险的应对重视缺乏对企业税务风险的应对主要可以从两个方面进行分析，一方面是企业自身存在问题，没有一个健全的税务管理制约机制，导致税务风险发生时，不能够及时地进行补救以最大限度地减少企业的税务风险本钱。
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企业税务风险研究论文(9篇)-税务风险论文-财政税收论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——第一篇：“营改增”税制改革下企业税务风险研究摘要：我国实行营业税改增值税主要是为了减轻纳税人的税收负担，因为营业税与增值税相比，其具备多环节征税、全额征税等特点，在一定程度上增加了纳税人的负担，因此“营改增”改革成为了必然趋势。
但是，“营改增”的推行对于部分企业而言，还存在着一定的税收风险，需要企业做好防范措施，有效地规避由于新税制给企业带来的运营风险。
鉴于此，对“营改增”税制改革下企业所面临的税务风险及具体的规避措施进行简单的论述。
关键词：“营改增”；税制改革；税务风险营业税改增值税，在一定程度上可以减轻企业的税收负担，有效地避免重复税收等问题，新税制改革实行试点推行方式，首先在上海开始实行，并且取得了一定的成效，但是由于部分试点的企业还未真正接触过增值税，因此对于增值税下的一些税收风险，了解得还不够透彻，在具体操作方面还不够熟练，极易埋下税务风险。
因此，需要企业根据新税法相关内容，合理分析企业内部税务风险，采取相应的防范措施。
一、“营改增”税制改革下的财务税收风险（一）“营改增”的主要内容新的税制改革中，将营业税改征为增值税，由最初的试点推行，已经推广到全国范围内，“营改增”主要是在交通运输业，以及部分现代服务行业中推行，实行的是“1+6”模式，其中“1”代表的是交通运输行业，主要囊括了陆路、水路、航空、管道运输服务；“6”主要代表的是现代服务行业，主要囊括了研发与技术服务业、信息技术服务业、文化创意服务业、有形动产租赁服务、物流辅助行业、签证咨询负责等，随着“营改增”税制改革的不断推进，我国将在大面积范围内实行“营改增”税制，因此会有更多的企业将开始实行这一税制[1]。
（二）营改增后企业面临的税务风险1.新旧税制发生冲突，易造成税务风险。
由于部分地区才开始实行新税制，使得一些企业在经营的过程中，出现了新旧税制冲突的情况，使得涉税项目不全，最终造成应缴税行为不够完整，给企业带来税务风险，经过试点实行发现，新税制改革中规定的增值税用，不能用来抵扣与其不相关的进项税经营活动，纳税者要想使用增值税用时，要根据商品的实际价格来计税，但是在实际纳税过程中，由于增值税制中有关这一项目的内容还不够完善，加之纳税人疏于管理，没有保存并核实的习惯，因此可能会给企业造成一定的税务风险压力。
譬如，通信行业也面临着管理难的问题，由于是增值税抵扣的主要凭证，是通信企业管理的重要内容，在营改增税制实行后，管理工作更加重要，若出现管理方面的失误，极有可能会给企业带来，严重时需要纳税人承担刑事责任，最高可以判处纳税人，因此是企业高度重视的工作内容。
需要加强增值税管理，应由专人负责管理，管理者要高度重视管理工作，尤其是滞留票和失控票风险，防止给企业造成不必要的税务风险，企业应该尽量不要获取该类。
2.利用进项税额抵扣行为，易触发税务风险。
在“营改增”推行的过程中，在部分试点地区发现存在着各种形式的进项税额抵扣行为，利用进项税抵扣是常用的避税方式，但是随着“营改增”税制的推行，其中有些形式的抵扣行为，将会给企业造成税务风险，轻则是企业需要采取后期补税，或者缴滞纳金等方式补救，重则会遭到行政处理或者刑事处罚，影响企业的社会形象，因此在推行“营改增”税制时，企业在选择合法的避税方法，切不可采取以下的抵扣行为：譬如，在经营的过程中，切不可为了不涉及进项税额，开具增值税收，获得工商部门税收抵扣凭证；切不可随意更改进项税额中涉税商品的属性，并且不可以将本应该需要纳税的商品，在商品交易活动中，将其以福利形式或者其他形式转出去；在应税商品交易活动中，以及应税劳务活动中，未将进项税额所抵扣的项目税金，在进项总数税额中剔除。
3.对新的税制法掌握得不全面，易造成多缴税额风险。
我国“营改增”税制改革属于新税制改革主要措施，该处于过渡时期，各地区税务部门为了帮助企业和个人，尽快适应新的税制，进而减轻企业税务的压力，已经在多个地区是开放实行部分涉税项目税务优惠，其中主要包括着免征增值税与退税量等，其中主要涉及到的人群包括个体学术创作作品转让，以及针对残障人士所开展的是税务项目、新能源开发和研究内容中涉及的纳税业务，企业在利用新税制中的相关优惠时，需要根据优惠税务政策中所规定的，做好对比工作，防止个体纳税项目和具体优惠项目出现重合，在履行纳税业务时，要根据具体的税务流程以及缴税方法，同时还需要根据具体的缴税完成纳税行为，同时明确需要缴纳的费用，根据新税制使用，防止反复出现进项税额抵扣。
同时，企业在举办一些优惠活动时，其中无偿赠送和对外投资等业务，将会被视作为销售，需要根据新税制中规定的标准征收增值税，譬如：对于移动通信运营商而言，将无偿赠送视作为销售业务，是常见的内容之一，但是其辨识起来具有一定的难度，其中在销售SIM卡时，如果是通过赠送终端或者SIM卡的方式，完成销售任务的，首次入网免SIM卡费，则不属于销售；若没有捆绑增值业务，无偿赠送移动SIM卡，则属于销售。
因此，需要企业要熟悉“营改增”政策，防止出现漏缴纳现象[2]。
（三）增值税申报时间极易引发税务风险1.提前缴纳税收的风险。
以往的税收制度实行过程中，交通运输业需要缴纳3%的营业税，在营改增政策推行后，其需要缴纳11%的增值税，其中部分现代服务行业，原需要缴纳5%的营业税，现需要缴纳6%的增值税，若达到纳税标准的企业，想要在营改增实行前，利用时间差或者税率差，达到节税的目的，提前申报纳税。
根据新税制规定，国税机关可以依法追缴纳税人实际应该缴纳的增值税以及罚款，若由于纳税人筹划不当，最终造成的提前缴纳营业税，则可以向地税机构递交申请退还的税额，将会增加企业资金的调剂压力。
2.推迟纳税所造成的纳税风险。
部分地区实行营改增后，中小企业负税普遍减少，企业进项税额的抵扣范围不断地扩大，加之在实行初期，差额征税代扣部分是不可以抵减的，有些纳税人则会采取推迟纳税等手段，进一步筹划节税，有些企业的纳税人为了推迟纳税，为客户开具增值税，这一行为则会给企业造成税务风险，而且开出的增值，被客户抵扣了相应的进项税额，因此其申报的增值税款，将不予退还。
二、“营改增”税制改革下防范财务税收风险的措施（一）加强企业内部调整实行“营改增”的企业，需要根据“营改增”的具体要求，及时调整企业可抵扣进项税支出比例，将其保持在均衡的状态下，防止出现进项税支出内容中，存在过多的不可以抵扣项目，最终造成在实行营改增后，增加了企业负税压力，需要企业明确可抵扣的进项税。
同时，企业要尽量在商品供货商处，获得合法的抵扣凭证，这需要企业在选择商品供货商时，尽量不选择不可以提供增值税的供应商。
企业需要做好业务梳理工作，并调整好供应商，以便可以增加抵扣成本，进而降低企业负税的压力。
同时，企业管理者还需要重视管理工作的重要性，做好“营改增”宣传与管理工作，并且要长期地做好宣传工作，并要强化企业财务部门培训工作，提高财务人员管理的重视程度，在实行管理的过程中，企业需要建立健全相应的配套保障考核机制，采取时间限制方法，利用企业管理制度，加强管理工作，以免由于疏忽造成不能抵扣，给企业造成经济损失，企业财务部门要尽量获得专用，为企业赢取更多的业务活动空间，达到节税的目的，为企业谋取更多的经济利益[3]。
（二）建立企业税务风险预警机制企业税务风险是在企业运营过程中，长期积累所埋下的安全隐患，是不断发展的，在营改增税制改革推行后，一些行业的部分企业将会出现税负增加情况。
因此，为了降低企业负税压力，企业自身需要做好预防工作，建立企业税务风险的预警机制，将税收负担率作为纳税评估的基本指标，同时利用企业申报数据等，计算出企业当下税收的负担率，再根据每个月税负变化表，加强实时监控与管理，建立税务预警平台，若税务风险达到制定的预警状态时，要及时采取相应的防范与处理措施，启动税务风险决策系统，有效地将财务风险控制在最低，最大程度上降低企业的损失。
（三）完善企业会计核算与增值税管理企业实行营改增制度时，将会改变企业会计核算体系，由于涉及的项目比较多，并且“营改增”对企业财务人员的财务核算能力，也提出了更高的要求。
因此，为了更好地推行“营改增”，降低企业的税务风险，除了增加会计人员外，企业还需要及时做好财务人员的培训工作，进一步提高企业内部财务人员的技能水平与业务水平，并调整企业以往的会计核算管理制度，做好新增值税有可能带来的税务风险防范工作。
同时，企业在实行增值税时，要采取精细化管理方法，推行制度化管理，不仅要提高企业内部财务人员处理增值税的能力，还需要其具备可以根据企业业务特点，做好合同签订、增值税开具与获取、纳税申报等工作，加强财务人员管理，在极大程度上可以降低企业税务风险[4]。
三、结语综上所述，“营改增”制度的推行，极大程度上可以降低企业负税的压力，降低企业运营成本。
但是在推行新税制的过程中，企业还面临着一定的税务风险，需要企业做好全面的管理工作，总结其他试点在推行“营改增”的过程中所面临的税务风险，并借鉴其具体的解决方案，结合自己企业的特点，制定具体的防范方案。
参考文献：[1]刘益彤.“营改增”对物流企业SG港务集团的经济影响研究[D].沈阳：辽宁大学，2014.[2]吕聪聪.“营改增”后交通运输业税务风险管理研究[D].青岛：中国海洋大学，2014.[3]陈艳华.试论“营改增”税制改革下自来水企业税务风险[C]//2016年第二届今日财富论坛论文集，2016.[4]张玉洁.“营改增”对我国现代服务业的影响分析[D].昆明：云南财经大学，2015.——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——第二篇：中小企业挂牌新三板的税务风险防范及会计处理措施摘要：中小企业认为上新三板比不上新三板要好，但是上新三板企业必将会遇到税务风险和会计处理问题。
本文就中小企业在挂牌新三板中遇到的税务和会计问题提出对策。
关键词：中小企业；新三板；税务风险防范；会计处理随着中国经济的快速发展，股市成为企业发展和融资的重要平台，大批企业纷纷谋求在主板和创业板上市。
同时大批中小企业也在不断发展壮大，希望能挂牌于新三板。
特别是2015年以来，新三板市场异常火爆，引来了不少资本的驻足。
新三板股权转让系统从2013年面向全国接受挂牌以来，中小企业挂牌已达7652家。
由于上新三板的条件相对主板比较容易，刚性指标比较少，使已经上新三板的企业条件参差不齐。
2016年6月27日国家对新三板进行分层。
分为创新层和基础层。
可见国家对中小企业上新三板要求会越来越严。
那么如果不处理好税务风险和会计处理问题必将对中小企业上新三板造成阻碍。
一、企业上新三板的税务风险防范1.企业股改时应注意的税务问题。