财务收支管理制度
公司财务收支管理制度规定
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务收支行为，确保公司资金安全、合规、高效运作，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，各部门和子公司均应遵守。
第三条公司财务收支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务收支合法合规。
（二）真实性原则：财务收支信息真实、准确、完整。
（三）及时性原则：财务收支及时入账、核算、报告。
（四）安全性原则：加强资金安全管理，防止资金损失。
（五）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率。
第二章财务收支管理职责第四条公司财务部门负责财务收支管理的具体工作，包括：（一）建立健全财务管理制度，制定财务收支计划；（二）审核、审批财务收支事项；（三）监督、检查财务收支活动；（四）编制财务报表，提供财务分析报告；（五）负责公司资金管理和资金调度；（六）办理公司税务申报、缴纳等事宜。
第五条各部门负责本部门财务收支管理工作，包括：（一）遵守财务管理制度，执行财务收支计划；（二）按照规定办理财务收支事项；（三）配合财务部门进行财务核算、监督、检查；（四）加强部门内部财务收支管理，提高资金使用效率。
第三章财务收支计划管理第六条公司财务部门根据公司发展战略和经营目标，编制年度财务收支计划，经公司领导审批后执行。
第七条各部门根据年度财务收支计划，制定本部门财务收支预算，经财务部门审核后报公司领导审批。
第八条财务收支计划应包括以下内容：（一）收入计划：包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等；（二）支出计划：包括主营业务成本、期间费用、税金及附加、其他支出等；（三）资金需求计划：包括资本性支出、营运资金需求等；（四）财务风险预警计划。
第四章财务收支审批管理第九条财务收支事项应按照审批权限进行审批，审批流程如下：（一）一般性支出：由部门负责人审批；（二）重大支出：由公司领导审批；（三）对外投资、融资、担保等重大事项：由公司董事会审批。
财务管理收支制度
财务管理收支制度在任何组织或企业中，财务管理的收支制度都起着至关重要的作用。
它不仅关乎着日常运营的顺畅，更是影响着长期发展的稳定性和可持续性。
一套完善、合理且严格执行的财务管理收支制度，能够有效地规范资金的流动，提高资金的使用效率，防范财务风险，保障组织或企业的经济利益。
一、收入管理1、收入的分类组织或企业的收入来源通常多种多样，包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等。
对收入进行明确的分类，有助于清晰地了解不同来源的收入贡献，为决策提供依据。
2、收入的确认收入的确认应当遵循相关的会计准则和法规。
一般来说，当商品或服务已经提供，并且收款的可能性能够合理估计时，才能确认收入。
对于一些特殊的交易，如长期合同、分期收款销售等，需要按照特定的方法和原则进行收入确认。
3、收款方式与流程明确规定各种收款方式，如现金、支票、银行转账、电子支付等，并制定相应的收款流程。
对于现金收款，要确保收款人员当面点清，并及时存入银行；对于支票和银行转账，要及时核对款项到账情况；对于电子支付，要确保支付平台的安全性和准确性。
4、发票管理发票是收入确认的重要凭证，必须严格管理。
设立发票的领用、开具、保管和核销制度，确保发票的真实性、合法性和完整性。
防止发票的丢失、被盗用和虚开。
5、收入的记录与报告及时、准确地记录每一笔收入，并按照规定的会计期间编制收入报告。
收入报告应当反映收入的来源、金额、时间等详细信息，为管理层提供清晰的财务状况。
二、支出管理1、支出的分类支出同样可以分为多个类别，如生产经营成本、管理费用、销售费用、财务费用、研发费用等。
对支出进行分类，有助于分析成本结构，寻找节约成本的途径。
2、支出的预算制定年度、季度或月度的支出预算，明确各项支出的预计金额和用途。
预算的编制应当基于组织或企业的发展战略、经营计划和实际需求，同时考虑市场变化、政策法规等因素。
3、支出的审批建立严格的支出审批制度，明确各级审批人员的权限和责任。
财务收支管理制度
财务收支管理制度
是一套组织内部财务收支管理的规则和流程。
它的目的是确保财务资源的有效使用和监控，保障组织的财务健康和可持续发展。
下面是一个典型的财务收支管理制度的内容：
1. 预算管理：制定预算计划，包括年度预算和项目预算，并将其落实到各个部门和项目中。
每个部门和项目负责人负责执行和监控预算的使用情况，必要时需要及时调整预算。
2. 收款管理：设立财务收款账户，确保收款的及时入账和准确记录。
规定收款流程和审核程序，包括收款人员的权限和责任。
3. 支付管理：设立财务支付账户，规定支付流程和审核制度。
制定支付授权制度，明确支付权限和责任。
4. 资金管理：制定资金管理政策，包括资金池、财务报告和资金监控机制。
规定资金的使用范围和限制条件。
确保资金的安全和透明度。
5. 报销管理：制定报销管理制度，规定报销的申请、审批和审核程序。
设立报销额度和报销规则，确保合理的使用财务资源。
6. 审计和审查：定期进行内部审计和外部审查，确保财务流程的合规和有效性。
发现问题和风险及时采取措施进行纠正。
7. 财务报告：制定财务报告政策，规定财务报表的编制和披露。
确保财务报告的准确性和透明度。
8. 内部控制：建立内部控制制度，包括风险评估、授权和报告制度等。
确保财务流程和决策的准确性和合规性。
以上是一个较为全面的财务收支管理制度的内容，不同组织根据实际情况可以进行适当调整和补充。
制度的执行需要全员参与和遵守，财务部门应承担监督和培训的责任，确保制度的贯彻执行。
收支业务管理制度范文（五篇）
收支业务管理制度范文一、现金收入管理制度1.各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行(最迟不得超过三天)，任何部门或个人不得挪用营业收入款；2、经营收入必须坚持制单(票)、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手；3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。
二、经费支出管理制度1.对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2.购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算；3.拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出；4.拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；5.拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准确性列为经费支出；6.员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；7.购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目；8.其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。
一、单据传递规范要求(一)持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。
(二)接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。
(三)确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。
接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。
收支业务管理制度范文（二）一、目的和适用范围本制度的目的是规范和管理公司的收支业务，确保收支的准确性、合规性和透明性。
本制度适用于公司全体员工。
二、收入管理1. 所有收入必须按照公司规定的程序和渠道进行收取，并记录在公司的财务系统中。
财务收支及管理制度制度范本
财务收支及管理制度制度范本财务收支及管理制度第一章总则第一条为规范财务收支管理，加强对财务资源的有效利用，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的所有财务收支活动。
第三条本制度的执行对象为本单位的全体员工。
第二章财务收入第四条本单位的财务收入包括经营性收入和非经营性收入两个方面。
第五条经营性收入主要包括销售商品、提供服务等与本单位主营业务相关的收入。
第六条非经营性收入主要包括政府拨款、捐赠收入等与本单位主营业务无直接关系的收入。
第七条财务收入应当由财务部门统一管理，确保收入的准确性和安全性。
第三章财务支出第八条财务支出主要包括日常运营支出、项目投资支出等。
第九条日常运营支出包括工资、办公用品、水电费等与日常运营相关的支出。
第十条项目投资支出包括设备购置、房屋修建等与项目投资相关的支出。
第十一条财务支出应当遵循合理性、合法性和效益性的原则，确保支出的合理性和经济效益。
第四章财务报表第十二条本单位应当按照国家规定的财务报表制度编制财务报表。
第十三条财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条财务报表应当真实、准确、完整地反映本单位的财务状况和经营成果。
第五章财务管理第十五条本单位应当设立财务部门负责财务管理工作。
第十六条财务部门的职责包括财务收支的核算和监督、财务报表的编制和分析等。
第十七条财务部门应当建立健全的内部控制制度，确保财务的规范运作。
第十八条财务部门应当及时向上级机关和有关部门报送财务报表和合同等相关文件。
第六章监督与检查第十九条财务收支活动应当接受内部审计和外部审计机构的监督和检查。
第二十条对于财务收支活动中的违法违规行为，应当依法追究责任。
第二十一条财务部门应当建立健全的内部审计制度，定期对财务活动进行检查和审计。
第七章附则第二十二条本制度自颁布之日起生效。
第二十三条本制度的解释权归本单位财务部门所有。
第二十四条本制度的修改权归本单位高层决策机构所有。
以上是一个财务收支及管理制度的范本，供参考。
公司资金收支及账户管理制度(五篇)
公司资金收支及账户管理制度第一章引言为确保公司的财务管理与资金运营规范化，保障资金安全与效率，特此制订本规程。
第二章资金审批流程1. 公司应依据内部管理规定设定资金审批流程，明确审批权限及规定。
2. 公司需设立专项审批机构或委员会，负责资金支出的审核与批准。
3. 各部门申请使用资金时，须提交经部门负责人审核签字的申请。
4. 申请应详细说明资金用途及金额，并附相关支出凭证和单据。
5. 审批部门或委员会需及时处理申请，并通知申请人结果。
第三章资金收支管控1. 公司应设立财务部门，负责资金收支管理，涵盖收款、付款及账户管理。
2. 所有收款与付款业务必须通过公司指定的银行账户进行，禁止个人账户涉及公司资金。
3. 每笔收支需有对应凭证和票据，及时登记入公司账簿。
4. 财务部门应定期进行资金核对和账务检查，确保账户余额准确无误。
5. 公司资金使用必须合法合规，禁止用于非法活动或个人利益。
第四章账户管理1. 公司需设立专用账户处理资金收付，并定期进行账户管理，包括监督和对账。
2. 账户的开设与撤销需经公司负责人批准，并按银行规定办理手续。
3. 账户操作须由授权人员执行，未经授权不得操作。
4. 财务部门每月需对账户进行对账，核对账户余额与银行对账单。
5. 账户管理人员应确保账户安全，定期更换密码，防止信息泄露。
第五章资金审计1. 公司应定期进行资金审计，由独立审计机构检查资金使用情况。
2. 审计结果应形成书面报告，及时提交给公司负责人。
3. 如需，审计报告应对外公开，以确保资金管理透明度。
第六章违规处理与责任追究1. 对违反资金收支及账户管理规定的，公司将依据内部规定进行处罚。
2. 对严重违规者，将依法追究其法律责任。
第七章附则本规程的解释权归公司负责人所有，自公布之日起生效。
以上即为公司资金收支及账户管理规程的主要内容。
该规程旨在确保资金安全与有效运作，提升财务管理效率和规范性。
期望全体员工严格遵守，共同为公司发展与稳定贡献力量。
学校财务管理收支两条线制度
学校财务管理收支两条线制度学校财务管理收支两条线制度是指学校在日常运营中采用的一种财务管理模式。
按照该制度，学校通过两条独立的财务线来管理收入和支出，分别为收入线和支出线。
收入线主要负责学校的收入情况，包括学费、捐款、政府拨款等；支出线主要负责学校的各项支出，包括教职工工资、教育教学经费、办公运行费用等。
下面将从财务管理的优势、存在的问题和解决办法三个方面来进行论述。
首先，学校财务管理收支两条线制度具有一定的优势。
这一制度能够有效地分离学校的收入和支出，降低了财务管理的复杂性。
通过建立独立的收入线和支出线，学校能够更好地掌握财务状况，及时调整财务策略，确保财务平衡。
同时，这一制度也能够提高财务决策的科学性和及时性，使财务工作更加有效。
然而，学校财务管理收支两条线制度也存在一些问题。
首先，由于收入线和支出线的管理独立，可能存在信息不对称的情况。
收入线可能会出现信息的漏报或虚报，而支出线可能会存在对收入状况不了解的情况下进行支出。
这样就可能造成财务管理的不规范和损失。
其次，财务管理收支两条线制度还可能导致财务管理过程中的资源浪费。
由于两条线的独立管理，可能会出现冗余的工作岗位或系统，造成资源的浪费。
同时，由于财务管理的独立性，学校部门之间的配合可能不够紧密，导致协同工作效果不佳。
针对上述问题，学校可以采取一些解决办法提升财务管理效果。
首先，建立完善的信息报告机制，加强对收入和支出的信息核对和监督，确保财务信息的准确性。
其次，加强内部沟通和协作，建立跨部门的协同工作机制，实现财务管理的整体性和高效性。
此外，学校还可以加强对财务管理人员的培训和监督，提高他们的专业素质和责任意识。
总之，学校财务管理收支两条线制度具有一定的优势，但也存在问题。
通过建立完善的机制和加强管理，学校可以解决这些问题，提升财务管理水平，确保学校的财务健康发展。
财务收支业务管理制度
财务收支业务管理制度一、总则1.1 为加强财务收支业务管理，规范收支行为，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司所有收支业务活动。
1.3 财务收支业务管理遵循以下原则：（1）合法性原则：收支业务必须符合国家法律法规及公司相关规定；（2）真实性原则：收支业务应真实反映公司经济活动；（3）完整性原则：收支业务应全面、完整地反映公司财务状况；（4）及时性原则：收支业务应及时办理，确保财务信息的时效性。
二、收入管理2.1 收入分类公司收入分为主营业务收入、其他业务收入和投资收益。
2.2 收入确认（1）主营业务收入：按照销售合同约定，货物或服务交付后，确认收入；（2）其他业务收入：按照合同约定，相关经济利益实现后，确认收入；（3）投资收益：按照投资收益实现情况，确认收入。
2.3 收入核算财务部门应根据收入类别、性质、来源等进行核算，确保收入数据的准确、完整。
2.4 收入监管（1）建立健全收入监控制度，对收入进行全面、动态监管；（2）定期对收入进行分析，发现异常情况，及时查明原因并采取措施；（3）加强对收入的内部审计，确保收入真实、合规。
三、支出管理3.1 支出分类公司支出分为生产经营支出、管理费用支出、财务费用支出和其他支出。
3.2 支出审批（1）支出事项需经有权审批人批准，方可办理；（2）重大支出事项需提交董事会或总经理办公会审议。
3.3 支出核算财务部门应根据支出类别、性质、用途等进行核算，确保支出数据的准确、完整。
3.4 支出监管（1）建立健全支出监控制度，对支出进行全面、动态监管；（2）定期对支出进行分析，发现异常情况，及时查明原因并采取措施；（3）加强对支出的内部审计，确保支出合规、合理。
四、预算管理4.1 编制预算公司应根据发展战略和经营计划，编制年度财务预算。
4.2 预算执行（1）各部门应严格按照预算执行，确需调整的，按程序报批；（2）财务部门对预算执行情况进行监控，分析预算执行差异，提出改进措施。
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财务收支管理制度第一条目的作用本规定主要用于规范公司财务收支管理的审批程序和结算手续、方法。
并对有关票据管理、问题账款作了明确规定，使公司在财务收支工作中明确各方面人员的责任，进而促进企业在经济活动中的监控力度，确保财务收支管理的合法性与合理性。
第二条管理职责公司财务工作人员应严格遵守本管理规定，发挥财务的监督控制职能作用，避免工作失误，确保公司资产、股东权益不受损害。
第三条财务收支审批规定1、生产性开支。
在既要满足生产的正常需要，又要库存合理的前提下，采购部根据签订的购货合同和月经总经理审批同意的用款计划，购买原材料、燃料、辅助材料、用品备件等生产用物资及相关运杂、装卸费用。
一般情况下采取货到验收付款，根据发票和入库单由采购员、采购部经理签字、财务部审核、分管副总批准后方可报销。
2、差旅费开支。
由于工作需要经批准到外地开会、采购、销货、学习参观的，根据企业差旅开支的有关规定，出差归来后一周内将费用凭据办理报销，首先经部门经理签名核实后报财务部、分管副总审批，数额较大的（二千元以上）还应再报总经理审批。
3、非生产性开支。
要严格控制非生产性开支。
办公用品、用具、低值易耗品等物品的购置，首先由使用部门填制请购审批单，经部门经理、分管副总审批同意，原则上由行政部（办公室、后勤保障部）统一购置和管理，特殊情况需部门自购的应经行政部同意方能自行购置，否则费用自理，不予报销，行政部根据部门批准的计划组织购置，采购的凭据经行政部、财务部、分管副总批准后方可报销。
行政部建立物品出入台账，月末出具各部门（人）领用汇总表，送财务部核算。
4、财务保险、车辆保险费、合同公正费、咨询费、审计评估费、广告费、环境污染费、诉讼费、律师费等费用的支付，报分管副总、财务副总审批，数额较大的（二千元以上）再报总经理审批。
5、支付借款利息、上交税金、费由分管财务副总审批。
6、工资薪酬的支付，按照合同的有关规定，应按期发放的职工工资，各部门上报经部门签字同意的工资表及附件，经人力资源部（办公室）审核无误，总经理签字批准后，由财务部负责发放。
7、通讯费、电话费、邮电费开支。
由主管部门经理、财务部签字审核，由分管副总签字批准后方可报销。
8、业务招待费、业务宣传费开支。
业务招待费、业务宣传费要实行事前控制，事后签批相结合的管理办法，确因工作需要招待、宣传的，应本着简朴节约的原则，事前向总经理请求批准后方可招待、送礼（特殊情况手续后补），并在一周内凭据（除总经理外，不得在消费单位挂账）由部门经理、财务签字审核后，报总经理审批。
9、固定资产购置（1）机器设备、运输设备、办公设备及按固定资产管理的设施等固定资产的购置，任何单位都无权自行购置。
各部门确需增加的机器设备、运输设备、办公设备由其提出申请，报设备主管部门，设备主管部门根据公司的实际情况和今后发展的需要，研究同意后，报总经理办公会议批准。
由设备主管部门实施购置，设备主管部门经理、财务经理、分管副总共同签字后报总经理审批后方可报销。
（2）基本建设的开支。
基建部门根据总经理办公会议研究批准的建设项目组织实施（编制预算方案、制定图纸、预算审核、确定承包单位、签订合同），根据合同规定，按工期进度支付工程款。
付款时，填制工程项目结算表，分别由建设单位提出申请，基建部门、监理部门、财务部门审核，经分管副总签字同意后，报总经理批准。
工程竣工后，基建部门根据相关部门审核的决算书和合同，留足质保金，按工程项目结算表审批流程审批，并根据工程项目验收报报告，编制工程项目竣工结转审批表经审批后结转。
10、非正常开支。
例如职工特别贡献奖、发明奖、生产事故、交通事故的赔偿、非正常损失、捐赠支出等开支，由部门经理、财务经理、分管副总签字，报总经理批准方可报销。
11、出国考察、培训、学习的费用由总经理审批。
12、预付货款，购买货物尽量避免预付货款的结算方式，如遇特殊情况确需预付货款的，由经办部门提出申请，经部门经理、财务经理、分管副总签字同意，报总经理审批。
否则财务部门平予付款。
13、应付款的支付。
对于应付款项支付，经办部门应提前提出申请，由财务部门（资金管理部门）编制本周（月）收支计划，收支计划报总经理审核批准，支付时按《付（用）款审批表》流程，2000元内由分管副总审批，2000元以上的再报总经理审批。
14、员工借款。
由于业务需要，因公出差或采购材料需临时预支现金（备用金员工除外）的，按《员工借款管理规定》，在规定金额（二千元）内由部门经理、财务经理、分管副总审批，超过二千元的由总经理审批，但所支付的现金，非特殊情况，前款没有结清的，一律不再借款。
非业务需要借款，一律由总经理审批。
15、单位借款和非本单位人员借款，一律由总经理审批。
财务部在支付借款必须取得相应的借款合同和收款收据（收条）。
第四条资金支付1、凡支付现金的所有原始单据，均须有领款人或代领人签字，代领款项须提供有效身份证，否则不能支付现金。
2、本企业人员（特别是财务部人员）不能为外单位代领现金。
3、按规定用现金支付备用金额或预付款时，应注明用途、还款日期或结算日期。
4、需要通过银行转帐支付的货款、费用，由经办人填写《付（用）款审批表》，按审批程序审批同意后由出纳人员办理付款手续。
5、对暂时不能支付的款项，在受理经过相关部门、领导签字同意的客户原始单据后，及时登记入账，便于及时列入收支计划。
6、对货款的转帐支付，应按进货时间的先后，客户的具体情况，由财务部门会同采购部门制定合理的付款计划，列入收支计划报总经理批准后及时办理结算。
7、工程和设备款的结算，按《工程结算表》审批流程，分别由承包单位（个人）、工程和设备管理部门、（需要的监理部门和质检部门）签署意见、财务部、分管副总审核，其款项的支付，无论金额大小均应由总经理签字，在建工程的结算，设备采购、按装的结算，公司或上级如有设立审计部门，应经审计部门签署意见后，才能付清全部价款。
第五条销售货款结算办法1、公司产品销售确需赊销销售的，由营销部门提出赊销计划申请，经分管副总和总经理批准后方可进行，并保证在限期内收回货款，财务部应及时取得赊销计划，以便及时监控赊销货款的发生、回收情况。
2、除对业务往来频繁、信誉良好的客户，可以确定一个合理的期限，下次送货时须结清上次货款，对初次或发生业务较小的客户应实行先收款后发货的办法，对其所持银行票据要及时与银行核实，款项落实后，方可办理结算手续。
3、对于资金确实紧张而又常年经销本公司产品的客户，可实行银行承兑汇票结算。
4、对于符合本公司赊销政策条件的客户，实行先发货后收款的条件如下：（1）先由营销部开具发货单一式五联（营销部存根、财务记帐、提货联、清单、出门证）各一联。
（2）由送货人（或司机）填写送货单共三联，由业务经办人签字，部门经理、分管副总签字审批后，第二、三联连同发货单交财务办理结算手续。
（3）仓库赁财务部门盖章的发货单提货联发货。
（4）货物送达验收后，由客户负责人在送货单第一联上加盖收货单位公章及负责人私章交送货人（或司机）带回公司，由业务经办人确认签字后，到财务部门换回其填写的送货单第三联（送货单式样见附件一）（5）客户付款后，财务部门应开具正式发票给客户，如果货款分次结算，先由收款人给对方出临时收据，并注明发货单号码，待还清后，交回临时收据，再开正式发票给客户。
（6）每一季度必须与客户核对一次帐目，核对后经盖章确认，由财务部保存。
第六条应收账款及票据管理规定1、营销部门自销售日起算，至票据兑现日止，以规定的收款日期为限，如超规定期限者，财务部即时查得资料，就其未收款项详细列表通知营销部主管核阅后督促加强催收。
2、收受支票时，应注意下列事项：（1）注意发票人有无权限签发支票；（2）非该客户或本人签发支票，应要求交付支票人背书；（3）注意查明支票有效之必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全；（4）注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来愈长，信用较为可靠（可直接向银行查询或财务部协办）；（5）注意所收支票帐号与银行往来期间、金额、退票记录情况（可直接向银行查询或财务部协办）；（6）支票上文字有无涂改、涂消或更改；（7）注意支票记载何处不能涂改（如大写金额），可更改者是否于更改处盖章印鉴；（8）注意支票上文字记载（如禁止背书转让字样）（9）注意支票是不已逾期，如有背书人，应提示支票背书日期；（10）有机会应通过其他客户了解目标客户的信用状况。
3、本企业收受的支票应及时介入银行。
4、所受支票已介入银行，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回或换票时，营销部门应填写票据撤回申请书，经部门主管签名册准后，送财务部办理，营销部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付之，但仍将依上列规定办理。
5、应收帐款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部门，应设销售折让科目表示，不得直接由销售收入项下减除。
6、财务部接到银行通知客户退票时，应即转告营销部门，营销部门对于退票，无法换回现金或新票时，应即寄发存信证函，通知发票人及背书人，并迅速拟定处理对策。
7、营销部门对退票申请案件送请财务办理时，应提供下列资料：（1）发票人及背书人的详细地址；（2）发票人及背书人财产及其业务情况和经济实力。
8、上列债权确定无法回收时，应专安列送财务部，并附原呆帐（退票）处理报告存根联及各种合法凭证（如法院裁定书或当地公安部门证明文件或邮政信函、传真等）呈总经理核准后，始得冲销应收帐款。
9、依法申诉而无法收回债权部分，应取得法院债权凭证，交财务部列册保管，倘事后发现债务人有偿债能力时，应依上列有关规定申请法院执行。
第七条问题帐款管理规定1、本规定所称的“问题帐款”是指本公司营销人员于销货过程中，所发生被骗、倒帐、收回票据无法如期兑现，或部分货款未能如期收回等情况的案件。
2、因销货发生的应收帐款，自产品发出（或发票开立）之日起，超过规定的赊销收款期限，亦未按公司规定办理销货退回都，视同“问题帐款”。
但情况特殊经呈报总经理特准者，不在此限。
3、“问题帐款”发生后，销售部门应于二日内，据实填妥“问题帐款报告书”，并附有关证据、资料等，依程序呈请主管领导查证并签注意见后，转请相关部门协助处理。
4、报告书上的基本资料栏，由财务部门填写，经过情况、处理意见及附件明细等，由销售人员填写。
5、相关部门应于收到报告书后二日内，与经办人及主管领导共同商议，了解情况后拟定处理办法，呈请总经理签批，并应协助经办人处理。
6、经批准后的报告，相关部门应复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的“问题帐款”，则应另复印一份通知财务部备案。
7、“问题帐款”处理期间，经办人及其主管领导应与相关部门充分合作，必要时，相关部门可借阅有关单位的帐册、资料，并请求有关单位主管或人员配合查证，相关单位主管或经办人员不得拒绝或借故推拖。