项目费用报销管理办法

项目费用报销管理办法

为进一步规范费用报销，提高管理效率，特制定本办法。

第一条费用支出坚持如下原则：

1、严格节约、合理开支原则；

2、谁的费用谁报销原则；

3、一事一报原则。

第二条所有经济业务应在发生后当月报销，确需跨月份的应于次月一星期内报销，否则，超出时间的将不予报销。

第三条费用报销须有真实、合法的原始凭证，禁止随意为他人报销费用作证明人，禁止将发票以他人名义报销；辅助车辆驾驶员的过路过桥费用每月末集中报账，其他费用报账严禁多次费用混淆填报。

第四条业务招待费。

严格控制招待费支出，预计单次费用超过1000元的，需先请示指挥长批准，报销业务招待费时应有证明人证明。

业务招待费报销，单次消费金额5000（含）元以上的，经办人还须报公司总会计师审批；单次消费10000（含）元以上的，经办人须报公司总经理审批；单次消费20000（含）元以上的，经办人须报公司董事长审批。

上述审批程序，通过协同上报处理；审批通过，财务资金部方能办理报销。

第五条办公费用。

办公用品由总部集中定点采购，购买办公用品应通过协同，填报办公用品采购申请表，经审批后，方能采购。报销时附批复的办公用品申请表和验收清单。

第六条食堂费用。分部及总部的食堂费用每月25日经总部综合办公室审核汇总后报销，先冲抵备用金，余款支付现金，不足部分需交纳现金冲抵备用金。

第七条差旅费。

员工出差，差旅费报销标准执行公司《差旅费开支管理办法》。

探亲路费一年集中报销一次，办公室审核登记。探亲路费按如下标准执行：湖北省地区300元、湖南地区500元、其他地区800元。

第八条车辆（设备）维修费。

车辆（设备）主管部门，通过协同上报维修计划，审核批准后，方能到指定维修点（站）维修。车辆（设备）主管部门填制报销单据（附结算明细和审核计划），财务资金部审核无误，款项直接支付至维修点（站）。

第九条其他费用报销。

单次消费金额20000（含）元以上的，须报公司总会计师审批；单次消费金额30000（含）元以上的，须报公司总经理审批；单次消费50000（含）元以上的须报公司董事长审批。该审批程序，通过协同处理。

第九条费用报销流程。

报销人填单→部门负责人（分部项目经理）审核→会计主管审核→综合办收集汇总→总会计师审核→指挥长审批→财务资金部核实报销。

指挥长、书记（副）费用报销审批程序：

报销人填单→总会计师审核→指挥长、书记（副）交叉审批→财务资金部核实报销。

第十条发票管理

业务发生时，经办人应及时素要真实发票，发票抬头为xx有限公司，发票各要素应该清晰完整。

业务经办人对其发票有鉴定真伪的职责，发票真伪在对应省级国税或地税发票查询系统查询。确认为真发票的，应将查询结果打印作为附件（手撕定额发票除外）。财务资金部对发票有最终核实的职责。

杜绝使用假发票或套开发票或他人单位发票，一经发现，对该报销单据的其他发票视同假发票，财务将当面销毁。