工程项目部费用报销管理制度

工程项目部费用报销管理制度

工程工程部费用报销管理制度（精选篇1）

第一部分总则

第一条为了强化公司内部管理，标准公司财务报销行为，提倡一切以业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。

第二条本制度依据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应按时报帐，除周转金外其他借款原则上不答应跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围运用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回

第五条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全全都，不得涂改）支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续

第三部分日常费用报销制度及流程

第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条费用报销的一般规定

（一）报销人必需取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票反面有经办人签名。

（二）填写报销单应留意：依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求工程认真写，注明附件张数；金额大小写须完全全都（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第八条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第九条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准：

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天

部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天

总经理助理飞机/火车软卧200元/天50元/天50元/天

总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必需提供住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行担当。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返回时间为准，12：00以后动身（或12：00从前到达）以半天计，12：00从前动身（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准施行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采纳额度内据实报销形式，特别情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准前方可报销款待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，具体注明出差地点、目的、行程布置、交通工具及估计差旅费用工程等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特别情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第十条交通费报销制度及流程

（一）费用标准：

（1）员工因公需要用车可依据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；

（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

（二）报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票反面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批：按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十一条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定：为了合理掌握费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程

1.购置申请：公司行政部每季度依据需求及库存情况按预算管理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理方法规定报批。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集：财务部按月依据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十二条款待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.款待费：为了标准款待费的支出，大额款待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费：为了便于公司依据需要统筹布置，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应按时报送人力资源。人力资源依据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满意需要的前提下，尽量节约本钱，留意资源共享。各部门在购置资料前必需先填写《资料申请表》，在报销前必需到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票反面签字）。

4.其他费用：依据实际需要据实支付。

（二）报销流程：

1.款待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十三条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用根据资金支出制度相关规定执行。

第十四条工薪福利支付流程

（一）工资支付流程：

（1）每月1日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含、额度变动、奖金，扣款等信息）转交财务部；

（2）总经理提供职工月度奖金分配表；

（3）财务部依据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；

（4）按工薪审批程序审批；

（5）每月2/3日由财务部通过银行卡形式支付工资；（公司指定银行：中国农业银行）

（6）每月2/3之前员工到财务部签字并与工资卡内资金进行核实.

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第十五条专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问参谋费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十六条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

（三）结账报销：

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票反面签字并附出入库单）；

（2）按资金支出规定审批程序审批；

（3）财务部依据审批后的报销单以支票形式付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十七条其他专项支出报销制度及流程

（一）费用范围：其他专项支出包括其他全部特地立项的选购物品，除经手人、部门负责人签字外，还要有验收人或证明人签字；选购或修理属于固定资产的物品，必需有经手人、验收人和总经理或副总经理共同签字前方可报销。手续不全的，会计人员拒绝报销。由此造成不能再借用其他款项而影响工作或造成损失的，由经办人负责。

五、报销购物发票，无论金额大小，原则上要有购物清单。购物金额超过5000元的，经手人员必需索要购物清单。售货单位不给开的，由经办人依据购物单价、购物数量等补列购物清单，经验收人、部门负责人核对无误并签字后财务人员方可凭正式发票和购物清单赐予报销。

六、款待用餐，除经手人签字外，必需有部门领导签字；方可报销。

八、依据公司差旅费开支管理方法的规定，公司全部人员乘坐飞机出差，必需事先经总经理审批，未经批准擅自乘坐飞机的，财务人员拒绝报销。对出差住宿费超标部分需要由公司报销的，和机票一样，也必需有总经理单独在发票上签字方可报销。

九、各部门经费开支的审批，严格根据财务管理制度执行。审核签字领导权限：总经理：a、经营正常开支：贰万元以内b、固定资产的购置3万元以内。

十、因特别原因需要特别政策、特别管理或特别开支标准的，总经理正式发布的通知或文件为准。

工程工程部费用报销管理制度（精选篇5）

一、旅差费

1、员工因公出差到外地的伙食补助费，每人每天赐予补助。半天的伙食补助费按50%发放。

2、员工因公出差到外地，旅馆费应把握在每人每晚规定的标准以内，超过部分，原则上由本人负担。

3、符合乘坐火车卧铺条件（从晚上八时至次日晨七时之内，即连续六小时以上晚间乘车），按车票金额实数报销。

4、报销应由报销人填写报销单据，经会计人员检查，主管财务的领导批准签字，方可报销。

5、工作人员趁出差之便，事先经单位领导批准，因私事绕道的车船费，扣除直线车船费后多开支的部分，应由个人自理。

6、工作人员趁出差时机，事先未经领导批准，而擅自绕道探亲、访友、游山玩水者，除绕道车船费扣除直线车船费，多开支部分由个人自理外，还应扣除绕道路段在途补助、住勤补助及旅店住宿费，同时作违反纪律论处，扣绕道时日的工资。

7、凡公差人员报销旅差费，须经部门经理审批。且须在回单位后三天内办理报销手续，缴纳预借旅差费，否则按挪用公—款论处。

二、交通费

1、员工因公外出，市内报销公交车费；因紧急情况需要，在领导批准同意的情况下，方可报销出租车费用。公交车票和出租车票报销时应在上面注明时间、来往路线。

2、员工因公外出，市外报销来回汽车路费和火车路费，以汽（火）车票为准；符合乘坐火车卧铺条件（从晚上八时至次日晨七时之内，即连续六小时以上晚间乘车），按车票金额实数报销。

3、员工因公外出返回，应立刻报销交通费。填写报销单，经会计人员检查，主管财务的领导批准签字，方可报销。

4、员工因公外出前，预借交通费，在返回后应立刻销账手续，逾期三天不办理者，按挪用公—款论处。

5、员工因公外出，事先经领导同意绕道办理私事者，绕道路线交通费由个人自理。事先未经领导同意绕道办理私事者，除绕道路线交通费个人自理外，同时作违反纪律论处。

三、物资选购费

1、物资选购前要由用料申请人先填写选购计划，经领导签字同意后，方可前往选购。

2、凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，选购者应坚持先取样品，征得运用部门及领导同意后，方可进行选购或定制。

3、物资选购返回单位，须经物资运用部门核实、验收签字。

4、物资选购报销必需以发票为据，不准显现白条报销。

5、物资选购前，预借物资款，必需经财务主管领导签字批准方可借款；物资选购完毕，需按时报销，逾期三天不办理者，按挪用公—款论处。

6、物资选购报销须填写报销单，注明事由、时间及选购物品的联系电话，经选购人、验收人及领用人签字，财务主管领导签字方可报销。

7、凡不按上述规定选购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付，并上报给财务主管领导。

四、通信联络费（待定）

五、款待费用掌握原则

1、各部、室必需严格掌握款待费用的运用，严格根据财务部每年初下达给各部、室款待费用指标执行。对超出款待费用规定的部分，按财务部有关规定对所在部门及部门经理赐予惩罚。

2、各部、室在款待用餐或康体活动前必需认真填写款待申请单，由本部门经理签字，报浴场总经理审批前方可实施。

3、款待用餐时伴随人员应尽量削减，一般不超过2人

4、浴场内部款待用餐和其他服务按8折优待结帐。

工程工程部费用报销管理制度（精选篇6）

一、总则：

为了完善和标准公司财务管理制度，提倡以业绩为导向的财务管理思路，合理掌握费用支出，制定本制度。

二、报销补贴参考标准：

本埠：30元/日（含车费、餐补）。本埠出差自驾车的根据1.0元/公里补贴（需提供行驶路线图作为依据）。

外埠：营销专员120元/日（含出差所在地住宿、车费和餐补）。

营销经理220元/日（含出差所在地住宿、车费和餐补）。

外埠出差自驾车的根据1.2元/公里补贴（需提供行驶路线图作为依据）。话费：营销经理和享受营销经理级别待遇的营销专员按200元/月补贴。营销专员根据89元/月补贴。财务部、技术部、管理部、生产部员工本埠出差不享受此补贴标准，除生产部员工外的外埠出差参照营销经理岗位补贴标准。除营销岗位外，其他岗位话费补贴参照现行标准。

特别说明：本补贴标准是相关部门进行核报的参考依据。非定额或包干制概念。公司激励节约出行，合理掌握经营本钱，有效降低经营费用是全体员工的职责和义务所在。

三、出行方式原则及出行方式标准：

合理规划出行路线按时间，原则上出行以硬卧、动车、高铁为主要出行方式，出行方式由部门经理确定。行程XXX0公里以上的提前2—3天提交乘作飞机申请。特别情况需乘飞机出行的需由部门经理确定。否则，不予以报销机票。详细参考标准如下：

1、出差时，部门经理以下员工须乘坐火车硬座、动车、高铁二等座、汽车。如乘坐火车过夜或连续乘坐超过10小时的可订购硬卧，如无硬卧车票，需事先经部门经理批准后，可选择软卧。乘坐火车超过10小时无法到达或行程超过XXX0公里的，可选择乘飞机。

2、不满意上述规定，因特别情况（加急）需乘飞机的车次发车时间在10点至21点时，离京前往火车/汽车站，只答应乘坐公1/5交车前往最近的地铁站或公交车站换乘前往；航班/车次抵达北京时间在8点至20点之间的，参照上述规定执行；除上述时间段之外，携带物品重量超过20kg或贵重物品的，可由公司派车送达。

4、未按上述规定执行，或无法提供当次出租车票的，均不予报销。

5、全部的机票及离京的火车票、汽车票统一由财务部订购。特别情况自己订购。

6、出差动身、返回时间以交通发票为准。出差时间计算：（返回时间—动身时间）/24，小数点后数字小于0、5的按半天计算，大于0、5的按1天计算。

四、审核、审批部门的重点审核、审批内容：

1、财务部负责审核票据的真实性、合理性、能用性，虚假、连号、过期发票不予核报。

2、部门经理负责审核出差人出差所在地详细事情的落实情况，同一地点反复前往的要重点核实。审核出差人宴请客户的程序和额度。礼品选购是否附合公司规定程序。其他部门经理需要重点审核的事项。

3、管理部重点审核出差人是否根据《出差申请单》的计划出差并对财务部、部门经理的审核结果进行复审。

五、费用和补贴报销的依据：

1、填写完好的《出差申请单》并根据《出差申请单》上列注的行程和规划出行。

2、真实、有效的票据。

3、需要宴请客户的，需将宴请客户的人数、姓名，因何原因宴请客户的具体说明。

4、以收据作为报销依据的，该消费款项的详细消费说明。

5、礼品选购票据，受赠人的姓名、职务及联系电话的详细说明。

六、出差借款的管理：

1、出差借款由财务主管审核，董事长审批。

2、借款金额原则上不超过本人的月工资标准。

3、出差借款填写《借款单》并逐项填写清晰。

4、出差借款在出差返司后5天内凭第五条（费用和补贴报销的依据）的材料报销。最迟不能晚于本月工资发放日，否则在工资中扣除。

5、原则上前款未清者不予办理新的借支。

七、费用、补贴报销的要求：

1、外埠报销住宿费、餐费、出差所在地交通费标准不超过本制度第二条所列标准。

2、款待费标准原则上不超过XXX元/人（含酒水），特别情况需报请部门经理审批。凡因公司发展需要而发生的公关费（包括赠予礼品费用），必需事前提出专项申请。

3、报销时需运用正规专项发票（如住宿提供住宿专用发票，餐饮提供餐饮业专用发票）。

4、出差时由对方提供餐饮、住宿及交通工具等不予报销相关费用。

5、原则上公司不答应外出自行选购礼品，特别情况需经由部门经理答应。

6、出差人员在回司后5个工作日内办理报销事宜，超过30天的不报账的，过期不予报销。依据差旅费用标准填写《支出凭单》，财务部审核签字，本部门经理复审，管理部复审，总经理审批。

7、出差日期、行程需在《出差申请单》上列明，特别情况需要延时的需报请本部门经理，并在返司后补签《出差申请单》。杜绝无计划出差、无因由出差、先出差后补单据等不标准的行为。报销时在无法查找《出差申请单》或《出差申请单》列项不明确的不予报销。

8、以收据或其他非发票类票据作为报销凭证的，需要说明款项消费的具体情况。

八、超出报销标准的处理：

1、出差费用原则上不答应超显现行标准。

2、如超显现行标准的超出部分根据公司与相关人员各自担当50%的原则处理。在处理前首先核实是否符合本制度上述相关条款。

3、技术部员工出差不适用本规章。

九、报销时票据要求：

1、机打出租车发票不能连号运用、公交充值不能连号运用。手撕发票不能超过2张以上连号发票。2张（含2张）以上连号发票的需在发票反面填写动身地和到达地。

2、各种票据粘贴必需分门别类，并在左上角依次粘贴，禁止装订机装订。

3、开票人：盖有填制票据单位财务章或者发票专用章（其他章无效）。开票公司名称：北京中伏源建设工程有限公司。

十、报销流程和其他管理规定：

1、有经董事长书面审批的专款专用的（额度500元以下的）报销流程（如：培训类、学习类、零星选购类等），凭发票或收据报销：经办人—本部门经理（或上级主管）—财务负责人审核—管理部审批。

2、无经董事长审批的或部门经理权限内无授权的或临时选购的事项（未经请示的不予报销），确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，按下述流程报批：经办人填制单据并补申请报告（或支出具体说明）—本部门经理（或上级主管）复核—财务部审核—管理部复审—董事长审批。

3、费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自已的报销费用。

4、不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交上级领导审批，不得未经财务人员审批直接提交董事长审批。违反此流程的当事人每人每次惩罚核报金额的10%。财务部每周二、周四、周六接受报销审核，其他时间不受理该项业务。财务部每周六将管理部审核签字后的票证递报董事长集中审批。

5、出纳必需凭由经董事长、管理部、财务部负责人、部门经理均签名后的报销单支付相关费用。

6、全部的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。

7、严禁报销虚假费用的行为。

8、每办一次业务，应当填写一张报销申请单。业务款待费用、物资选购、餐费不管金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“X月”的费用，或屡次业务单据分不清的，财务部不予受理。

9、全部费用开支，原则是应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应依据本制度规定来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应

当先书面或电话恳求部门经理或相关审批人，得到批准后才可以发生相关费用，坚定杜绝“先斩后奏”的现象，事后应按时补充申请表，作为报销的依据。

10、关于报帐时限，上月16日后至当月__日的期间费用必需在当月报销，差旅费用必需在结束后三天内报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己担当。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区分在正常报销时限内的单据；被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，根据报销金额的50%惩罚。特别延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，经管理部签署看法后才可以报销。

11、大额支付款项必需运用支票或其他银行结算方式，超过1万元而用现金支付的，报销时必需具体说明原因，经财务部和管理部审核，无正值的理由，一律退回。

12、因公发生经济业务时，经办人员必需向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。

13、报销时提供的原始单据必需是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必需真实、合法，与开支的内容全都。对于标有“顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必需是经权限人员签字同意的纸质件。

14、各种类型的发票应当分开粘贴，并在粘贴单上标出共__张，金额__元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。

15原始单据遗失的应尽量取得出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署看法前方可报销。

16、报销单上全部内容均需完好填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。

十一、本财务报销管理制度和流程自20__年7月16日起公布生效，自20__年7月16日起全部票握报销按照或参照此文件执行。

十二、本财务报销管理制度由财务部草拟并经管理部补充，通过与公司相关部

门领导沟通后成文，最终解释权归财务部全部。

工程工程部费用报销管理制度（精选篇7）

1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。费用报销的经办人必需要求开票单位照实填写发票的全部内容，发票涂改、大小写不符、假的发票以及未盖有财政监制章的收据一律不得赐予报销。

2、公司的人员需要报销费用时必需填写“费用报销单”，全部单据要按性质（如差旅费、款待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必需分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和