东莞市2010年《企业内部控制配套指引讲解》考试
企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案
企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案第一讲、组织机构1、境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1号。
（判断题）○正确●错误2、组织架构的风险包括哪两个方面。
（多选题）●治理结构的风险●组织机构方面的风险○缺乏执行力风险○机构形同虚设的风险3、在董事会下面需要设立哪些专门委员会。
（多选题）●战略委员会●审计委员会●提名委员会●薪酬与考核委员会4、企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。
（判断题）●正确○错误5、企业下面有子公司的要对其进行关注，特别关注海外、异地的子公司。
（判断题）●正确○错误第二讲、发展战略6、发展战略涉及的风险有哪些。
（多选题）●战略制定的风险●战略实施的风险●战略调整的风险●战略考核的风险7、战略目标制定要关注的问题。
（多选题）●战略目标制定的方法○战略目标制定的风险○战略目标制定的时间●战略目标制定过程中需要考虑的因素8、战略实施的控制主要有几个方面。
（多选题）●计划、预算和战略管理制度●战略宣传●战略实施监控○战略考核9、战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式，不依赖于行业的技术进步。
（判断题）○正确●错误第三讲、人力资源政策10、战略发展应当关注的人力资源风险。
（多选题）●人力资源引进的风险●人力资源约开发的风险●人力资源使用的风险11、涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订保密协议，要求期履行员工的保密义务。
（判断题）●正确○错误12、人力资源退出包括。
（多选题）●员工的辞职●解除劳动合同●退休○辞退第四讲、企业文化和社会责任13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。
（判断题）○正确●错误14、企业特色文化内容不包括（）。
（多选题）○积极向上的价值观●体现国家的产业政策○团队协作和风险防范意识●以扩张为先导的成长路径15、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展。
企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案
企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案第一讲、组织机构1、境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1号。
（判断题）○正确●错误2、组织架构的风险包括哪两个方面。
（多选题）●治理结构的风险●组织机构方面的风险○缺乏执行力风险○机构形同虚设的风险3、在董事会下面需要设立哪些专门委员会。
（多选题）●战略委员会●审计委员会●提名委员会●薪酬与考核委员会4、企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。
（判断题）●正确○错误5、企业下面有子公司的要对其进行关注，特别关注海外、异地的子公司。
（判断题）●正确○错误第二讲、发展战略6、发展战略涉及的风险有哪些。
（多选题）●战略制定的风险●战略实施的风险●战略调整的风险●战略考核的风险7、战略目标制定要关注的问题。
（多选题）●战略目标制定的方法○战略目标制定的风险○战略目标制定的时间●战略目标制定过程中需要考虑的因素8、战略实施的控制主要有几个方面。
（多选题）●计划、预算和战略管理制度●战略宣传●战略实施监控○战略考核9、战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式，不依赖于行业的技术进步。
（判断题）○正确●错误第三讲、人力资源政策10、战略发展应当关注的人力资源风险。
（多选题）●人力资源引进的风险●人力资源约开发的风险●人力资源使用的风险●人力资源退出的风险11、涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订XX协议，要求期履行员工的XX义务。
（判断题）●正确○错误12、人力资源退出包括。
（多选题）●员工的辞职●解除劳动合同●退休○辞退第四讲、企业文化和社会责任13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。
（判断题）○正确●错误14、企业特色文化内容不包括（）。
（多选题）○积极向上的价值观●体现国家的产业政策○团队协作和风险防X意识●以扩X为先导的成长路径15、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展。
企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案
企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案第一讲、组织机构1、为了使职工了解企业内部组织架构设置及权责配置情况，企业应当制订相关制度或文件。
以下文件中属于反映企业内部权限配配置的文件是。
〔单项选择题〕○组织结构图○业务流程图○岗〔职〕位说明书●权限指引2、按照标准要求“三重一大”必须实行集体决策，以下属于集体决策的有。
〔多项选择题〕●董事会决策●总经理办公会决策○董事长决策●股东会决策●联签制度●决策会议3、企业应当定期开展对组织架构的评估，以发现组织架构存在的缺陷并进行改良。
〔判断题〕●正确○错误第二讲、发展战略1、以下选项中，批准公司发展战略的公司内部机构是。
〔单项选择题〕○总经理办公会○战略委员会○董事会●股东〔大〕会2、以下选项中，属于公司外部环境分析的有〔多项选择题〕●宏观环境分析○微观环境分析●行业环境及竞争对手分析●经营环境分析3、核心竞争力是指能为企业带来相对于竞争对手存在竞争优势的能力。
〔判断题〕○正确●错误第三讲、人力资源政策1、为保证企业按照计划引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要，制定的计划是〔〕。
〔单项选择题〕○企业发展战略○年度生产经营计划●人力资源需求计划○资金计划2、企业应当建立岗位轮换制度，以下岗位中应当进行轮换的有。
〔多项选择题〕○总经理●部门经理●采购员●出纳员3、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。
〔判断题〕●正确○错误第四讲、企业文化和社会责任1、企业发生重大安全生产事故，应当及时启动〔〕。
〔单项选择题〕○快速反应机制○危险警报●应急预案○应急演练2、实现环境保护，企业应当采取的措施有。
〔多项选择题〕●建立废料回收和循环利用制度●加大环境保护投入○推行集约化生产●实现清洁生产●加强对三废的综合治理3、企业可以与职工通过私下协商不与职工签订劳动合同〔判断题〕○正确●错误第五讲、资金活动1、企业对筹资项方案进行审批时，重点应当关注的是〔〕。
东莞会计继续教育-企业内部控制应用指引考题及答案4.doc
2014年东莞会计继续教育-企业内部控制应用指引考题及答案4企业内部控制应用指引第二讲一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
)1.企业发展目标作为企业发展的准绳，能够引导企业生产经营活动，下面选项不属于发展目标的是（）。
A．盈利能力、技术领先程度B．生产效率、组织结构C．市场竞争地位、生产规模D．企业的系统性风险A B C D答案解析：企业发展目标作为指导企业生产经营活动的准绳，通常包括：盈利能力、生产效率、市场竞争地位、技术领先程度、生产规模、组织结构、人力资源、用户服务、社会责任等。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。
)1.企业应根据自己的实际情况决定要不要设立战略委员会，对于没有设置战略委员会的企业，由执行层集体决议企业的重大战略事项。
（）对错答案解析：战略委员会主席应当由董事长担任；委员中应当有一定数量的独立董事，以保证委员会更具独立性和专业性。
必要时，战略委员会还可聘请社会专业人士担任顾问，提供专业咨询意见。
课后考试企业内部控制应用指引第三讲一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
)1.为了充分发挥人才的作用，企业的下列做法中不正确的是（）。
A．要创新激励保障机制，激发人才干事创业的积极性B．要坚持为学位为评定的标准，效率优先、兼顾公平C．要建立以绩效为核心的分配激励制度D．要完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度A B C D答案解析：人力资源作用的发挥不应以文凭为最终依据。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。
)1.人力资源管理是指企业对员工的管理。
它关注的是人员的招聘、培训、开发和员工评价以及制定工资、福利等各种活动。
（）对错答案解析：参照《指引》中人力资源管理的定义。
课后考试企业内部控制应用指引第四讲一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
东莞企业内部控制案例分析考试答案
东莞企业内部控制案例分析考试答案标准化工作室编码[XX968T-XX89628-XJ668-XT689N]企业内部控制配套指引讲解及案例精析考试一、单项选择题（本类题共20小题，每小题2分，共40分。
每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
）1.企业应当定期召开财务分析会议，全面分析企业的经营管理状况和存在的问题，不断提高经营管理水平。
在财务分析和利用工作中发挥主导作用的是（）。
A．董事长B．总经理C．财务部负责人D．总会计师或分管会计工作的负责人A B C D【正确答案】：D【解析】：2.企业编制财务报告，应当重点关注会计政策和（）。
A．会计计量B．会计准则C．会计方法D．会计估计A B C D【正确答案】：D【解析】：《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》第五条：企业编制财务报告，应当重点关注会计政策和会计估计，对财务报告产生重大影响的交易和事项的处理应当按照规定的权限和程序进行审批。
3.为保证企业按照计划引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要，制定的计划是（）。
A．企业发展战略B．年度生产经营计划C．人力资源需求计划D．资金计划A B C D【正确答案】：C【解析】：4.下列选项中，对需求部门提出的采购需求进行审核的是（）。
A．需求部门B．财务部门C．具有请购权的部门D．总经理A B C D【正确答案】：C【解析】：5.对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案，应当由（）进行研究论证，在此基础上形成预算草案报董事会。
A．战略委员会B．总经理办公会C．股东会D．企业预算管理委员会A B C D【正确答案】：D【解析】：6.下列选项中，一般起草合同文本的部门是（）。
A．办公室B．财务部C．业务承办部门D．审计部门A B C D【正确答案】：C【解析】：7.通常所说的“三重一大”是指（）。
A．重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B．重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C．重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D．重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务A B C D【正确答案】：D【解析】：《企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构》第五条规定：企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。
会计继续教育《企业内部控制配套指引》试卷A(含答案)
会计人员继续教育考试《企业内部控制配套指引解读》试卷A答案（参考教材：1、会计人员继续教育培训教材《企业内部控制配套指引解读及应用指南》新华会计网策划，本书编写组编著，中国商业出版社出版发行；2、财政部会计司解读）一、单项选择题（本题型共10小题，每小题3分，本题型共30分。
每小题只有一个正确答案，不选、多选、少选、错选均不得分。
请把你认为正确的答案填写在上述答题框内。
答案写在试题卷上无效）。
1．企业组织结构运行中存在的风险不可能包括（）。
A．股东大会是否规范而有效地召开，股东是否可以通过股东大会行使自己的权利B．对与控股股东相关的信息是否根据规定及时、完整地披露C．对经理层的权力是否存在必要的监督和约束机制D．研发活动有没有建立有效的用人机制答案：D P25#3 解读1从治理结构层面看具体表现十个方面2．企业发展目标作为企业发展的准绳，能够引导企业生产经营活动，下面哪一项不包括在内（）。
A．盈利能力、技术领先程度 B．生产效率、组织结构C．市场竞争地位、生产规模 D．企业的系统性风险答案：D P35 #4 补充内容：企业发展目标作为指导企业生产经营活动的准绳，通常包括：盈利能力、生产效率、市场竞争地位、技术领先程度、生产规模、组织结构、人力资源、用户服务、社会责任等。
3．为了充分发挥人才的作用，企业哪些做法是不正确的（）。
A．要创新激励保障机制，激发人才干事创业的积极性B．要坚持以学位为评定的标准，坚持效率优先、兼顾公平C．要建立以绩效为核心的分配激励制度D．要完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度答案：B P50 #10、11 补充内容：为了充分发挥人才的作用，要创新激励保障机制，激发人才干事创业的积极性；要建立以绩效为核心的分配激励制度；要完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度，坚持效率优先、兼顾公平，多种生产要素按贡献参与分配。
4．可以保证企业员工身心健康的措施包括（）。
[整理]《企业内部控制基本规范及配套指引》试题及答案.
![[整理]《企业内部控制基本规范及配套指引》试题及答案.](https://img.taocdn.com/s3/m/8cbb6de7680203d8ce2f24ce.png)
企业内部控制基本规范及配套指引单项选择题中航油事件是一个国企监管不到位和国企本身建立现代企业制度不到位的典型案例，事件根本原因在于（）。
内控失灵12 根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要保证是（）。
内部监督3 根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要依据是（）。
风险评估4 根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要手段是（）。
控制活动5 为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供指引的是（）。
企业内部控制评价指引6 企业内部控制应用指引中所指的控制活动不包括（）。
内部监督7 为注册会计师执行内部控制审计业务提供执业准则的指引是（）。
企业内部控制审计指引8 根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要基础是（）。
内部环境9 根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要条件是（）。
信息与沟通10 内部控制最初侧重于（）。
财务会计控制判断题1 内部控制缺陷一般可以分为设计缺陷和运行缺陷。
（）正确2 根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要保证是控制活动。
（）错误3 企业内部控制活动类指引是对企业层面的相关控制所进行的规范。
（）错误4 内部控制是制度管理思想的产物。
（）正确5 内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日财务报告的可靠性进行审计。
（）错误6 我国内部控制规范包括基本规范和指引两个层次。
（）正确7 内部控制是指由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现其基本目标的一系列控制活动。
（）正确8 内部控制评价是指企业董事会或类似权力机构对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
（）正确9 内部控制是整个企业控制系统中一个十分重要、不可缺少的子系统。
（）正确10 内部控制是企业管理当局履行受托责任的内在要求。
（）正确。
会计继续教育《企业内部控制配套指引》试卷C(含答案)
会计人员继续教育考试《企业内部控制配套指引解读》试卷C答案（参考教材：1、会计人员继续教育培训教材《企业内部控制配套指引解读及应用指南》新华会计网策划，本书编写组编著，中国商业出版社出版发行；2、财政部会计司解读）一、单项选择题（本题型共10小题，每小题3分，本题型共30分。
每小题只有一个正确答案，不选、多选、少选、错选均不得分。
请把你认为正确的答案填写在上述答题框内。
答案写在试题卷上无效）。
1．关于企业预算执行情况考核制度的表述，正确的是（）。
A．企业预算管理部门应当定期组织预算执行情况考核，有条件的企业，也或设立专门机构负责考核工作B．企业预算执行情况考核，初始通过的预算方案为标准C．预算期末，财务部门依据预算完成情况和财务预算审计情况对预算执行部门进行考核D．企业内部预算执行部门上报预算执行报告，应经本企业预算委员会签章确认答案： A 《全面预算》P279 #17 解读。
选项A 1、考核机构为预算管理委员会。
对；选项B 2、考核依据，应以企业正式下达的预算方案为标准。
选项C 3、考核程序，应由预算委员会进行考核，非财务部门；选项D 3、上报的执行报告，应经本企业负责人签章确认。
2．采购环节确定采购价格时可能面临的风险，不可能是（）。
A．采购定价机制不科学B．采购定价方式选择不当C．缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控，采购价格不合理，造成企业资金损失D．履约能力等未达要求答案： D 《采购业务》P121 #9 补充内容“确定采购价格环节的主要风险是：采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控，引起采购价格不合理，可能造成企业资金损失。
“3．人力资源的引进与开发应当分层次进行，这些层次不包括（）。
A．高管人员的引进与开发 B．专业技术人员的引进与开发C．一般员工的引进与开发 D．独立董事的引进答案： D 《人力资源》P47 #5 补充内容“从量上看，人力资源的引进要依据年度人力资源需求计划；从质上看，人力资源引进要符合相关能力框架、知识结构和综合素质；从层次上看，人力资源的引进要注意区分高级管理人员、专业技术人员和一般员工。
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东莞市2010年《企业内部控制配套指引讲解》考试试卷类型：限时测试试卷考试时间：150分钟查看成绩单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。
每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
）1.下列关于预算编制常用方法的表述，正确的是（）。
A．固定预算适用于业务量水平不变的企业编制预算B．弹性预算指编制多种业务量水平的预算C．弹性预算指以预算期间可能发生的单一业务量水平为基础，分别确定与之相应的费用数额而编制的、能适应多种业务量水平的费用预算D．滚动预算根据前一年的预算指标完成情况，调整和具体编制下一年的预算A B C D【答案错误】×2.企业核心价值观的塑造，（）。
A．着力挖掘自身文化，博采众长B．离不开企业的主打品牌的塑造C．关键在执行层的文化塑造力度D．与企业的发展计划相关，需要随时变化A B C D【正确答案】：A【解析】：企业核心价值观的塑造，要注意从企业特定的外部环境和内部条件出发，把共性和个性、一般和个别有机地结合起来，总结出本企业的优良传统和经营风格，挖掘整理出本企业长期形成的宝贵的文化资源，在企业精神提炼、理念概括、实践方式上体现出鲜明的特色，形成既具有时代特征又独具魅力的企业文化。
3.下列各项中，不属于工程建设阶段可能面临的风险是（）。
A．工程项目进度风险B．工程项目安全与质量风险C．工程项目成本风险D．工程验收不及时A B C D【正确答案】：D【解析】：工程建设阶段可能面临的主要风险包括工程项目进度风险、工程项目安全与质量风险、工程项目成本风险。
4.下列各项中，不属于合同档案的是（）。
A．谈判记录、可行性研究报告和报审及批准文件B．我方当事人的法定代表人的授权委托书的原件和复印件C．会计账簿D．对方当事人履约能力证明资料复印件A B C D【正确答案】：C【解析】：谈判记录、可行性研究报告和报审及批准文件，我方当事人的法定代表人的授权委托书的原件和复印件，以及对方当事人履约能力证明资料复印件都属于合同档案。
5.关于财务报告编制的依据与要求，下列说法中不正确的是（）。
A．企业选择各项资产的计价方法应前后一致，不得随意变更B．财务报表必须按照规定的财务报表的种类、格式和内容编制，不漏填、漏列报表项目C．要求采用正确的计算方法，保证计算结果准确D．会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量A B C D【正确答案】：A【解析】：企业选择各项资产的计价方法应前后一致，不得随意变更，如果要变更，应该将其作为重要事项进行披露。
6.业务外包的组织开展与控制措施中，管理制度的建设是关键，下列选项中不属于关键内容的是（）。
A．企业应当建立外包业务流程管理制度，明确外包业务流程、外包业务参与人员主要职责、资产管理政策、流程中断应急措施等内容，报业务主管部门负责人、企业总经理审批通过后执行B．企业应当对所有涉及外包业务流程的员工进行培训，确保员工正确理解和掌握外包业务管理制度C．企业有权获得和评估业务外包项目的实施情况和效果，获得具体的数据和信息D．企业应当将本单位与承包方在外包业务执行过程中有关利益冲突、商务往来等方面的政策及时以明确方式告知承包方。
外包业务归口管理部门应当指定专人定期检查和评价与承包方的关系，确保外包业务流程顺利执行A B C D【正确答案】：C【解析】：其关键内容是：企业应当建立外包业务流程管理制度，明确外包业务流程、外包业务参与人员主要职责、资产管理政策、流程中断应急措施等内容，报业务主管部门负责人、企业总经理审批通过后执行。
二是，企业应当对所有涉及外包业务流程的员工进行培训，确保员工正确理解和掌握外包业务管理制度。
三是，企业应当将本单位与承包方在外包业务执行过程中有关利益冲突、商务往来等方面的政策及时以明确方式告知承包方。
外包业务归口管理部门应当指定专人定期检查和评价与承包方的关系，确保外包业务流程顺利执行。
四是，企业需要建立健全外包工作的长效监督检查机制。
7.外购存货的验收应当重点的重点是（）。
A．合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致B．产品质量，通过检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续C．存货来源、质量状况、实际价值是否符合有关合同或协议的约定D．适用的存货发出管理模式，制定严格的存货准出制度，明确存货发出和领用的审批权限A B C D【正确答案】：A【解析】：其它选项都不是外购存货验收应该关注的重点，选项D是领用发出的管控措施。
8.合同在订立时会遇到风险，下面不属于合同订立时发生的风险的是（）。
A．未订立合同而只是双方口头协议的行为，可能会给企业利益带来损害B．企业应当明确对合同订立的授权，未经授权对外订立的合同可能会给企业合法权益带来损害C．企业应对合同对方的身份和法律资格进行审查，未达要求的合同主体会给企业带来风险D．不按合同规定履行义务或擅自更改合同规定履行义务会受到法律的制裁，给企业利益带来损害A B C D【正确答案】：D【解析】：合同订立阶段的风险主要表现为：超越权限签订合同；合同印章管理不当；为不符合管理程序的合同加盖了合同印章；签署后的合同被篡改；合同内容和条款可能存在的不合理、不严密、不完整、不明确或表述不当，可能导致重大误解；合同内容违反国家法律法规或国家产业政策等。
D属于合同履行发生的风险。
9.下列各项中，不属于采购业务中的风险的是（）。
A．盲目采购或采购不及时，造成物品的超储积压或供应脱节和劳务的浪费B．当企业认为采购价格合理情况下，批量采购，但该种物资可能出现跌价而引起采购风险C．采购人员选择有回扣的供应商，这往往造成采购材料质量或价格出现问题，给单位经济利益带来损失D．企业没有建立合格的存货验收入库制度，导致采购回来的商品积压造成损失A B C D【正确答案】：D【解析】：选项D属于资产管理中的存货管理风险。
10.下列选项不属于筹资活动主要风险的是（）。
A．缺乏完整的筹资战略规划导致的风险B．缺乏完善的授权审批制度导致的风险C．忽略资产结构与流动性的风险D．缺乏严密的跟踪管理制度导致的风险A B C D【正确答案】：C【解析】：选项C属于投资活动的风险。
判断题（本类题共15小题，每小题4分，共60分，你认为正确的用"√"表示，错误的用"×"表示。
)1.无形资产管理的基本流程包括无形资产的购置、验收并落实权属、自用或授权其他单位使用、安全防范、技术升级与更新换代、处置与转移等环节。
（）对错【正确答案】：错【解析】：无形资产管理的基本流程包括无形资产的取得、验收并落实权属、自用或授权其他单位使用、安全防范、技术升级与更新换代、处置与转移等环节。
2.内部控制不但应当涵盖企业内部涉及会计工作的各项业务及相关岗位，还应针对业务处理过程中的关键控制点以及关键岗位加以特别的防范。
（）对错【正确答案】：对【解析】：这是内部控制的工作要求。
3.未经母公司董事会或经理批准，子公司不得对外提供担保或互保。
（）对错【正确答案】对4.合同双方经协商达成一致意见的合同纠纷解决方法，应当签订书面协议后生效。
（）对错【正确答案】：错【解析】：合同双方经协商达成一致意见的合同纠纷解决方法，应当签订书面协议，由双方董事长签字并加盖单位印章或合同专用章后生效。
5.内部控制的目标由原内部控制规范的报告目标、合规性目标扩展到战略目标和经营目标，体现了将关注企业长远发展、可持续发展、规避风险作为企业内部控制的基本目标。
（）对错【正确答案】：对【解析】：内部控制目标的演化体现了将关注企业长远发展、可持续发展、规避风险作为企业内部控制的基本目标。
6.“新产品”是指显著提高了产品的性能或扩大了产品的使用功能以及采用新技术原理设计构思的新产品，比如用进口元器件、零部件组装的国内尚未生产的产品。
（）对错【正确答案】：错【解析】：“新产品”是指在结构、材质、工艺等方面比老产品有明显改进，显著提高了产品的性能或扩大了产品的使用功能以及采用新技术原理设计构思的新产品。
但根据用户要求生产的单台非标准设备，用进口元器件、零部件组装的国内尚未生产的产品以及单独改变花色、外观、包装的产品除外。
7.组织架构指引规范的是企业内部公司治理层面和企业外部审计的操作。
（）对错【正确答案】：错【解析】：组织架构的本质包含治理结构和内部机构两个层面，因此，组织架构指引规范了包含治理结构和内部机制的操作。
8.对资产的管理，需要全面梳理资产管理流程，只要流程正确，资产管理工作就没问题。
（）对错【正确答案】：错【解析】：流程正确只是资产管理正确无误的必要保证，但内部控制存在局限性。
9.企业应当建立社会责任报告制度，根据自己的具体情况决定是否借助第三方进行评估。
（）对错【正确答案】：错【解析】：指引要求：企业的社会责任报告应该由第三方进行评估。
10.企业应至少于每年年末对合同履行的总体情况进行分析评价。
（）对错【正确答案】：对【解析】：同时应建立合同履行情况评估制度，至少于每年年末对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估，对分析评估中发现的不足或问题应及时加以改进。
11.办理工程项目业务的人员应具备良好的业务素质和职业道德，并符合公司规定的岗位规范要求，而会计只要懂施工企业会计就成。
（）对错【正确答案】：错【解析】：会计人员应该参与企业的工程决策，所以，会计人员应该具备综合素质。
12.企业应认真做好营运资金预算和计划，以销售预算、采购预算、投资预算、人工预算、费用预算等为基础，构建全面的资金营运预算体系。
（）对错【正确答案】：对【解析】：资金活动控制主要要控制好与资金业务相关的环节。
13.企业应根据自己的实际情况决定要不要设立战略委员会，对于没有设置战略委员会的企业，由执行层集体决议企业的重大战略事项。
（ X）错【正确答案】错14.如果印章保管人出差，该人员可以将印章交予空白票据管理人暂时管理。
（）对错【正确答案】：错【解析】：印章的保管要贯彻不相容职务分离的原则，严禁将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管，印章要与空白票据分管，财务专用章要与企业法人章分管。
15.对企业生产经营活动中物质资源运动过程的内部控制，就是对有形的货币和实务资产周转运动的内部控制，及对这个过程中体现出来的无形的资金价值周转运动的内部控制。
（）对错【正确答案】：对【解析】：参见指引中资金活动控制的定义。
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