C16089-内部信用评级体系 100分
期货公司分类评价自评表
期货公司分类评价底稿一：期货公司自评表
公司名称： 行次 1 2 客户资 产保护 3 4 5 6 7 资本充 足 8 9 10 11 12 公司治 理 13 14 15 16 17 18 19 内部控 制 20 21 22 23 24 25 信息系 统安全 26 27 28 29 30 信息公 示 31 32 33 所属证监局： 评价项目 期货保证金账户的管理、报备、披露符合相关规定 期货保证金的存放、出入金符合相关规定 期货保证金封闭管理有效运行，不存在违反相关规定的情形 向监控中心报送的数据真实、准确、完整，能够按规定及时 报送 开户环节符合相关规定和投资者适当性制度的要求 交易环节符合相关规定，能够切实保障客户的合法权益 风险监管指标的计算符合规定 建立了风险监管指标动态监控与补充机制，开展重大业务前 进行敏感性测试 按照规定履行了定期报告与风险监管指标异常时的临时报告 义务 期货公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、财 务、场所等方面严格分开、独立经营 公司“三会”制度健全并有效履行职责 董事、监事、高级管理人员任职情况符合监管要求，不存在 提供虚假信息、隐瞒重大事项、拒绝配合监管、擅离职守等 情况 公司股东及其关联人未占用期货公司资产，未损害公司及客 户的合法权益 公司及股东能够按规定向监管部门履行报告义务 期货公司确保首席风险官享有充分的知情权和独立的检查 权，为首席风险官有效履职权提供必要的条件和保障 首席风险官按规定履行监督、检查职责，切实履行报告义 务，并按要求及时向监管部门提交工作报告 公司和营业部的人员、岗位、场地、设施等方面符合运营和 监管要求 公司内部控制架构健全，设置了必要的业务和职能管理部 门，符合不相容职务分离原则 公司内部管理制度完善，财务、交易、结算、风险控制、合 规等各项业务有效运转并符合监管要求 公司建立了重大风险预警机制和突发事件应急处理制度并有 效执行 公司建立了明确、合理的授权分责制度并有效执行 公司建立了严格的内部稽核监督和责任追究制度并有效执行 公司建立了自有资金管理制度，对资金用途和划拨程序进行 有效控制 营业部“四统一”管理有效执行 信息技术管理制度完善并有效执行 信息系统安全稳定运行 应急处理机制健全有效 按规定及时准确报送信息系统情况 信息公示制度健全且有效执行 公示的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏 信息能够按规定及时公示，并在规定地点、通过规定渠道公 示 信息公示由专人负责、职责明确，信息公示工作符合监管要 求 被下达责令整改通知书，或者董事、监事和高级管理人员因 对公司违法违规行为负有责任被监管谈话 每次扣2分 每项扣0.5分 每项扣0.5分 每项扣0.5分 每项扣0.5分 每项扣0.5分 评价期： 评分标准 公司 营业部 备注
各银行企业信用等级评定
中国农业银行企业信用品级评定之南宫帮珍创作中国农业银行企业信用评定按得分高低, 企业信用品级分为AAA、AA、A、B、C五个品级：1．AAA企业.得分为90分(含)以上, 且资产负债率、利息归还率和到期信用偿付率指标得分均为满分, 现金流量指标得分不得低于5分, 有一项达不到要求, 最高只能评定为AA级.2·AA级企业.得分为80分(含)～90分(不含), 且资产负债率、利息归还率指标得分均为满分, 到期信用偿付率指标得分不得低于10．8分, 现金流量指标得分不得低于3分, 有一项达不到要求, 最高只能评定为A级.3．A级企业.得分为70(含)～80分(不含), 且资产负债率指标得分不得低于5分, 利息归还率指标得分不得低于8．1分, 到期信用偿付率指标得分不得低于9．6分.4．B级企业.得分为60分(含)～70分(不含)；或得分在70分以上, 但具有下列情形之一的：(1)属于国家限制发展的行业；(2)资产负债率得分为5分以下；(3)利息归还率得分在8．1分以下；(4)到期信用偿付率得分在9．6分以下.5．C级企业.得分为60分(不含)以下；或得分在60分以上, 但具有下列情形之一的：(1)生产设备、技术和产物属国家明令淘汰, (2)资不抵债(3)企业已停产半年以上；(4．存在逃废银行债权的行为, (5)利息归还率得分在2．7分以下}(6)到期信用偿付率得分在3．6分以下.国家开发银行企业信用品级评定国家开发银行企业信用品级评定实行AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、C级七级.行业信用品级用预警信号暗示, 分为绿信号、黄信号、红信号三种.地域信用品级用风险水平暗示, 分为低风险、较低风险、中等风险、较高风险、高风险五类.中国银行客户信用评级依照《中国银行客户信用评级法子》从偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况、发展能力与潜力五个方面进行评价, 按期评定、适时调整, 目前中国银行的信用评级方法和评级标准属于银行内部掌握的信贷工具, 不向社会公布, 仅为银行内部管理服务.中国银行的客户信用品级分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级、C级和D级, 共十个信用品级.AAA—A级, 信用度分别为“特优、优、良”, 客户信用很好, 整体业务稳固发展, 经营状况和财政状况良好, 资金负债结构合理, 经营过程中现金流量较为充分, 偿债能力强. BBB—B级, 信用度分别为“较好、尚可、一般”, 客户信用较好, 现金周转和资产负债状况可为债务归还提供保证, 授信有一定风险. CCC—C 级, 信用度分别为“较差、差、很差”, 客户信用较差, 整体经营状况和财政状况欠安, 授信风险较年夜, 应采用办法改善债务人的偿债能力和偿债意愿, 以确保银行资金平安. D级, 信用度为“极差”：主要暗示客户信用很差, 授信风险极年夜.中国进出口银行客户信用评定企业信用状况标准如下：优秀级：（AAA）90分及以上.企业各项经济指标很好, 经营管理状况好, 经济效益很好, 有很强的清偿与支付能力, 市场竞争力强, 企业信誉度高.良好级：（AA）80-89分.企业各项经济指标良好, 经营管理状况较好, 经济效益良好, 有较强的清偿与支付能力, 企业信誉度良好.较好级：（A）70-79分.企业有一定的经济实力, 经营管理状况尚可, 经济效益稳定, 有一定的清偿与支付能力, 企业信誉度尚可.一般级：（BBB）60-69分.企业各项经济指标一般, 经营管理状况一般, 清偿与支付有一定难度, 存在风险.较差级：（BB）50-59分.企业各项经济指标较差, 经营管理状况较差, 清偿与支付有较年夜难度, 存在较高风险.差级：（B）49分及以下.企业各项经济指标差, 经营管理状况差, 清偿与支付有很年夜难度, 存在高风险.。
信托公司行业评级短剑CRIS体系
附件2信托公司行业评级短剑（CRIS）体系注释：A：当年新增信托资产中运用至信托公司注册地的金额（Trust assets utilized in the place of incorporation）。
其中注册地范围为省、自治区、直辖市。
C：信托风险项目净资本覆盖率（Net capital coverage of risk）crDi：年内向受益人分配的信托收益（Completed distribution of trust income of the year）D：依据合同年内应向受益人分配的非事务管理融资类信托本金（Planned distribution of trust principal of pthe year）D：年内正常向受益人分配的非事务管理融资类信托本金（Timely distribution of trust principal of the year）npE：年初净资产余额（Beginning balance of equity of the year）bE：年末净资产余额（Ending balance of equity of the year）eE：因增资、新发行股票、债转股等引起的净资产增加额（Equity increment）iE：因现金分红等引起的净资产减少额（Equity reduction）jF：年末缴纳的信托业保障基金余额（Ending balance of trust fund of the year）H：年初员工人数（Headcounts at beginning of the year）bH：年末员工人数（Headcounts at end of the year）eIA：固有信用风险资产总额（Credit-risk inherent assets）crL：信托高风险项目累计发生额（Accumulative loss of high risk trust assets）hrL：信托低风险项目累计发生额（Accumulative loss of low risk trust assets）lrL：信托中风险项目累计发生额（Accumulative loss of medium risk trust assets）mrM：新增净资产下一月份起至年末的月份数（Effective months for equity increment）iM：减少净资产下一月份起至年末的月份数（Effective months for equity reduction）jNC：净资本（Net capital）NPA：固有信用风险资产中不良资产余额（Non-performing assets in the credit-risk inherent assets）iaOE：营业费用，不含营业外支出、资产减值损失（Operating expense）OI：营业收入（Operating income）P：净利润（Profit）P h：高风险信托本金（High risk trust principal）rP：为固有信用风险资产计提的资产减值准备余额（Provision for credit-risk inherent assets）iaP l：低风险信托本金（Low risk trust principal）rP：中风险信托本金（Medium risk trust principal）rmP：信托项目正常清算率（Percentage of timely distribution of trust principal）tdP：信托业务收入占比（Percentage of trust fee income）tiRA：风险资本（Risk- weighted assets）R：资本充足率（Capital adequacy ratio）caR：营业费用收入比（Cost to income ratio）ciRD：各项风险扣除项，含各类资产的风险扣除项、或有负债的风险扣除项、中国银行业监督管理委员会认定的其他风险扣除项（Risk deductions）R：信托高风险项目累计化解额（Accumulative recovery amount of high risk trust assets loss）hrR：信托低风险项目累计化解额（Accumulative recovery amount of low risk trust assets loss）lrR：信托中风险项目累计化解额（Accumulative recovery amount of medium risk trust assets loss）mrR：固有信用风险资产不良率（Non-performing assets ratio for credit-risk inherent assets）npaROE：净资产收益率（Return on equity）R：信托项目风险化解率（Trust loss recovery ratio）rT：纳税额，包括营业税金及附加、所得税（Tax）TFI：信托业务收入（Trust fee income）TIPS:人均信托净收益（Trust income per staff member）V：社会价值贡献度（Value created for society）。
信用评级标准对照
一般分为4级。在国际上还有一种惯例，即一国企业发行外币债券的信用等级要以所在国
二、定性指标
定性指标主要分两大内容：
一是行业风险评估，即评估公司所在行业现状及发展趋势、宏观经济景气周期、国家
产业政策、行业和产品市场所受的季节性、周期性影响以及行业进入门槛、技术更新速度
等。通过这些指标评估企业未来经营的稳定性、资产质量、盈利能力和现金流等。一般说
来，垄断程度较高的行业比自由竞争的行业盈利更有保障、风险相对较低。
资信信息。评估公司要对评估结果负责，评估结果具有社会公证性质。这就要求信用评级
公司必须具有超脱地位，不带行政色彩，不受任何单位干预，评估依据要符合国家有关法
规政策，具有客观公正性，在社会上具有相当的权威性。
2、内部评估。评估结果不向社会公布，内部掌握。例如，银行对借款人的信用等级评估，就
属于这一种，由银行信贷部门独立进行，作为审核贷款的内部参考，不向外提供资信信息。
如利率风险、通货膨胀风险、再投资风险及外汇风险等等。
其次，信用评级所评价的目标是经济主体按合同约定如期履行债务或其他义务的能力和意愿，
而不是企业本身的价值或业绩。
第三，信用评级是独立的第三方利用其自身的技术优势和专业经验，就各经济主体和金融工具
的信用风险大小所发表的一种专家意见，它不能代替资本市场投资者本身做出投资选择。
或同行业内评级对象信用风险的相互比较。评级指标根据被评对象及经济主体所处行业不同而不同。
一、定量指标
定量指标主要对被评估人运营的财务风险进行评估，考察会计质量，主要包括：
1、资产负债结构
分析受评企业负债水平与债务结构，了解管理层理财观念和对财务杠杆的运用策略，
信用评级6C分析法与6A标准
信用评级6C分析法与6A标准信用6C分析法是商业银行传统的信用风险度量方法。
是指由有关专家根据借款人的品德(character)、能力(capacity)、资本（capital)、抵押品(collateral)、经营环境（condition）和事业的连续性（continuity）等六个因素评定其信用程度的方法。
它涉及6个方面，这些方面的英文词语第一个字母都是“c”,如下图所示:信用6C分析法详解1。
品质直接反映在回款速度和数额上，每一笔信用交易，都隐含了客户对公司的付款承诺，如果客户没有付款的诚意，则该应收账款的风险就大大增加了。
因此，品质被认为是评估信用最重要的因素.2。
能力包括客户的经营能力、管理能力和偿债能力。
能力越强，本企业的应收账款风险就越低。
3.资本是指客户的财务实力和财务状况，表明客户可能偿还债务的背景.4。
抵押品是客户在拒付或无力支付时被用作抵押的资产。
这对于不知底细或信用状况有争议的客户尤其重要.一旦收不到这些客户的款项，债权方就可以通过处理抵押品获得补偿。
5.经营环境主要是指客户运营的内部和外部环境，当这些环境发生变化时，客户的偿债能力是否受到影响，如果影响很大,则客户的信用水平就将受到威胁.6.连续性是指客户持续经营的可能性,这需要从客户内部的财务状况、产品更新换代,以及科学技术发展情况等的综合评价。
2。
能力包括客户的经营能力、管理能力和偿债能力.能力越强,本企业的应收账款风险就越低。
信用6A标准是指由美国国际复兴开发银行提出的，企业信用网【】认为企业信用要素包括经济因素(economic aspects)、技术因素(technical aspects)、管理因素（management aspects)、组织因素（organizational aspects)、商业因素(commercial aspects）和财务因索(financial aspects)等6个方面.信用6A标准的具体内容（1)经济因素。
碳会计信息披露质量评分表
碳会计信息披露质量评分表1. 引言碳会计信息披露质量评分表是评估企业在碳会计信息披露方面的质量的一种评价工具。
随着全球对气候变化的关注日益增加，企业的碳排放管理和碳会计信息披露逐渐成为投资者、政府和社会的关注焦点。
碳会计信息披露质量评分表能够帮助利益相关方了解企业在碳会计信息披露方面的表现，促进企业透明度和可持续发展。
2. 评分表结构碳会计信息披露质量评分表通常由多个指标构成，这些指标涵盖了企业碳会计信息披露的不同方面。
评分表的结构一般包括以下几个层次：2.1 一级指标一级指标是对碳会计信息披露质量的整体评价，通常包括几个关键方面，如信息披露的完整性、准确性、可比性和可验证性等。
2.2 二级指标二级指标是对一级指标的细化和具体的评价要素，每个二级指标通常包括若干个三级指标。
3. 评分标准评分标准是根据碳会计信息披露的最佳实践和国际准则制定的，用于评估企业在不同指标上的表现。
评分标准一般采用0-100的分值体系，分值越高表示企业在该指标上表现越好。
3.1 一级指标评分标准•完整性：评估企业是否披露了全部应当披露的碳会计信息，包括碳排放量、能源消耗情况等。
•准确性：评估企业披露的碳会计信息是否准确无误，是否经过专业审核。
•可比性：评估企业的碳会计信息是否可以与其他企业进行比较，以便进行行业和跨行业的对比分析。
•可验证性：评估企业披露的碳会计信息是否可以被第三方进行独立核实和验证。
3.2 二级和三级指标评分标准二级和三级指标的评分标准根据具体指标的性质和要求进行制定。
例如，对于准确性指标，评分标准可以包括以下考量因素： - 碳会计信息是否经过审计； - 数据来源的可靠性和准确性； - 计算方法的合理性和标准化程度等。
4. 评分表的应用碳会计信息披露质量评分表主要应用于以下几个方面：4.1 投资者决策投资者可以通过评估企业的碳会计信息披露质量，了解企业在碳排放管理和气候风险披露方面的表现，辅助投资决策。
穆迪内部评级系统介绍
穆迪内部评级系统介绍由世界上最大的资信评级公司之一穆迪公司所研发设计的信用风险评估系统，是在欧美多家跨国银行被广泛应用的电子化信用风险管理系统。
该系统完全依据欧美银行的需求设计，因此在违约概率的测量、公司情况的评估、抵押物抵押价值的确定及信贷额度等级划分等方面并不一定适合于我国的实际情况。
但这一系统吸收了欧美银行多年来的信用风险控制经验，同时贯彻了新巴塞尔协议的相关要求，其内在的风险控制理念对我国商业银行信用风险控制体系的设计与完善具有相当强的借鉴意义。
故本文即对该系统作以下介绍。
穆迪系统的核心为如下公式：EL％=PD×LGD公式一这个公式涵盖了信用风险控制的全部内容。
EL％指预计损失率，PD指违约概率，LGD指违约损失率。
一、违约损失率(LGD)违约损失率（LGD）用于衡量银行在每一单位的名义风险敞口下，当借款人违约时所实际暴露的风险敞口。
它是一种与借款工具因素（即债项）相关的违约比率，其大小完全只与银行信贷额度所安排的借款工具相关，而与借款人的信用等级没有任何关系。
即对于任何一个借款人而言，如果使用的借款工具是完全相同的，那么计算出的违约损失率也必然相同；对于同一借款人而言，当其使用不同的借款工具时，违约损失率也可能会不同。
其计算公式是：违约损失率=违约敞口/名义风险敞口公式二其中，名义风险敞口指银行某一融资项目总的信贷额度风险敞口；违约敞口则是指扣除了抵押物的价值因素后的风险敞口，即当借款人出现违约时，银行实际风险暴露的数量。
违约损失率的计算步骤如下：（一）确定名义风险敞口的大小。
穆迪系统将名义风险敞口划分为表内金额和表外金额两种作区别对待。
前者即被视为实际借出的金额；后者则只是可能借出的金额，是一种或有风险。
对于表内金额，穆迪系统将其全额计算为名义风险敞口；对于不同种类的表外金额，则按照不同的比例（100％、75％、50％、20％）确定其名义风险敞口。
比如：银行保函和备用信用证等，将按照100％全额计算，因为一旦被要求，银行就必须无条件地进行全额偿付；而开立信用证等，则按照20％计算，因为银行拥有货权凭证，从而大大降低了损失可能性。
农村信用社监管评级定量和定性评价标准
农村信用社监管评级定量和定性评价标准简介本文档旨在为农村信用社的监管评级提供定量和定性评价标准。
通过使用这些标准，监管机构可以对农村信用社的运营状况进行客观评估，以便采取相应的监管措施，确保其健康发展。
定量评价标准资本充足率资本充足率是衡量农村信用社资本实力的重要指标。
通过对农村信用社的资产和负债进行评估，我们可以计算出其资本充足率。
资本充足率越高，证明农村信用社有足够的资本储备应对风险。
不良贷款率不良贷款率是评估农村信用社风险管理水平的关键指标。
高不良贷款率意味着农村信用社可能存在较高的贷款违约风险。
通过监测不良贷款率的变化，可以及时采取措施来降低风险。
盈利能力盈利能力是评估农村信用社经营状况的重要指标。
通过分析农村信用社的净收益、净利润率和资产回报率等指标，可以了解其经济效益和盈利能力。
流动性流动性是评估农村信用社偿付能力的重要指标。
农村信用社需要保持足够的流动资金来支付存款者的需求，以免发生流动性风险。
定性评价标准风险管理制度农村信用社的风险管理制度是评估其风险控制能力的关键因素。
监管机构应审核农村信用社的风险管理政策、流程和控制措施，以确保其能够有效应对各类风险。
内部控制内部控制是评估农村信用社运营合规性和经营风险的重要指标。
监管机构应评估农村信用社的内部控制体系，包括审计、风险管理、内部审查等方面，以确保其合规性和规范运营。
业务发展能力业务发展能力是评估农村信用社增长潜力和竞争力的关键指标。
监管机构应评估农村信用社的业务规模、分支机构网络、产品创新和市场份额等方面，以评估其业务发展能力。
结论通过定量和定性评价标准，监管机构可以全面评估农村信用社的运营状况和风险控制能力。
这些评价标准对于保障农村信用社的稳健发展和维护金融市场稳定具有重要意义。
以上是农村信用社监管评级定量和定性评价标准的简要介绍。
希望本文档能为相关方提供参考，实现有效的监管评级。
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一、多项选择题
1. 以下关于内部信用评级模型开发方法的哪些表述是正确的（）。
A. 若某些敞口具备评级信息的样本量不足，可以参考并
直接引用外部评级数据
B. “违约模型法”对数据程度高，要求数据充分
C. “打分卡法”主要针对样本缺乏的资产组合，如小贷
公司
D. “标杆法”对专家经验介入依赖程度较低
描述：P11，内部信用评级的方法论
您的答案：B,C
题目分数：10
此题得分：10.0
2. 以下哪些是常见的内部信用评级方法论（）。
A. 违约模型法
B. 标杆法
C. 专家评估法
D. 打分卡法
描述：P11，内部信用评级的方法论
您的答案：B,A,D
题目分数：10
此题得分：10.0
3. 券商内部信用评级主要应用于哪些方面（）。
A. 应用于客户准入标准
B. 应用于风险限额的设定
C. 应用于风险监控
D. 应用于风险定价和资本计量
描述：P32，内部信用评级的应用
您的答案：C,D,B,A
题目分数：10
此题得分：10.0
4. 在业务存续期内，以下哪些情况发生了，评级发起部门需要对
被评级主体、债项重新发起评级的过程（）。
A. 外评下降
B. 财务报表更新导致内评结果发生重大变化
C. 被评级主体发生重大法律纠纷，如未能归还到期重大
债务等
D. 被评级主体经营环境发生重大变化
描述：P30，内部信用评级的管理流程
您的答案：C,A,D,B
题目分数：10
此题得分：10.0
5. 以下关于外部信用评级的哪些表述是正确的（）。
A. 境外评级密度不够，且由于主权评级天花板，整体评
级结果分布偏低
B. 境外评级覆盖较全面，整体评级准确度较高
C. 境内外部评级区分度不够，90%债券评级集中在AA-以
上
D. 境内外部评级能够区分投资级、投机级
描述：P7，境外评级及境内外评存在的不足
您的答案：A,C
题目分数：10
此题得分：10.0
二、判断题
6. 建筑业的内评模型适合采用“打分卡法”。
（）
描述：P13，内部信用评级模型分类
您的答案：错误
题目分数：10
此题得分：10.0
7. “单变量分析”是对每个变量样本结果进行单因素回归，选取
符合标准的变量进入相关性分析。
（）
描述：P12，评级模型开发过程
您的答案：正确
题目分数：10
此题得分：10.0
8. 建设内部信用评级模型越多越好，行业细分程度越高评级结果
准确度越高。
（）
描述：P13，内部信用评级模型分类
您的答案：错误
题目分数：10
此题得分：10.0
9. “违约模型法”主要针对“坏”样本较为充足的资产组合，如制造业。
（）
描述：P11，券商行业内部信用评级的方法论
您的答案：正确
题目分数：10
此题得分：10.0
10. 使用内部信用评级可以替代信用业务专家的作用。
（）
描述：P7，内部信用评级的重要意义
您的答案：错误
题目分数：10
此题得分：10.0
试卷总得分：100.0。