万科房地产责任成本管理体系
万科集团信息化整体介绍
报销管理
会议管理
周 合作伙伴发展平台：ORACLE 客服管理系统：明源 边 辅 助 系 统 物业管理系统：思源 基础体系 集团工作流程平台：K2 集团文档平台：EMC 组织主数据管理 项目主数据管理 产品主数据管理 人员主数据管理 … 京华档案 内部论坛
• 异构系统导致维护和接口开发成本高
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文化变革：客户、流程、数据、持续改进
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金蝶与万科集团的合作历程
工业化
2012年
精细化 2007年 2009年
化合同管理、 2007年，全 成本管理、招 面升级到EAS 评标管理等业 系统，包括集 务系统应用， 强化系统间关 团财务、资金、 协同、成本管 联和外部系统 集成应用。 理等 2009年，深 … 2012年，资 金集中支付， 移动工作流处 理，财务共享 中心，实现全 集团资金集中 管理，打通业 务系统与K2工 作流集成，通 过移动终端审 批工作流，把 共享服务提高 到战略层面。
基础管理
组织架构、统一科目、客户资料、单据转换、单据套打、 消息平台、系统设置等
统一管理
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目
录
万科集团信息化历程 万科集团财务系统应用
万科集团成本系统应用
万科集团信息化成果
交流分享
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金蝶EAS整体应用架构
EAS
集团财务
合并报表 资金管理 预算管理
实战案例1 万科地产全过程成本精细化管理(2014.3)
万科全过程成本精细化管理提高企业绩效案例总结万科股份有限公司（以下简称万科）自1984年成立以来，始终坚持稳健经营，重视降本增效，其良好的经营业绩受到投资者的广泛认可。
目前已成为全球最大、效益最好的房地产企业之一。
那么，万科是如何管理与控制成本费用并提高企业绩效的呢？一、万科五大基本做法1．专设成本管理部万科原来只有预决算部（现在大多数房地产开发商都设有这样一个部门），没有成本管理部。
2007年，万科正式成立成本管理部，负责管理整个公司的成本费用，并直接对主管工程、采购和成本的副总裁负责。
目前，整个成本管理部有200余人，主要负责成本分析、管理及监控工作。
成本管理部的设立与运行不仅推动了集团全员成本意识的树立，而且有效地保证了各项经营计划的贯彻实施。
同时，成本管理部也成为贯穿项目始终、规范所有部门工作的管理者，成为项目成本总体控制的组织者和责任者，成为公司增强成本控制力度、降低成本费用、提高市场竞争力的核心力量。
2．建立并实施目标成本动态管理体系为有效控制成本、规避经营风险，万科将目标成本、动态成本有机结合，建立了动态的目标责任成本管控体系。
从万科成本管控体系的实际运作看，首先，有关部门按要求编制项目目标成本，并经公司管理层和区域成本管理部门审批确认后执行。
然后，在项目开发过程中，已发生成本由专人负责记录，待发生成本由成本管理部门定期做出预测并及时调整，以动态跟踪管理项目成本。
同时，成本管理部与财务部定期对成本进行审查核对，并将目标成本与实际成本的重大差异及其原因及时通报公司领导层和相关部门，为经营决策提供依据。
3．准确测算无效成本无效成本管理是万科成本管控体系的一大亮点。
无效成本是指项目实施过程中产生的对形成产品、提升价值没有作用，无法获得客户认同的成本，它的准确测算不仅帮助万科确定了从投入到产出过程中准确合理的目标成本，而且以数据形式展现了公司的浪费情况，激发了公司领导和员工的成本意识，使大家更清楚有哪些环节的支出是浪费的，哪些费用可以得到更好的削减，从而推动各部门提高专业能力、加强计划管理。
VKSYWICB成本管理软件操作指引
1.4.5.数据维护单位注：开盘前营销费用中的合同成本由财务部界定4.6.软件操作管理规定4.6.1.为确保数据安全，软件系统密码应每六个月更换一次，数据应至少每周由财务部备份一次。
4.6.2.软件数据属公司机密，禁止被授权人员将密码转告他人。
4.6.3.拥有软件使用权限人员未经主管领导许可，不得擅自将软件内数据打印输出、复印。
4.6.4.拥有软件使用权限人员离开办公位前，应退出软件。
4.6.5.成本管理部负责人或动态成本管理岗应定期（每月）检查上机记录，以便及时发现问题，防患于未然。
注：因软件原因此条款暂不执行，待执行后应附相应检查记录。
4.7.项目经理部成本组4.7.1.负责成本管理软件合同执行中设计变更与签证数据的提供，提供时间为每月25日。
4.7.2.具体格式及要求请参见《责任成本管理体系操作指引》中《项目经理部台帐》5.工作程序5.1.基础资料设置5.1.1.开发项目设置为三级：一级为公司名称，二级为项目名称，三级为跨期分摊、一期、二期、…，能确定开发期数的项目应尽量将各期列出，一般不设后期，如项目期数和方案较难确定，可设置后期。
三级即为开发项目设置的最低级，其下不设置子级项目，不同类型产品（多层、商业等）的成本反映由软件的成本功能分摊模块完成。
开发项目设置结果及核算内容如下：项目设置核算内容深圳地产（SZ）四季花城（SJ）核算项目的全部成本，为三级之和。
跨期分摊（KQ 核算跨期合同，目标成本本项目为零一期（1Q）核算各期直接成本以及由待分摊转入的成本二期（2Q）后期HQ （—般不设）核算暂未确定开发规划方案的后续土地成本金域蓝湾（JY）跨期分摊（KQ一期（1Q）二期（2Q）开发项目及机构简码如下：名称简码名称简码深圳地产SZ X项目X取项目名称前一子拼音首子母上海地产SH 跨期分摊XKQ北京地产BJ 丫期YQ （丫为数字）沈阳地产SY 后期HQ天津地产TJ成都地产CD南京地产NJ武汉地产WH长春地产CC南昌地产NC5.1.2.集团成本科目及代码统一设置，具体参照《万科集团房地产企业成本核算指导》，应输入分摊对象及参数如下表：5.72 待发生成本预测：待发生成本必须经常调整，否则动态成本反映不准确，待发生成本预测时，应详细列出待发生成本的工程量、单价，并作必要的说明；待发生成本的调整至少每月一次，并在月初的3个工作日内完成；非合同成本的待发生成本预测由财务管理部完成，其他合同成本预测由成本管理部完成。
万科全过程成本精细化管理分享
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三 设计阶段成本管理成本优化
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Ø 概念规划设计阶段
u最优产品组合 u土地价值组合 u路网布置 u停车布置 u地下室布置 u配套 u组团布置 u场地标高 u产品选型
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Ø 方案设计阶段
u建筑方案选择——新古典风格与现代风格（成本相差200元/㎡） u建筑层高 u窗地比 u节能方案——约束体型系数、窗墙比、内外保温的选择、材料系数的选定 u结构、供电、供水、消防、中水方案 u高压线路改造 u景观方案——软硬景比例控制
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感谢您的聆听 Thanks A LOT
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u 零浪费计划、EAS系统
零浪费计划源自丰田成本管理，借鉴制造业成本管理思路 万科EAS系统——量价分离、控制分析兼顾
u 目标成本与动态成本管理
目标成本编制——成本核算指导、编制人员考核、编制时间、风险费考虑 目标成本执行——超支审批权限、目标成本与投资额管理、责任成本VS成本分级体系 动态成本管理——合同管理、台账管理、时间要求、衡量指标、科目目标成本变动率
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Ø 施工阶段成本管理
u 工程策划——谋定而后动、兼顾质量、进度、成本 u 台账管理——变更台账、付款台账、图纸台账、签证台账…… u 变更及工程指令管理——清晰准确的记录台账
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Ø 预结算阶段成本管理
u 造价咨询公司——如何用好？！ u 3+1+3预结算审核体系——打破一切形式主义 u 费率合同预结算的解决之道——标准定额套价模板 u 成本数据库——让历史告诉未来
房地产培训【成都】万科全程成本管理体系精讲实战培训-中房商学院
房地产培训【成都】万科全程成本管理体系精讲实战培训（11月9-10日）房地产培训：万科全程成本管理体系精讲实战培训【课程背景】房地产培训：一个成功的地产企业成本管理体系总有些规律可言，如何掌握这些规律，赢在起跑线上?如何学万科才有用?做过很多尝试，有许多成功的经验，也有一些失败的教训，痛并快乐之时终有所悟。
本次课程不同于目前市面上所讲授的成本课程，更多的是对标杆企业制度流程成果的展示，而对于形成这些制度流程的背景原因，以及采用何种方法来形成的这些制度流程成果讲解较少，如何搭建一个全方位、多角度、突破企业边界的全成本管理体系?本次课程将为您分享成本管理在于全过程控制，而不仅局限于成本管理部门，所有与产品建造相关的部门，都有成本管理的责任，都要具有成本意识。
【课程价值】1、万达集团全套项目成本管理工具模板(23个指引文件)2、万科集团成本管理工具模板(92个指引文件)3、金地集团成本管理工具模板(34个指引文件)【学员对象】1、房地产企业的决策层管理人员(董事长、总经理、副总等)2、房地产企业中层管理人员(总监、经理、副经理、主管等部门负责人)【讲师介绍】罗老师：工商管理硕士，房地产行业整体管控及业务咨询与信息化管理培训专家，擅长房地产行业整体管理信息化需求与解决方案规划。
2000年11月——2007年9月在万科成本管理系统(负责规划、设计、开发、实施)2011年8月——2011年11月在中海地产IT规划。
在深圳、厦门、北京、东莞、上海、银川、昆明、长沙、郑州、重庆、沈阳、福州等地进行过30多场房地产企业沙盘模拟训练，以及对北大资源、广东世纪城、沈阳华锐、福州大通、奥克斯置业、福建三盛、东原地产、亿利金威、重庆大川、海航置业、奥克斯置业、冠城大通等企业进行企业内训。
【课程大纲】一、建立全面合同台账，强化目标过程控制1.全项目、全类型的合同台账2.完善的变更签证的管理，以及无效成本3.付款计划以及请款管理4.结算管理以及奖惩的处理二、标杆企业成本管理体系构成1.成本管理的范围是如何演变的2.成本管理组织架构与管控模式变化的关联3.成本管理体系包含的内容4.成本管理的核心规则的制定三、如何复制成功经验，通过知识管理和信息化手段1.成本数据库管理2.知识管理3.成本管理信息化介绍四、加强目标成本编制过程管理，制定合理目标成本1.目标成本的定义2.目标成本测算要点：借用成本数据库，加强部门协同，提升成本策划能力3.目标成本的阶段划分和版本管理4.责任成本的分解和考核体系五、动态成本实时监控1.待发生成本管理2.动态成本的构成和实时计算3.动态成本定期回顾，成本月报的形成4.财务成本的形成规则和财务成本一体化六、建立供应商评价机制，持续优化供应商结构1.采用“选、用、育、留”手段，持续优化供应商结构2.采购过程管理：采购流程、评标过程3.采购管理的绩效考核【课程说明】[组织机构]：中房商学院中房博越[时间地点]：2013年11月9-10日成都(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组)[培训费用]：人民币3800元/人(含讲师费、场地费、茶歇、资料费等)会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。
万科A财务管理制度
万科A财务管理制度万科A是中国知名的房地产企业之一，其财务管理制度是公司重要的管理制度之一，为保证公司的经济稳定和可持续发展，制定了严格的财务管理制度，下面对万科A的财务管理制度进行详细介绍。
一、财务管理制度的目的1、为规范财务管理行为，建立财务内控体系，保证经济信息真实、准确、完整和及时；2、为规范财务计划及执行，实现合理管理，提高经营效益，保证企业经济发展的可持续性；3、为得到财务资源的最佳利用，以最低成本获取最大收益，保证企业的风险控制。
二、财务管理体系1、财务组织架构万科A公司财务部门实行“中央集权、区域分权”的管理模式，中央财务部门掌握企业的全局财务控制，区域内财务部门则负责区域内财务管理、投融资以及项目财务管理。
2、财务内控制度（1）会计核算制度：明确会计政策、核算制度和会计档案管理制度，确保财务数据准确完整；（2）财务分析制度：确保企业财务信息的准确性、及时性和完整性。
（3）成本控制制度：制定成本管理制度，规范企业的成本管理行为，保证成本的合理、有效、低廉；（4）收支管理制度：规范企业的票据管理、收款及付款流程，确保费用支出的合理和正确性；（5）风险管理制度：制定全面的风险管理方案和风险控制措施，确保企业各项活动的安全。
三、财务预算1、财务预算原则：以企业总体战略方向为根据，确保财务目标达成；2、财务预算程序：包括年度预算编制、年度预算审核、年度预算执行、预算绩效评估四个步骤，确保预算的有效实施；3、财务预算执行与监控：制定预算计划，对预算执行情况进行监控，及时调整预算，确保在办公地产管理、住宅物业管理，责任物业管理、远程管家三大核心板块赢得优质业绩。
四、会计核算1、会计核算原则：按照中国会计准则和税收法规进行会计核算。
2、即时结账制度：落实即时结账制度，确保企业各项数据的正确性和及时性。
3、认证、缴纳税款及税收申报：按照税法规定认证税款及申报税收，确保纳税及申报部门对财务报表数据的准确性。
万科工程团队管理制度
万科工程团队管理制度一、团队组织结构1.1 团队组织结构分为总经理办公室、技术部、项目管理部、质量安全部、采购部、成本管理部、施工部等职能部门。
1.2 总经理办公室负责团队整体规划、协调各部门工作，制定团队整体战略规划。
1.3 技术部负责项目的技术研究和开发，提供技术支持和咨询。
1.4 项目管理部负责项目的计划、组织、执行、监督和控制，确保项目按时交付。
1.5 质量安全部负责工程质量管理和安全生产，制定相关质量管理和安全管理规定。
1.6 采购部负责物资的采购和供应管理，确保项目所需材料及设备的供应。
1.7 成本管理部负责项目成本的估算、控制和管理，确保成本控制在合理范围内。
1.8 施工部负责项目的具体施工工作，包括人员配备、物资调配、现场施工管理等。
二、团队管理制度2.1 总体管理制度2.1.1 遵循“严格管理、细致执行”的管理原则，健全团队管理体系。
2.1.2 建立团队职责清晰、权责明确的管理机制，实行责任到人，明确责任人的岗位职权和责任。
2.1.3 建立团队内部信任和合作的文化氛围，倡导员工之间的沟通和协作。
2.1.4 建立激励机制，对团队成员的工作表现进行激励和奖励。
2.2 人力资源管理制度2.2.1 制定人才引进和培养计划，建立健全的人才培训和激励机制。
2.2.2 建立绩效考核制度，实行绩效考核与薪酬挂钩，保障员工的工资福利待遇。
2.2.3 定期开展员工评议和培训，以提高员工的综合素质和专业技能。
2.3 沟通协调管理制度2.3.1 建立团队内部信息沟通平台和协作机制，保障信息的畅通和共享。
2.3.2 设立定期工作会议和项目进度会议，加强部门之间的协同作业和信息交流。
2.3.3 建立风险管理机制，定期对项目进行风险评估和应对预案制定。
2.4 资金管理制度2.4.1 建立项目资金管理制度，做到资金勤务利用、合理分配和严格监管。
2.4.2 加强项目成本核算和管理，做到财务收支及时记录和资金周转明晰。
万科房地产公司成本管理六控制
万科房地产公司成本管理六控制2009-10-21 清华领导力培训顾伟京房地产公司成本治理方面加强资金治理，增加资金操纵的打算性。
集中资金治理，减少资金沉淀收集国家税收政策信息，进行税收筹划，争取合理的低税务成本。
笔者对房地产公司做过深入的调查，也亲自做过地产项目，大部分地产商最头疼的是成本治理，因为这直截了当关系到他们的利润，而地产企业成本治理所具有的特性（6特性）与咨询题（6咨询题）导致了成本治理的难度增加，因此研究房地产公司成本治理也就成为房地产企业势在必行的一项重要工作。
房地产公司成本治理差不多上可分为土地成本、前期费用、工程成本、营销成本、治理费用和财务费用六大部分，其中，土地成本和工程成本所占比较比重较大，合计可达75%—90%（部分学者认为是80%-90%,个人认为前期费用与营销成本的比重有较大的变化空间，故而会使土地成本与工程成本的下限达到75%），土地成本因政府操纵价格使得压缩空间较小，而工程成本、营销成本因涉及因素复杂使得压缩空间较大，前期费用也存在一定的压缩空间。
因此，工程成本操纵是房地产企业成本操纵的关键所在，同时也应关注前期费用和营销成本的操纵。
下面将对上述六大项成本的操纵要点进行详细研究。
1. 土地成本土地成本的操纵要点应重点关注项目前期的可行性研究和合作方的调查，保证土地成本支出的可行性，同时也应关注一些市政费用的支出。
在可行性研究时，应该深入调研，对项目信息和市场信息以及编写可行性研究报告时严加操纵。
在新征土地时，应通过建立科学的土地评估体系、投标评审、确定合理报价、争取政府优待等方法来操纵征地费用。
通过在法律范畴内尽量操纵费用的方法来操纵拆迁安置费用。
通过公司的工程治理体系来操纵自建部分的市政费用。
通过与政府沟通协商来操纵政府部分的市政费用。
在合作开发时，应通过开展尽职调查，减少操作风险；合作方式、分成比例的选择以双赢为目的；付款总额、付款时刻上选择利于公司利益的方式，尽量延长付款时刻和增加付款次数等手段来进行成本操纵。
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房地产责任成本管理体系
2010年07月11日 11:16
责任成本管理体系
1．目的
为提高公司成本管理水平，形成分工负责、有机协调的成本管理体系，特制定本管理指引。
2.范围
本管理指引旨在为所属各地产公司建立责任成本体系，适用于公司所属各地产公司。
3.职责
3.1 公司成本管理委员会负责本管理指引的制订、修改、指导、解释与检查落实，集团财务管理部成本组负责有关具体对接事宜。
3.2 公司所属各地产公司负责贯彻实施本管理指引。
4.方法与过程控制
4.1 责任成本体系释义
4.1.1 房地产业务操作过程是程序性很强的专业合作过程，各个专业过程所确定、形成的经济支出的迭加构成了房地产成本。
4.1.2 房地产成本管理效果依赖于各环节自身的良好运作,房地产成本管理依赖于各环节之间有机协调与配合。
4.1.3 公司责任成本体系旨在明确专业职能部门的成本管理职责，并借助技术经济指标反馈、考核评价其职责履行情况。
4.1.4 公司责任成本体系旨在加强不同专业、不同流程之间的合作和沟通，形成分工负责、有机协调的责任成本体系。
4.2 责任成本体系组成要素
4.2.1 责任主体：以公司设计、工程、项目经理部、销售等职能部门为责任主体，在各业务环节区分主导部门和配合部门。
4.2.2 责任范围：建造成本按发生程序划分责任部门，建造成本以外按成本项目划分责任范围。
4.2.3 责任目标：按公司成本管理宗旨：以经济合理性最大的成本提升产品的竞争力，并形成行业成本优势。
各个责任范围内成本管理目标应以经济合理性、产品竞争力、行业成本优势为追求目标。
4.2.4 反馈指标：以定量指标为主。
反馈指标的系列数值反映项目成本特性，单一反馈指标高低并不能如实反映成本理性。
4.2.5 评价部门：及时计算并提供反馈指标。
在各部门发表自我评价的基础上，
就各责任成本管理结果是否经济合理，是否符合成本管理宗旨，发表评价意见，并形成系统的项目责任成本分析报告。
4.2.6 公司责任成本体系之要素概括表
4.4 责任成本体系建立程序
4.4.1 由公司总经理牵头，成本管理部具体组织，按本指引划分责任成本范围，
确定责任主体和配合部门，并进一步细分职责；
4.4.2 各公司可可根据本指引选择、调整具体反馈指标，可自行协商确定反馈
指标的合理区间。
4.4.3 经各部门讨论、总经理批准，整理形成适用于本公司的“责任成本管理
办法”，报总部备案；并在公司内作普及宣传和具体执行；
4.4.4 根据本公司管理能力和项目情况，制定适用于本公司的阶段性目标,
公司成本管理部会同财务管理部按项目定期公布“责任成本考核报
告”，并抄报集团成本管理委员会。