流动资产管理制度(总4页)
流动资产管理制度
流动资产管理制度一、引言在现代企业经营中，流动资产是企业正常运营的重要组成部分，对企业的盈利能力和运营效率起着至关重要的作用。
为了更好地管理流动资产，提高企业的经营绩效，制定和执行一套科学的流动资产管理制度显得尤为重要。
二、目的与原则流动资产管理制度的目的是确保企业的流动资产能够得到合理的配置和利用，最大程度地提高资金的周转效率和风险控制能力。
为了实现这一目标，制定以下原则：1. 合规性原则：管理制度必须符合相关法律法规和规章制度的要求，确保企业的经营合规性。
2. 高效性原则：管理制度应尽量简洁明了，方便实施和监督，提高流动资产的管理效率。
3. 风险控制原则：管理制度应重视风险防范，建立健全的风险管理机制，保障企业的资金安全。
4. 灵活性原则：管理制度应具备一定的灵活性，能够适应不同阶段和不同条件下的经营需求。
三、流动资产管理范围与内容1. 资金管理：包括资金的筹集、运用、监督和风险控制等各个方面，确保企业资金的有效利用。
- 确定资金需求，制定资金计划和预算。
- 建立资金审批和使用流程，落实资金运作责任。
- 建立资金监控机制，及时发现和解决资金风险。
2. 应收账款管理：保证企业应收账款的及时回收和风险控制。
- 建立客户信用评估机制，合理确定信用额度和支付条件。
- 建立应收账款管理流程，确保出现逾期情况时能够及时催收和追讨。
- 建立应收账款坏账准备制度，提前做好风险预警和准备工作。
3. 存货管理：确保企业存货能够满足生产和销售的需要，同时控制存货风险。
- 制定合理的存货采购计划和库存控制策略。
- 建立存货质量检验和入库流程，确保存货的质量合格。
- 建立存货周转机制，及时消化滞销和过期存货。
4. 其他流动资产管理：包括预付款、应付账款、短期投资等其他流动资产的管理。
- 建立预付款管理流程，确保预付款的合理性和有效性。
- 建立应付账款管理制度，及时核对和支付应付款项。
- 设定明确的短期投资目标和管理策略，提高投资效益。
流动资产管理制度
流动资产管理制度随着经济全球化和市场竞争的加剧，企业的资金流动性和资产收益率日益成为制约企业可持续发展的重要因素。
为了加强对企业流动资产管理的监督和管理，维护企业的资金安全和经济效益，制定一套科学合理的流动资产管理制度就显得尤为重要和必要。
一、流动资产的定义和分类1. 定义流动资产是指企业的现金和其他可以快速变现的资产，包括现金、存货、应收帐款、短期投资和其他流动资产。
2. 分类根据不同的流动性和类别，流动资产可以分为以下几类：（1）现金及其等价物：如企业部署在银行账户上的已清算的汇票、定期存款、活期存款等。
（2）应收账款：是指企业向客户销售商品或提供服务而形成的应收账款，包括预收账款、长期应收款和经过核销但因现金未收回而仍需计入的应收账款等。
（3）存货：是指企业为了销售或加工生产而购进的已存货物或待生产的原材料、半成品和产成品等。
（4）短期投资：是指企业投资于有流动性并且短期到期的金融工具，如商业票据、银行承兑汇票、短期国债等。
（5）其他流动资产：包括预付账款、其他应收款、买入返售金融资产等。
二、流动资产管理的原则和方法1. 管理原则（1）整体原则整体原则是指企业对流动资产的管理不应是孤立的，而应是企业经营管理的一个重要组成部分。
即对流动资产的管理应与企业的发展战略、生产经营、财务管理、人员管理等有机结合起来，使资产的使用更充分、更灵活、更高效。
（2）科学原则流动资产管理应结合企业经济运行规律，应用科学的方法来制定决策和操作方案，以达到资产管理的优化。
（3）灵活原则企业在管理流动资产时，应充分了解市场动态，合理预测销售收入、产量、利润、成本等变化趋势，以便实现资产的流动性，更好地适应市场的变化，从而使企业获得更大的经济效益。
2. 管理方法（1）预算管理法企业应采用预算管理法来控制流动资产。
企业要根据自身的实际情况编制预算，拟定合理的预算指标，严格执行预算，以实现资产的优化配置和利用。
（2）库存管理法企业应采用物资采购、仓库配备、库存控制等方法，合理管理流动资产中的库存，实现库存的最优化。
流动资产管理制度
流动资产管理制度第一条公司的一切资产均为北京xx置业有限公司所有，必须纳入公司账内统一核算和监督。
任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。
第二条财务部应做好流动资产的管理工作。
流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。
第一节货币资金第三条公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第四条对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。
第五条公司只有总经理和主管财务的副总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权．第六条为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。
对每笔超过元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备．现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。
任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。
不得坐支现金．每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的副总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。
每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。
出现问题要查明原因，及时纠正。
对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。
第七条除差旅费和必须以现金支付的1000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。
借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。
逾期不还者将从工资中扣除。
借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由部门经理审核确认，经主管财务的副总经理批准签字后方可领用。
第八条认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度第九条支票的领取及管理1、支票领取：1)凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务经理复核、主管财务的副总经理批准后方能领取。
公司流动资产管理制度
公司流动资产管理制度第一章总则第一条为了加强公司流动资产的管理，提高流动资产的使用效率，确保公司资产的安全和流动性，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规和公司章程的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有流动资产的管理活动，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。
第三条公司流动资产管理应遵循合法性、真实性、准确性和效益性原则，确保公司财务报告的真实、完整和合规。
第二章流动资产的核算与控制第四条公司应建立健全流动资产核算制度，明确流动资产的计算范围、计算方法和核算程序。
第五条公司应按照权责发生制原则，合理确认流动资产的发生时间和金额。
第六条公司应加强流动资产的控制，通过预算管理、成本分析等手段，合理控制流动资产的发生和变动。
第三章流动资产的盘点与核对第七条公司应定期进行流动资产盘点，确保流动资产的数量和金额与账面一致。
第八条公司应建立流动资产核对制度，定期与银行、供应商、客户等外部单位进行核对，确保流动资产的真实性和准确性。
第四章流动资产的风险管理第九条公司应加强对流动资产的风险管理，包括但不限于信用风险、市场风险、流动性风险等。
第十条公司应制定应对流动资产风险的措施，包括但不限于建立风险预警机制、制定风险应对计划等。
第五章流动资产的信息披露与监督第十一条公司应建立健全流动资产信息披露制度，及时向管理层和监管部门报告流动资产的情况，确保信息真实、完整和透明。
第十二条公司应加强内部监督，审计部门应定期对公司流动资产管理情况进行审计，发现问题及时纠正。
第六章附则第十三条本制度未尽事宜，按法律法规和公司章程的规定执行。
第十四条本制度自股东大会审议通过之日起生效，修改权归公司董事会所有。
第十五条本制度的解释权归公司董事会所有。
流动资产管理制度
流动资产管理制度流动资产管理制度是一个组织内部设立的一套规范和程序，用于管理和监督公司的流动资产，以确保对现金、存货、应收账款等资产的有效管理和保护。
这一制度可以帮助公司最大限度地优化资产利用率，降低资产流失风险，并提高公司的财务状况和盈利能力。
在流动资产管理制度中，需要包括以下几个关键要素：1. 流动资产清单：明确列出公司的所有流动资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。
该清单应包括资产的类型、数量、价值和所有权归属。
2. 流动资产授权：确定负责管理和监督流动资产的责任部门和人员，并明确其权限和责任。
不同的部门和人员应针对自己的职责和权限制定相应的操作规程和流程。
3. 流动资产采购和使用：制定明确的流动资产采购和使用流程，包括审批流程、采购合同和付款条件等。
同时，制定合理的存货管理政策，及时更新和调整库存，以最大限度地减少库存积压和资金占用。
4. 流动资产保护：确保对流动资产的保护和安全，包括建立完善的资产管理制度、保密和安全措施，以及健全的内部控制体系。
同时，及时发现和处理资产丢失、损坏和盗窃等问题。
5. 流动资产盘点和核算：规定流动资产的定期盘点和核算程序，确保资产的真实性、准确性和完整性。
盘点结果应与财务报表进行核对，及时发现和纠正资产的差异和异常情况。
通过建立和实施流动资产管理制度，可以提高公司的资产管理效率，降低管理成本，减少资源浪费和资产流失的风险。
同时，也为公司提供了更好的决策依据和参考，提高了企业的竞争力和可持续发展能力。
进一步深入分析流动资产管理制度的实施和运作过程，可以考虑以下几个方面：1. 流动资产管理软件应用：现代化的流动资产管理往往借助专门的软件工具来实现，这些软件可以帮助企业更加高效地管理和监控流动资产。
例如，通过条码技术实现对存货的实时跟踪和管理，或者通过电子支付系统实现对应收账款的实时监测和催收。
2. 流动资产管理的风险控制：在实施流动资产管理制度时，企业需要对可能存在的风险进行全面评估，并采取相应的措施进行控制。
公司金融流动资产管理制度
公司金融流动资产管理制度第一章总则第一条为了规范公司金融流动资产管理行为，提高资金利用效率，防范和控制金融风险，保障企业资金安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有金融流动资产管理行为。
第三条公司金融流动资产包括但不限于存款、理财产品、短期投资、汇款等。
第四条公司金融流动资产管理应遵循“安全、流动、收益、合理”的原则，谨慎经营。
第二章资金监管第五条公司设立专门的资金监管部门，负责监督公司金融流动资产的使用和管理。
第六条资金监管部门应建立资金监管制度，包括资金监管责任、审批权限、交易限额等内容。
第七条公司金融流动资产使用需经资金监管部门审批，并在规定审批权限内进行操作。
第八条资金监管部门应每日跟踪公司资金流动情况，及时发现异常情况并及时处理。
第九条资金监管部门应对外部金融机构进行资信评估，保障合作机构的安全性和合规性。
第三章管理制度第十条公司金融流动资产管理应遵守国家相关法律法规，进行合规经营。
第十一条公司金融流动资产应根据资金需求和市场状况进行谨慎配置，实现收益最大化。
第十二条公司金融流动资产应注重流动性，满足公司日常经营需要。
第十三条公司金融流动资产管理应进行风险评估和控制，建立风险管理体系。
第四章管理流程第十四条公司金融流动资产管理应建立健全的管理流程，包括资金调配、资金使用、资金追踪等环节。
第十五条资金调配应根据公司经营需求和风险偏好进行合理配置。
第十六条资金使用应严格遵守公司内部审批流程，确保资金使用的合理性和安全性。
第十七条资金追踪应建立规范的资金流动记录和监控系统，及时了解资金情况。
第五章风险管理第十八条公司金融流动资产管理应建立风险管理体系，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
第十九条公司金融流动资产管理应进行风险评估，根据评估结果进行风险控制和防范。
第二十条公司金融流动资产管理应建立风险预警机制，及时发现和解决潜在风险。
第二十一条公司金融流动资产管理应建立风险应急预案，做好应对突发风险事件的准备。
仓库流动资产管理制度
第一章总则第一条为加强公司仓库流动资产的管理，确保资产安全、高效利用，提高资金周转率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有仓库的流动资产管理，包括原材料、在制品、半成品、成品、备品备件等。
第二章管理职责第三条仓库管理部门负责制定和实施流动资产管理制度，并对流动资产进行日常管理。
第四条仓库管理员负责具体执行流动资产管理制度，包括物资的入库、出库、盘点、维护等工作。
第三章物资入库管理第五条物资入库前，须经过质量检验，确保物资符合质量标准。
第六条物资入库时，仓库管理员应核对物资名称、规格、型号、数量、质量等信息，并与采购订单、验收单等文件核对无误。
第七条物资入库后，仓库管理员应及时填写入库单，并登记库存台账。
第八条对于不合格物资，应立即隔离存放，并通知相关部门处理。
第四章物资出库管理第九条物资出库须有相应的出库单，并由使用部门负责人审批。
第十条仓库管理员在出库时，应核对出库单上的物资名称、规格、型号、数量等信息，确保与库存台账一致。
第十一条出库物资应按照使用部门的需求及时发出，确保生产进度。
第五章物资盘点管理第十二条仓库应定期进行盘点，每月至少进行一次全面盘点，对重点物资应进行不定期抽查。
第十三条盘点时，仓库管理员应核对库存台账与实际库存，发现差异应立即查明原因，并及时调整。
第十四条盘点结果应形成盘点报告，并报相关部门审批。
第六章安全管理第十五条仓库应加强安全管理，确保物资安全。
第十六条仓库内禁止吸烟、使用明火，并配备消防器材。
第十七条仓库应定期进行安全隐患排查，及时消除安全隐患。
第十八条仓库应加强门禁管理，确保仓库安全。
第七章奖惩第十九条对严格执行本制度，工作表现突出的仓库管理员给予表彰和奖励。
第二十条对违反本制度，造成物资损失或安全事故的，依法依规追究责任。
第八章附则第二十一条本制度由公司仓库管理部门负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起实施。
通过以上制度的实施，我们期望能够规范公司仓库流动资产的管理，提高物资周转效率，确保公司资产安全，为公司的发展提供有力保障。
流动资产的日常管理制度
第一章总则第一条为加强流动资产管理，提高资产使用效率，确保资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有流动资产的管理，包括货币资金、应收账款、存货、预付款项、其他应收款等。
第三条流动资产管理应遵循以下原则：1. 实物管理原则：对流动资产实行实物管理，确保资产安全、完整。
2. 分级管理原则：根据流动资产的重要性、价值和使用频率，实行分级管理。
3. 责任到人原则：明确流动资产管理的责任主体，落实责任到人。
4. 严格审批原则：对流动资产的增加、减少、使用等环节，实行严格的审批制度。
5. 定期盘点原则：定期对流动资产进行盘点，确保账实相符。
第二章管理职责第四条公司财务部门负责流动资产的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定流动资产管理相关制度，并组织实施。
2. 负责流动资产的登记、核算、统计和分析。
3. 组织开展流动资产的清查盘点工作。
4. 监督、检查各部门流动资产的管理情况。
第五条各部门负责本部门流动资产的具体管理工作，具体职责如下：1. 制定本部门流动资产管理制度，并组织实施。
2. 负责本部门流动资产的登记、保管、使用和盘点。
3. 按时报送流动资产相关报表。
4. 发现流动资产异常情况，及时报告财务部门。
第三章流动资产登记管理第六条流动资产登记管理应遵循以下规定：1. 货币资金：设立现金日记账、银行存款日记账，详细记录现金收支、银行存款变动情况。
2. 应收账款：设立应收账款明细账，详细记录客户名称、应收金额、账龄等信息。
3. 存货：设立存货明细账，详细记录存货名称、规格、数量、单价、金额等信息。
4. 预付款项：设立预付款项明细账，详细记录预付款项金额、用途、支付期限等信息。
5. 其他应收款：设立其他应收款明细账，详细记录其他应收款金额、用途、支付期限等信息。
第七条流动资产登记应当真实、准确、完整，不得虚报、漏报、瞒报。
第四章流动资产保管管理第八条流动资产保管应遵循以下规定：1. 货币资金：现金应当妥善保管，专人负责，定期清点，确保现金安全。
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一总则
第一条为了加强流动资产的管理，提高经济效益，根据财政部《企业财务通则》、《工业企业财务制度》的要求，结合XX公司的实际情况，特制定本制度。
第二条各部门/子公司要加强对流动资产的管理工作，以保证生产建设的正常需要，降低资金占用，加速资金周转，提高资金利用效率。
第三条财务部是公司流动资产管理的职能部门，其主要职责如下：
1.采用“两统一、两集中”的流动资产管理制度，即“统一
信贷，统一还款，资金集中，结算集中”，负责制定流动资产
管理制度。
2.组织核定流动资产定额，负责编制上报和下达流动资产计
划。
3.审定各部门/子公司流动资金使用计划，审查平衡日常开
支。
4.监督和检查各部门/子公司流动资产使用情况，并按经济责
任制要求考核其使用效果。
5.组织协调各流动资产管理制度，落实流动资产管理责任
制。
6.督促检查各种应收款的清理情况，并定期汇总清理结果向
公司分管领导汇报。
第四条坚持管钱与管物相结合和条块结合的原则，实行流动资产价值量与实物量分别管理、定期核对的制度，财务部负责流动资产的价值管理，各部门/子公司归口部门负责实物量的管理，并要定期核对。
二流动资产的综合计划管理
第五条各部门/子公司的流动资产要严格实行计划管理，做到收支有计划，结果有分析，责任有考核，以促进本公司流动资产使用效果的不断提高。
第六条为加强流动资产的管理，加大产品的销售力度，严格物资采购，防止物资超储积压，控制生产成本，实现财务收支平衡，公司对流动资产实行综合计划管理。
第七条计划的编制。
各部门/子公司在公司财务部综合计划确定后，根据公司编制年度流动资产建议计划，报公司财务部。
财务部根据各部门/子公司上报的
流动资产建议计划，在综合平衡的基础上，编制公司年度流动资产计划，并下达各部门/子公司执行。
第八条计划的执行。
各部门/子公司根据公司下达的年度流动资产计划，编制本部门的年度、月度流动资产的具体实施计划，并组织实施。
第九条各部门/子公司如发生计划外流动资产变动，必须事先报财务部审批，财务部视具体情况，如确属必要，下达补充流动资产计划。
三货币资金的管理
第十条货币资金，是指企业暂时停留在货币形态上的那一部分资金。
它是企业流动性最强的资产，货币资金近其存放地点的不同，可分为现金、银行存款和其他货币资金，货币资金的管理由公司财务部进行全面调控。
公司内部各部门/子公司之间的物资调配、物料互供、劳务供应等经济业务活动，必须全部通过公司财务部进行结算。
第十一条现金是流动性最大的一种货币资金，要按照财政部《现金管理暂行条例》的规定范围使用现金，严格现金管理岗位责任制，确保其安全完整。
第十二条各部门/子公司的外部收入必须转入财务部的公司公司帐户中。
各部门/子公司于当天上午根据批准的“月度财务收支计划”和款项用途，申请次日的用款金额。
财务部视收入情况平衡资金，分别轻重缓急，予以对外付款。
第十三条各部门/子公司必须遵守公司结算制度，及时结算内部款项，做到不压票、不误票，减少公司内部各部门/子公司往来账款，降低资金占用。
四应收账款、预付账款及其他应收账款的管理
第十四条加强对应收账款的管理。
做好清欠工作，对应收款项的清理一定要做到责任明确、回收及时。
清欠工作由市场营销部门牵头，财务部配合。
第十五条其他应收款项由各现场财务部门负责管理，各财务部门要严格按照公司各项规定及时清理各种应收款项，特别是对超过三个月以上的其他应收款项，要及时通知有关部门进行清理，减少资金占用，保证资产的完整。
第十六条公司内部各部门/子公司的结算款项，原则上必须在月底以前结清，不允许有不合理的内部往来款项存在。
年度终了，各部门/子公司之间、各部门/子公司与公司之间的内部往来要严格按公司规定办理，不准保留余额，特殊情况需保留余额的，需经财务部同意。
第十七条要严格控制预付款项的发生，如果确需在大型设备等购置中需预付款项时，应严格按规定办理，不得变相搞预付款。
五存货的管理
第十八条存货包括：库存材料、在途材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、在产品、半成品及产成品，公司的存货实行区域管理。
第十九条库存材料、在途材料、委托加工材料的管理：
1.必须认真贯彻执行公司核定并下达的存货定额，层层分解
落实，以较少的资金占用保证生产所需的物资供应。
2.要定期组织制定、修制各种库存材料的最高储备量和最低
储备量，便于掌握物资动态。
3.要严格执行公司下达的物资采购范围，不得超权采购。
4.在保证生产需要的情况下，要本着“先库存、后平衡、再
采购”的原则，正确处理好物资的进货、消耗和库存的关
系，防止超储积压物资的产生。
5.在日常管理中要严格执行验收、保管、发放和定期盘点制
度，保证账实相符。
6.加强在途材料的管理，组织好调拨、接运、验收入库工
作，发现损毁和短缺，及时查明原因，分清责任，按有关
规定进行处理。
7.对外委托加工材料、备件，必须做到事前有计划、工料有
核算、收回有验收，保证手续齐全。
8.加强车间小库的监督管理，认真执行余料退库制度，切实
防止出现沉淀物资或库外库现象。
第二十条各生产厂要根据公司下达的在产品及半成品定额分解落实到生产车间或工序，作为日常生产调度控制和定额考核的依据。
第二十一条产成品管理。
1.根据公司的会计核算体制，凡“外销部分”的产品，其账
簿管理由财务部负责，互供及生产自用的产成品由各厂财务部
门进行账务处理，所有产成品、自制半成品、在产品的实物由
各生产部门负责管理，各厂财务部门代表财务部对库存产品进
行检查、监督、控制。
2.各生产厂要加强产成品的库存管理，及时办理产品出入
库，由于产品出入库不及时造成的库存产品超定额，由生产厂
负责。
建立定期盘点制度，保证账账、账实相符，如发现变
质、短缺、损毁等问题，要及时查明原因，按规定程序报批处
理。
六流动资产的清查
第二十二条各部门/子公司在年终决算前，应组织专门人员，成立领导小组，对流动资产进行全面、认真、系统的清查。
第二十三条对清查中发现的盘盈、盘亏、报废的财产物资，应查明原因，分清责任，提出处理意见，按照规定报经有关部门审批。
第二十四条对在流动资产清查中查出的长期挂账、悬账、呆账、死账等损失，要查明原因，提出处理意见，按规定报有关部门审批。
七流动资产的分析与考核
第二十五条财务部等各归口管理部门要按月对流动资产占用情况和有关指标完成情况进行分析。
第二十六条公司将流动资产占用指标执行情况纳入经济责任制考核，各部门/子公司应结合实际情况，制定相应的考核制度。