财务管理的目标和财资管理的职能
财务管理的职能分析
财务管理的职能分析财务管理是企业管理中至关重要的一部份，其职能涵盖了财务规划、预算控制、资金管理、财务报告等方面。
本文将对财务管理的职能进行详细分析，以便更好地了解其在企业中的重要性。
一、财务规划1.1 制定财务目标和计划：财务管理者需要根据企业的战略目标和市场环境，制定财务目标和计划，确保企业财务活动与整体目标保持一致。
1.2 预测和分析财务状况：通过对市场走势、企业内部运营情况等因素进行分析和预测，为企业未来的财务决策提供支持和参考。
1.3 制定财务政策和流程：建立财务管理的政策和流程，确保财务活动的合规性和规范性，降低企业财务风险。
二、预算控制2.1 制定预算计划：根据财务规划和目标，制定年度、季度、月度的预算计划，为企业的财务活动提供指导和控制。
2.2 实施预算控制：监控预算执行情况，及时发现偏差并采取纠正措施，确保企业财务活动在预算范围内进行。
2.3 分析预算执行情况：对预算执行情况进行分析和评估，找出问题原因并提出改进建议，不断优化预算控制机制。
三、资金管理3.1 确保资金充足：监控企业资金流动情况，合理安排资金使用，确保企业日常经营活动的顺利进行。
3.2 投资决策：根据企业的财务状况和市场环境，进行投资决策，寻求最大化投资回报。
3.3 风险管理：对企业资金风险进行评估和管理，建立风险管理机制，保障企业的财务安全。
四、财务报告4.1 编制财务报表：根据会计准则和法律法规的要求，编制财务报表，向内外部利益相关方提供企业财务状况的真实、准确的信息。
4.2 分析财务报表：对财务报表进行分析，评估企业的经营绩效和财务状况，为决策提供依据。
4.3 报告披露：及时向股东、监管机构等相关方披露财务信息，提高企业的透明度和信誉度。
五、税务管理5.1 税务筹画：根据税法规定，进行税务筹画，合法避税，降低企业税负，提高经济效益。
5.2 税务合规：遵守税法规定，及时申报纳税，确保企业的税务合规性，避免税务风险。
财务管理的职能分析
财务管理的职能分析一、引言财务管理是企业管理中的重要组成部分，它涉及到企业的财务资源的有效配置和管理。
财务管理的职能分析是对财务管理工作的具体职责和任务进行细致的分析和描述，以便明确财务管理人员的工作职责和要求，提高工作效率和质量。
本文将对财务管理的职能进行详细分析。
二、财务管理的职能1. 资金管理财务管理的首要职能是对企业的资金进行有效的管理。
资金管理包括资金筹集、资金运营和资金使用三个方面。
财务管理人员需要制定资金筹集计划，寻找适合企业的融资渠道，并进行资金的投资和运营，以实现资金的最大化利用。
2. 财务分析与决策财务管理人员需要进行财务分析，对企业的财务状况进行评估和预测。
通过财务分析，可以了解企业的盈利能力、偿债能力和运营能力等方面的情况，为企业的决策提供可靠的依据。
财务管理人员还需要参与企业的经营决策，为企业提供财务方面的意见和建议。
3. 预算管理财务管理人员需要制定和执行企业的预算。
预算管理包括财务预算和经营预算两个方面。
财务预算是对企业财务活动的预测和规划，经营预算则是对企业经营活动的预测和规划。
财务管理人员需要根据企业的战略目标和经营计划，制定合理的预算，并监控预算的执行情况，及时进行调整和控制。
4. 会计管理财务管理人员需要进行会计管理，包括会计核算和财务报告等方面的工作。
会计核算是对企业的经济活动进行记录和归纳，财务报告则是对企业财务状况和经营成果进行总结和披露。
财务管理人员需要确保会计核算的准确性和及时性，编制财务报告，并向相关方提供财务信息。
5. 风险管理财务管理人员需要进行风险管理，包括风险评估和风险控制两个方面。
风险评估是对企业面临的各种风险进行识别和评估，风险控制则是采取相应的措施和方法，降低和控制风险的发生和影响。
财务管理人员需要制定风险管理策略，建立风险管理体系，并参与企业的风险管理工作。
6. 税务管理财务管理人员需要进行税务管理，包括税收筹划和税务申报等方面的工作。
财务管理的职能分析
财务管理的职能分析一、引言财务管理是指对组织的财务资源进行有效管理和运用的过程，以实现组织的财务目标。
财务管理的职能是指在财务管理过程中所涉及的各项工作和责任。
本文将对财务管理的职能进行详细分析，包括财务规划、资金管理、投资决策、财务报告和分析等方面。
二、财务规划财务规划是财务管理的基础，它包括制定和实施财务目标、策略和计划。
财务规划的职能主要包括以下几个方面：1. 制定财务目标：财务目标是指组织在特定时期内希翼达到的财务结果。
财务管理人员需要根据组织的战略目标和市场环境，制定合理的财务目标，如盈利目标、资产增值目标等。
2. 确定财务策略：财务策略是指实现财务目标所采取的具体方法和措施。
财务管理人员需要根据组织的财务状况和市场需求，确定合适的财务策略，如资本结构优化、财务风险管理等。
3. 编制财务预算：财务预算是财务规划的重要工具，它包括预测和规划组织在特定时期内的财务收入、支出和资金需求。
财务管理人员需要编制财务预算，并根据实际情况进行动态调整，以保证财务目标的实现。
三、资金管理资金管理是财务管理的核心职能，它主要包括资金筹集、资金运营和资金监控。
资金管理的职能主要包括以下几个方面：1. 确定资金需求：财务管理人员需要根据组织的经营活动和发展计划，确定合理的资金需求。
他们需要分析和预测组织的资金流动情况，以便及时筹集足够的资金。
2. 筹集资金：财务管理人员需要通过各种渠道筹集资金，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。
他们需要评估不同筹资方式的成本和风险，选择最合适的筹资方式。
3. 运营资金：财务管理人员需要合理运用组织的资金，确保资金的流动性和安全性。
他们需要进行资金计划、资金调度和资金投资，以最大限度地提高资金的利用效率。
4. 监控资金风险：财务管理人员需要监控和控制组织的资金风险，包括流动性风险、信用风险和利率风险等。
他们需要建立有效的风险管理体系，及时应对各种风险事件。
四、投资决策投资决策是财务管理的重要职能，它涉及到组织对资金的配置和投资项目的选择。
财务管理的基本概念
财务管理的基本概念财务管理是指企业在合法合规的前提下，对企业的资金、收益、部门、项目、投资等进行合理配置、计划、控制和评估的过程。
财务管理是企业管理的基础，贯穿于企业的方方面面，是企业赢得市场竞争的重要因素。
一、财务管理的目标企业的财务管理的根本目标是在保证企业正常运营的前提下，实现企业经济利益最大化。
为实现这一目标，企业需要制定明确的财务目标，包括实现企业的长期发展战略和短期经营目标。
二、财务管理的核心内容财务管理的核心内容包括资金管理、预算管理、成本管理、投资管理和绩效管理等五个方面。
资金管理是指企业合理利用现有资金，采取规范的资金管理方式，使企业在合法合规的前提下获得最大利润。
预算管理是指制定、执行和监控企业的预算计划，同时把握企业的预算情况，以便及时调整和优化预算。
成本管理是企业为了强化成本控制，采取一系列管理措施，以使生产经营成本得到控制和降低，并能达到提高企业效益的目的。
投资管理是指对企业的投资决策、运营和风险控制进行规范的管理，并努力实现投资的收益最大化。
绩效管理是指根据企业的发展战略、经营目标和职责工作要求制定绩效目标，采取科学的绩效考核和激励机制，保障企业的可持续发展。
三、财务管理的职能和作用财务管理是企业管理的一个重要职能之一，其主要职能包括：筹资、资金运作、投资决策、财务信息管理、财务分配、财务分析和管理决策等。
财务管理通过与其他职能部门的配合和合作，在企业运营过程中起到了重要的作用。
主要表现在以下几个方面：1. 制定企业的财务战略和目标，为企业的经营提供支持和保障。
2. 合理资金配置，保证企业生产经营的顺利进行。
3. 对企业的投资决策和运营进行规范管理，避免不必要的风险。
4. 提供财务信息，为企业的决策提供依据。
5. 预测未来经济形势，制定企业的发展战略和规划。
四、财务管理的原则为了规范财务管理行为、提高财务管理水平，财务管理需要遵循以下原则：1. 合法合规：财务管理应基于合法和合规的前提下。
财务管理岗位的职责
财务管理岗位的职责
1. 财务规划和预算：制定和执行公司的财务规划和预算，确保公司的财务目标和战略与实际情况相符。
2. 资金管理：负责公司现金流的监控与管理，确保公司有足够的流动资金来支付日常开支和业务需求，并最大程度地优化资金利用。
3. 财务报表和数据分析：负责编制和审核财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表，以及进行数据分析，提供对公司财务状况的深入了解和决策支持。
4. 税务管理：负责遵守和执行国家和地方的税法法规，确保公司按时纳税并准确报税。
5. 成本管理：监控和控制公司的成本，寻找降低成本和提高效益的方法，提供财务分析和建议来支持业务决策。
6. 风险管理：识别和评估公司面临的财务风险，制定相应的风险管理策略和措施，以减少金融风险和市场波动对公司的影响。
7. 内部控制：建立和维护有效的内部控制体系，保障财务信息的准确性、可靠性和完整性，并防止欺诈和错误的发生。
8. 管理团队合作：协调与其他部门和团队的合作，提供财务建议和支持，确保公司各项业务的顺利运作。
9. 合规与审计：确保公司的财务活动符合相关的法律、法规和内部政策，配合审计人员进行内外部审计工作。
10. 管理财务团队：领导和管理财务团队，确保他们的工作高效有序，并提供必要的培训和发展机会。
财务管理部门的职责
财务管理部门的职责一、财务规划与预算1. 负责制定公司的财务战略和财务规划，确保公司财务稳健发展。
2. 编制年度财务预算，确保公司经营目标与财务预算的协调一致。
3. 对预算执行情况进行监控和分析，及时调整预算，确保公司经营活动的正常进行。
二、资金管理1. 负责公司资金筹措、调度和管理，确保公司资金安全和高效运作。
2. 监控公司现金流状况，确保公司资金流动性充足。
3. 协调与金融机构的关系，为公司提供融资支持。
三、财务报表与分析1. 编制公司财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
2. 对财务报表进行分析，提供决策支持，帮助公司管理层了解公司财务状况。
3. 定期向公司管理层报告财务状况，提出改进意见和建议。
四、成本控制与优化1. 制定成本控制策略，实施成本核算和监控，确保公司成本控制在合理范围内。
2. 分析成本构成，提出优化建议，提高公司经济效益。
3. 监督采购、生产、销售等环节的成本控制，确保公司整体成本控制目标的实现。
五、投资决策与风险管理1. 负责公司投资项目的评估、分析和决策，确保投资项目符合公司战略和发展需求。
2. 制定风险管理策略，对财务风险、市场风险等进行监控和预警。
3. 建立风险应对机制，及时应对和处理各种风险事件。
六、税务管理与筹划1. 负责公司税务申报、缴纳和税务检查等工作。
2. 协助公司管理层进行税务筹划，降低税务成本。
3. 关注税收政策变化，为公司提供税务咨询和建议。
七、内部控制与合规1. 建立健全内部控制体系，确保公司财务活动的合规性和有效性。
2. 监督公司内部财务管理制度的执行情况，及时发现和纠正问题。
3. 定期对内部控制体系进行评估和审计，提高公司内部控制水平。
财务管理的职能分析
财务管理的职能分析一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业的资金运作、财务决策以及财务信息的管理和报告等方面。
本文将对财务管理的职能进行详细分析，包括财务规划与预测、资金筹措与运用、财务监督与控制以及财务报告与分析等方面。
二、财务规划与预测1. 财务目标的设定：财务管理应根据企业的战略目标和经营环境，制定明确的财务目标，如盈利目标、资产回报率目标等。
2. 财务预测与预算：财务管理需要根据市场需求、行业趋势等因素，进行财务预测和预算编制，以保证企业的资金安全和稳定运作。
三、资金筹措与运用1. 资金筹措：财务管理应根据企业的资金需求，选择适当的资金筹措方式，如债务融资、股权融资等，以满足企业的发展和经营需求。
2. 资金运用：财务管理需要合理安排资金的运用，包括投资决策、资本运作等，以提高企业的盈利能力和资产回报率。
四、财务监督与控制1. 财务监督：财务管理应建立健全的财务监督机制，包括内部控制体系、审计制度等，以确保财务活动的合规性和规范性。
2. 财务控制：财务管理需要制定财务控制措施，包括成本控制、预算控制等，以控制企业的财务风险和成本。
五、财务报告与分析1. 财务报告编制：财务管理需要按照相关会计准则和法规，及时、准确地编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以提供给内外部利益相关者参考。
2. 财务分析：财务管理需要对财务报告进行分析，包括财务比率分析、财务趋势分析等，以评估企业的经营状况和财务健康度。
六、结论财务管理的职能分析包括财务规划与预测、资金筹措与运用、财务监督与控制以及财务报告与分析等方面。
通过合理的财务管理，企业能够实现资金的有效运作，提高盈利能力和资产回报率，确保财务活动的合规性和规范性，为企业的发展和经营提供有力支持。
财务管理的职能分析
财务管理的职能分析一、引言财务管理是企业管理中至关重要的一项职能。
它涉及到企业的财务资源的有效配置和管理，以实现企业的财务目标。
本文将对财务管理的职能进行详细分析，包括财务规划与预算、资金管理、投资决策、风险管理和财务报告等方面。
二、财务规划与预算财务规划与预算是财务管理的首要职能之一。
它涉及到制定企业的财务目标和实现这些目标所需的财务策略。
财务规划与预算的主要任务包括：1. 制定长期和短期的财务目标，如盈利目标、资产增长目标等；2. 分析企业内外部环境，确定财务策略；3. 制定预算，包括财务预算、投资预算等；4. 监控和控制预算执行情况，及时调整财务策略。
三、资金管理资金管理是财务管理的核心职能之一。
它涉及到企业资金的筹集、使用和管理。
资金管理的主要任务包括：1. 确定企业的资金需求和资金来源；2. 管理企业的现金流，包括现金收入和现金支出的管理；3. 管理企业的资金结构，包括资本结构和债务结构的管理；4. 管理企业的资金风险，包括流动性风险和利率风险的管理。
四、投资决策投资决策是财务管理的重要职能之一。
它涉及到企业对投资项目的选择和决策。
投资决策的主要任务包括：1. 评估投资项目的收益和风险，包括现金流量分析、投资回报率分析等；2. 进行投资项目的资金筹集和融资安排；3. 监控和控制投资项目的执行情况，及时调整投资决策。
五、风险管理风险管理是财务管理的重要职能之一。
它涉及到企业对风险的识别、评估和控制。
风险管理的主要任务包括：1. 识别和评估企业面临的各种风险，如市场风险、信用风险、操作风险等；2. 制定风险管理策略，包括风险转移、风险避免、风险控制等；3. 监控和控制风险的发生和影响，及时采取风险应对措施。
六、财务报告财务报告是财务管理的重要职能之一。
它涉及到企业财务信息的记录、汇总和报告。
财务报告的主要任务包括：1. 记录和汇总企业的财务交易和业务活动；2. 编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；3. 分析和解释财务报表，提供给企业内外部利益相关者的决策依据；4. 遵守相关的财务报告准则和法律法规。
财务管理的职能分析
财务管理的职能分析引言概述：财务管理是企业管理中非常重要的一个部门，负责筹集资金、管理资金、进行财务分析和决策等工作。
财务管理的职能包括很多方面，下面将从财务规划、资金管理、财务分析、风险管理和财务报告五个方面进行详细分析。
一、财务规划1.1 制定财务目标和计划：财务管理部门根据企业的战略目标和经营计划，制定财务目标和计划，确保企业财务活动与整体经营目标保持一致。
1.2 确定资金需求：根据企业的发展需求和项目投资计划，财务管理部门确定企业的资金需求，制定合理的资金筹集计划。
1.3 控制成本和预算：财务管理部门负责控制企业的成本，制定预算计划，确保企业的财务活动在预算范围内进行。
二、资金管理2.1 管理现金流：财务管理部门负责管理企业的现金流，确保企业有足够的现金流动性，满足日常经营活动的需要。
2.2 投资管理：财务管理部门根据企业的风险偏好和投资目标，进行资金的投资管理，获取最大的投资回报。
2.3 融资管理：财务管理部门负责企业的融资活动，选择合适的融资方式，确保企业获得足够的资金支持。
三、财务分析3.1 财务报表分析：财务管理部门负责对企业的财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效，为决策提供依据。
3.2 经营绩效评估：财务管理部门通过财务指标和比率分析，评估企业的经营绩效，发现问题并提出改进建议。
3.3 风险评估：财务管理部门负责对企业的风险进行评估，制定风险管理策略，降低企业面临的风险。
四、风险管理4.1 确定风险：财务管理部门负责确定企业面临的各类风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
4.2 制定风险管理策略：根据企业的风险情况，财务管理部门制定相应的风险管理策略，采取措施降低风险。
4.3 风险监控和应对：财务管理部门负责监控企业的风险状况，及时应对风险事件，保障企业的经营安全。
五、财务报告5.1 编制财务报告：财务管理部门负责编制企业的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，向内外部利益相关者披露企业的财务状况。
财务管理部目标与职责
财务管理部目标与职责
财务管理部的目标是确保公司的财务稳定和健康发展。
具体来说，
财务管理部的职责包括：
1. 资金管理：负责管理公司的资金流动，确保资金的充分利用和高
效运作，同时确保公司的现金流稳定。
2. 预算与财务规划：负责制定公司的预算和财务规划，确保公司能
够合理分配资源，达到财务目标。
3. 财务报告与分析：负责制作和分析财务报告，向管理层提供准确
的财务信息和分析，帮助管理层做出合理的决策。
4. 税务管理：负责公司的税务筹划和申报工作，确保公司合法合规
地履行税务义务，最大限度地减少税务负担。
5. 金融风险管理：负责识别和评估公司面临的金融风险，制定相应
的风险管理策略和措施，降低风险带来的负面影响。
6. 内部控制与审计：负责建立和维护公司的内部控制体系，确保公
司的财务活动符合法律法规和内部规定，同时接受内部和外部审计。
7. 资本管理：负责公司的资本结构管理和资本运作，确保公司的资产配置和资本利用最优化。
8. 投资评估与决策支持：负责对公司的投资项目进行评估和决策支持，为管理层提供财务分析和建议，帮助管理层做出正确的投资决策。
总而言之，财务管理部的目标是通过有效的财务管理和风险控制，提高公司的财务运作效率和盈利能力，为公司的可持续发展做出贡献。
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财务管理的目标和财资管理的职能近年来，在财资管理（Treasury Management）领域发生了很大变化。
这项专业已从传统的现金管理（Cash Management）扩展到更广义的营运资金（Working Capital）管理和公司理财。
在某些情况下，该领域已更为细分。
随着财资专业人员的职能改变，财资管理的知识主体的更新也必须体现这些变化。
1.财资管理的趋势财资管理中很多重要的趋势是演进性的，是对早先发展的延续，电子商务和全球化正代表了这类趋势；而有的则是革新性的，体现了该领域的主要变化，例如Sarbanes-Oxley 法案和Check 21法案等立法对财资管理的影响。
无论是演进性的还是革命性的趋势，都反映了财资管理专业知识以及财资管理实践中的巨大变化。
●全面的营运资金管理(Total Working Capital Management)：随着财资管理职能发展成熟，它所关心的从最初单一的现金管理（也就是资产负债表中的现金账户）转向了更全面的营运资金管理。
换句话说，其重点是对所有流动资产和流动负债的帐户进行管理。
●资产负债表全面管理(Management of the Entire Balance Sheet)：企业财资管理的职能不仅包括营运资金管理（流动资产与流动负债），还包含了对资产负债表的全面管理（总资产，总负债和权益）。
●财资管理的扩展职责：财资管理的职责还涉及了营运风险管理（Operational RiskManagement），保险金和养老金管理。
●法律规章的发展：SOX，the Patriot Act和Check 21等新法规对财资管理职能以及金融服务业都有较大影响。
●企业治理和企业道德：尽管道德因素一直是财资管理者须面对的重要方面，但近来的公司丑闻和破产事件也强化了公司治理的重要性。
●国际财资管理(International Treasury Management)：全球化是大势所趋，加之欧洲地区发行使用了统一通货（欧元），很多公司借助共享服务中心（Shared Service Centers）开始了区域化或集中化的国际财资运作。
与此同时，利用金融衍生品来规避外汇风险（FX Risk）的发展已进入成熟阶段，因此这些金融产品不仅为跨国公司所用，也为很多中型，甚至小企业所利用。
●外包（Outsourcing）：因为财资职能不断趋向于外包，所以关系管理（RelationshipManagement）也要改变。
越来越多的公司通过各种各样的非银行金融服务供应商来完成原来由内部或者商业银行行使的职能。
2.公司金融财务目标经典财务管理理论以股东财富最大化作为公司的主要目标。
股东投资一家公司的目的是得到比其他投资更高的收益，而对公司财资的高效管理能创造利润，并扩大股东财富。
短期来看，财资专员的日常工作能确保公司能获得维持正在进行的经营活动所必需的现金。
从长远看，他们的财务职能有助于决策者取得必要信息来做出高层管理决策，以此实现公司的战略目标。
1.财务职能与财务决策(The Finance Function and Financial Decisions) 公司的财务政策和惯例对现金及财资管理的实施有重大影响。
1.财务职能财务扮演着公司股东利益最大化的主要目标的关键角色，其主要职能包括：●会计Accounting●筹资Funding●资本预算Capital budgeting●财务计划Financial planning●财务风险管理Financial risk management会计：会计的主要作用是记录和反映公司的财务活动，包括记录资产，负债，权益，税收，支出及收入。
通常提供给第三方的财务报告遵从于公认会计准则（GAAP），而GAAP则由监督美国会计标准的组织——财务会计标准委员会（FASB）制定。
公司也能通过各自的内部财务报告来辅助营运管理和业务控制。
财务会计基金会的职能是遴选会员，为其提供资金并监督政府会计委员会（GASB）和财务会计委员会（FASB）。
政府会计委员会订立适用于州，地方政府，州立大学及国家其他附属机构的会计准则；财务会计委员会为盈利性机构订立财务会计和财务报告的准则。
筹资：筹资职能即为筹措企业从事经营和投资计划所需要的资金。
筹资决策的关键要素是确定合理的资本结构（债务资本和权益资本的使用比例）和公司全部的筹资成本。
公司资本结构的确定与其生产及筹措必需资金的能力密切相关。
资本预算：资本预算职能包含三项重要组成部分。
第一，定量评估公司投资不同项目所需的资源。
量化因素有成本、利润及现金流。
第二，评估项目间的以及项目与公司的资本成本间的经济报酬。
最后必须对项目的质量因素进行评估，考虑它们是否符合公司的核心战略，公司是否在这些项目中有竞争优势。
财务计划：财务计划职能指确定现今及未来经营活动的资金需求，其中最重要的部分是预测收益，进款和未来能帮助公司按计划发展成长外部融资。
财务风险管理：由于货币的相互兑换，产生了财务风险的管理，关注物价和利率同样也是这项职能的关键方面。
有的公司也可能把其它类型的风险（营运、企业、保险等）管理纳入财务或财资管理范畴。
2.公司财务决策（Corporate Financial Decisions）绝大多数的公司财务决策必定包含资本结构，投资决策，融资决策和股利政策。
●资本结构：公司必须确定理想的资本结构，即负债与权益的相对比例。
在不同公司或不同行业，最优的负债权益融资组合会有很大差别。
●投资决策：公司财力是有限的，所以确定合适的投资项目以及在每一项目上的投资额非常重要。
这种分析包含估计特定项目的风险和收益。
投资决策还包括资产剥离决策。
比如卖掉一家分公司或子公司，或者停止一条生产线，以便公司的资产资源得到更为有效的利用。
●融资决策：公司在考虑是否通过增加债务或权益来为投资项目融资时，要权衡相关因素。
比方说，公司获得不同类型资本的能力会受到可预测风险特征（PerceivedRisk Profile）的影响，从而影响公司现存的资本结构。
公司可预测风险特征是基于能够影响市场的因素，如拟发生债务或招股。
●股利政策：虽然一个公司的收入归其股东所有，但由管理者决定其中多少以股利形式发放，多少留存下来用以再投资于未来经营活动。
该决策通常受股东期望影响，这也和于公司所在的行业和发展阶段有关。
因公司和行业相异，股利政策有很大不同；股利发放金额也会因公司债务协议的约定而受限制。
2.财务组织机构Financial Organization公司的财务组织机构的设置必须有利于促进公司实现全局目标，其构架在不同公司和不同行业有显著的变化。
3.财资管理目标与现金流时间线（THE CASH FLOW TIMELINE）财资管理目标与营运周期（operating cycle）管理密切相关。
现金是营运周期得以维持的必要条件，因此财资经理要保证营运周期中有充分的资金。
1.财资管理目标财资管理的主要目标就是在与公司全局战略目标相符的情况下，尽可能高效地利用现金。
包括：●保持流动性：财资经理有责任维持流动性。
流动性是指公司能够尽可能及时、高效、低成本地应对目前或未来的财务负担的能力。
●优化现金资源：财资经理要负责制定政策、流程和体系，使非收益性现金资产持有量最小化，从而维持充足的流动性。
过剩的现金余额可以用来投资以获得利息收入，或者偿还负债以减少利息支出。
●建立并保持短期融资渠道：财资经理有责任以最低的筹资成本与短期借款机构建立关系，并维持这些渠道。
营运周期带来的现金流出要先于现金流入，这就会造成营运资金的缺口，公司需要从短期借款机构借款来填补这部分的缺口。
●保持中长期融资渠道（资本预算）：虽然资本预算基本上是财务总监和高级管理人员的责任，财资经理也有责任维护这些以债务（债券）或权益（股票）为融资形式的中长期融资渠道。
●维持股东关系：在很多企业，财资经理也要负责维持股东关系，并要为支付债券利息和股票红利开设信托账户。
●风险管理：财资经理负责监控公司面临的利率风险、外汇风险和其它金融风险。
在不少企业里，财资经理在企业风险管理（Enterprise Risk Management）中扮演着重要角色，专注于整个公司的营运风险。
●整合财务职能和共享财务信息：为确保实现以上目标，财资经理还要整合财务职能，并和公司内部其它部门(市场，销售，生产，信息提交，信贷，应收账款，采购，应付账款，工资，会计等)共享财务信息。
2.营运周期与现金流时间线构成营运周期的日常活动有：●取得原材料，半成品或成品●将这些原材料转化（使之增值）为顾客愿意购买的商品或服务●营销及出售产品或服务●回收销售的应收款在财资经理看来，营运周期可以大致转换成如图1.2所描绘的现金流时间线。
沿着时间线，现金很少会在同一时间以同一金额流入并流出。
倘若现金流入和流出不平衡也不确定，财资管理的任务就是确保在营运周期的每一个阶段都有足够的现金可用。
3.现金流财资经理必须考虑到三种现金流：●现金流入（Cash inflows）：即客户处获得的收款、获得资金来源（如借贷等），或者其它来源（如卖出一项资产）等获得的资金。
●集中及流动性管理现金流（Concentration and Liquidity-Management Flows）：即在公司内部不同营运部门和公司各项银行账户间往来的现金流。
资金集中的目的是：1.以现金或现金等价物（短期投资或可变现的证券）的形式，系统地创建一个流动准备金的现金池，2.用现金偿还短期借款●现金流出(Cash Outflows)：即支付给职工，卖方，供应商，贷款者，当地，州及联邦税务机构，债权人和股东的资金。
4.现金流时间线及浮游（Float）从营运周期开始，卖方和供应商卖出原料，到营运周期结束，公司收到客户支付的价款，期间所有的时间间隔组成了现金流时间线。
浮游是指：在现金流时间线上，某一特定阶段或步骤的始末间出现的时间间隔或迟滞。
尽管有先进的网络和自动化资金系统技术，美国大多数的商家对商家交易过程还是包括了卖方用邮件发送发票，买方用支票支付并用邮件汇出。
这种基于纸面的交易系统中固有的时间迟滞导致了多种类型的浮游必须由公司处理。
有些不同的浮游称谓可能是指同一段（或相似的）时间间隔，用法不同只是由于是从卖方/收款人还是买方/付款人的角度来看待这段时间。
举个例子，发出支票来支付一笔订单的时候，就会考虑“收入浮游”和“支出浮游”的期间。
，就会考虑到收入浮游（collection float）和支出浮游(disbursement float)两种说法。
●从卖方/收款人的角度，收入浮游（包括邮寄浮游，处理浮游和有效性浮游）描述了买方寄出支票和卖方/收款人将可用资金记入账户贷方之间的迟滞。