万州商业银行不良资产专项处置集合资金信托计划
银监会对银行不良资产处置的相关规定
不良资产处置中国银行业监督管理委员会、财政部关于印发《不良金融资产处置尽职指引》的通知（银监发〔2005〕72号）各银监局，各政策性银行。
国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司。
建银投资公司，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：为规范银行业金融机构、金融资产管理公司和经中国银监会批准设立的其他金融机构的不良金融资产处置行为，明确不良金融资产处置工作尽职要求，中国银监会、财政部制定了《不良金融资产处置尽职指引》。
现印发给你们，请遵照执行。
请各银监局将此文及时转发至辖内城市商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社联社等有关法人机构。
中国银行业监督管理委员会中华人民共和国财政部?二OO五年十一月十八日?不良金融资产处置尽职指引第一章总则第一条为规范不良金融资产处置行为，明确不良金融资产处置工作尽职要求，防范道德风险，促进提高资产处置效率，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《金融资产管理公司条例》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于在中华人民共和国境内设立的政策性银行、商业银行（以下统称银行业金融机构）和金融资产管理公司。
经中国银行业监督管理委员会批准设立的其他金融机构可参照执行。
第三条本指引中的不良金融资产、不良金融资产处置、不良金融资产工作人员是指：（一）不良金融资产指银行业金融机构和金融资产管理公司经营中形成、通过购买或其他方式取得的不良信贷资产和非信贷资产，如不良债权、股权和实物类资产等。
（二）不良金融资产处置指银行业金融机构和金融资产管理公司对不良金融资产开展的资产处置前期调查、资产处置方式选择、资产定价、资产处置方案制定、审核审批和执行等各项活动。
与不良金融资产处置相关的资产剥离（转让）、收购和管理等活动也适用本指引的相关规定。
（三）不良金融资产工作人员指银行业金融机构和金融资产管理公司参与不良金融资产剥离（转让）、收购、管理和处置的相关人员。
论我国国有商业银行不良资产的对策
约束 机 制 。
的处置应一分为二 ， 一方面要对 已形成 的不 良资产问题进 行有效处置 ， 即解决存量 问题 ； 另一方 面要堵住 产生不 良 资产的源头 ， 即解决增量问题 。在存量与增量问题上应坚 持标本兼治 ， 明确对不 良资产存 量 的处 理是标 ， 而控制 新 的不 良资产继续产生是本 。 银行业不 良资产的处置不应是一个好坏资产的分帐 、 不 良资产 的剥离以及资产的包装与 出售的简单 过程 ， 必 它 须是一个全社会 各方面相互 配合 的系统 性综合 工程。不
角度采约束。要建立一个完整的信用体系， 这三个层次是
相互作用 、 相互支持 ， 缺一不可的。 ３ 建立不 良资产处置 的法律制度 。鉴于不 良资产形 ． 成和处置工作面临的法律 困境经 营责任 ， 四是改革呆账 准备金 制 度， 扩大呆账核 销政策 的范 围 ， 应在正确 的识别风 险的基 础上 ， 根据对贷款损失估计足额提取 ， 按贷款余额提取普通 准备金外 ， 还应按贷款分类提取专项 准备金 ， 按贷款组合准 备特别准备金， 在呆账核销方面， 应取消对呆账 的核销计划 管理与规模管理 ， 使其成为一种在监督下 的市场行为 。 二 、 商业银 行外 部看 ， 改革 国 有 商业 银行 面 临 从 要
１ 明晰企业 尤其是 国有企业 产权 关系 ， ． 完善 激励 和
经济 理论研 究 ３ ７
维普资讯
金 融在 线
好转 ， 这样才会切实提高 企业 的资金清偿 能力 ， 最终解决
不 良债务问题 。
地政策 、 企业破产配套政 策 以及 贴息 、 口优 惠等方面 的 出
一
对 个人效用 函数 的追求转化为对企业利润最大化 的追求 ，
这是抑制不 良资产形成 的源头所在 。
不良资产处置
关于我国不良资产处置市场的梳理报告-经济下行期的“亿万级淘金盛宴”北京冠恒大成资产管理有限公司2016-5-30目录第一部分不良资产处置有关的基础概念................................ 错误!未定义书签。
一、关于金融企业和非金融企业的不良资产........................... 错误!未定义书签。
二、关于银行不良资产............................................. 错误!未定义书签。
（一）银行不良资产的概念..................................... 错误!未定义书签。
（二）银行不良资产的分类..................................... 错误!未定义书签。
三、关于金融不良资产处置......................................... 错误!未定义书签。
四、关于金融资产管理公司(AMC)............................... 错误!未定义书签。
（一）AMC的基本概念 ......................................... 错误!未定义书签。
（二）中国的AMC ............................................. 错误!未定义书签。
第二部分我国金融不良资产处置的整体市场状况.......................... 错误!未定义书签。
一、我国不良资产总体规模仍在持续扩张，形成经济下行的“万亿金矿” . 错误!未定义书签。
二、我国不良资产处置的产业链逐渐完善，诸侯争霸“黄金时代”到来 ... 错误!未定义书签。
（一）金融不良资产处置“产业链”的主要参与者................. 错误!未定义书签。
(二)金融不良资产处置的市场层级划分........................... 错误!未定义书签。
不良资产配资方案
不良资产配资方案全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：随着我国经济的快速发展，金融市场也越来越活跃，各种金融产品层出不穷。
在这种背景下，不良资产配资方案逐渐开始受到人们的关注和热捧。
不良资产配资是指将不良资产作为抵押品，通过金融机构提供的资金进行配资操作，以获得更高的收益。
这种形式的配资方案具有一定的风险，但也具有相应的收益，受到一部分投资者的追捧。
不良资产配资的操作流程主要包括以下几个步骤：投资者需要找到一家可信的金融机构，将自己的不良资产作为抵押品进行质押。
然后，金融机构会根据不良资产的价值为投资者提供相应的资金支持。
投资者可以将这部分资金用于股票、期货、外汇等金融市场的交易，获得更高的收益。
投资者需要在规定的时间内将借款本金和利息还清，以避免不良资产被清算。
不良资产配资方案的优势在于可以实现资产增值，帮助投资者更快地实现财富增长。
通过将不良资产进行质押，投资者可以快速获得资金支持，利用这部分资金进行金融交易，获取更高的收益。
不良资产配资还可以帮助企业降低资金成本，加大经营资金的周转速度，提高企业的盈利能力。
值得注意的是，不良资产配资也存在一定的风险和挑战。
不良资产的价值难以确定，如果市场波动剧烈，不良资产的价值可能会大幅下降，使投资者面临巨大的财务损失。
金融市场的走势难以预测，如果投资者没有足够的金融知识和经验，很容易在交易中出现失误，导致投资失败。
金融市场存在着各种风险因素，例如市场风险、信用风险、流动性风险等，投资者需要做好全面的风险管理工作，以保证投资安全。
为了降低不良资产配资方案的风险，投资者可以采取以下几点措施：选择合适的金融机构进行合作，确保对方有较高的信誉和资金实力。
了解金融市场的走势和规律，制定合理的交易策略和风险控制方案。
多元化投资组合，避免集中投资于某一种金融品种，分散风险。
保持冷静和理性，不要被市场情绪左右，做好长期投资规划，追求稳健的投资收益。
不良资产配资方案是一种具有一定风险和潜在收益的金融操作方式。
城商行不良资产处置方案
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团队简历：张征
董事长
张征先生负责海岸的管理和融资。历任璞玉投资联合创始人，中国 领先的独立投资银行长安资本的创办人。曾任通用电气中国和美国 部门及惠普中国的管理职务。 联合创立了中国第一家母基金，投资了鼎晖、弘毅、IDG、九鼎等国 内外著名PE/VC基金，主导调研了两百余家PE/VC基金，走访了五百 多家被投企业，访谈了上千位PE/VC行业内合伙人及高管，对中国的 股权投资市场有深刻的理解。 作为天使投资人投资了20多家企业，四家已经上市，其中蓝盾股份 获得了超过50倍的回报。 芝加哥大学MBA、清华大学电子工程学士学位。
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团队简历：张晓琳
首席投资官
张晓琳女士负责湖岸的投资和退出。张晓琳女士是海岸投资创 始合伙人，于2004年创建海岸，主管公司的营运及投资业务、 参与海岸不良资产包的收购及处置。创建海岸前，张晓琳女士 曾在中国房地产开发企业担任要职多年。张晓琳女士负责多个 不良贷款及不良房地产项目的获取及处置。长达十几年的本土 专业经历，使她积累了丰富的行业经验。张晓琳女士毕业于芝 加哥大学布斯商学院。
2015年10月22日，中国不良资产行业联盟正式成立，海岸投资 的创始合伙人兼董事长张晓琳女士被一致推选为联盟主席。
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团队简历：邓燕彬
执行董事
邓燕彬女士在2014年加入海岸，负责渠道建设和人民币募集。在 加入海岸之前，邓燕彬女士拥有超过15年的并购，战略和运营经 验。先后在安达信，贝恩咨询，励德爱思唯尔以及长江商学院工 作。 邓燕彬女士毕业于芝加哥大学布斯商学院(MBA)和北京大学光华 管理学院 (BA)
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不良资产处置工作计划
不良资产处置工作计划不良资产处置是一项复杂而重要的工作，对于优化资源配置、化解金融风险、维护经济稳定具有重要意义。
为了有效地开展不良资产处置工作，提高处置效率和效益，特制定本工作计划。
一、工作目标在接下来的具体时间段内，完成对不良资产规模的处置工作，实现不良资产回收率达到具体比例，降低不良资产率至具体比例，并确保处置过程合法合规、风险可控。
二、工作原则1、合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关政策，确保处置工作的合法性和合规性。
2、效益最大化原则：在处置过程中，充分考虑各种处置方式的成本和收益，追求处置效益的最大化。
3、公开透明原则：处置工作应保持公开透明，避免暗箱操作，接受内部监督和外部监管。
4、风险可控原则：在处置过程中，充分评估和防范可能出现的风险，确保处置工作的风险在可控范围内。
三、工作内容1、资产清查与评估（1）对现有不良资产进行全面清查，包括但不限于不良贷款、抵债资产、逾期应收账款等。
（2）收集相关资料，如借款合同、担保合同、抵押物评估报告等，为后续处置工作提供依据。
（3）委托专业评估机构对不良资产进行评估，确定资产的价值和可回收金额。
2、制定处置方案（1）根据资产清查和评估结果，结合市场情况和法律法规，制定个性化的处置方案。
（2）处置方案包括但不限于债务重组、诉讼追偿、抵押物处置、债权转让、资产证券化等。
（3）对不同的处置方案进行可行性分析和风险评估，选择最优的处置方案。
3、处置实施（1）按照选定的处置方案，组织实施处置工作。
（2）在债务重组过程中，与债务人进行协商，重新确定债务金额、还款期限和还款方式等。
（3）在诉讼追偿过程中，积极收集证据，委托律师进行诉讼，争取胜诉并执行判决。
（4）在抵押物处置过程中，按照法定程序进行拍卖、变卖等处置方式，实现抵押物的价值最大化。
（5）在债权转让过程中，寻找合适的受让方，签订转让协议，完成债权转让手续。
（6）在资产证券化过程中，按照相关规定和程序，将不良资产打包成证券产品，在市场上进行发行和交易。
商业银行不良资产成因、问题及经验借鉴
商业银行不良资产成因、问题及经验借鉴在全球经济处在缓慢波动中复苏的同时，我国也正处于经济增长速度换挡期、结构调整阵痛期和前期刺激政策消化期“三期叠加”的经济“新常态”中。
在这转换与变化的关键时期，中国银行业所面临的经济金融态势正在发生新的演变，直接给银行的发展带来了一定的影响。
国内经济增速放缓，企业生产经营状况、财务状况不佳，银行授信客户违约比例明显增加，集中表现为银行新发生逾期贷款、不良贷款同比成倍增加，逾期、不良余额快速攀升。
一、商业银行不良资产处置面临的环境分析（一）经济发展具有一定的周期性，而金融正是经济发展周期性的产物。
金融业的繁荣状况和经济周期存在一定的关联性。
经济处于上行期，市场对于信贷的需要旺盛，银行资产的质量能够始终保持在高水平，不良资产回收处置的压力和难度就比较小；反之，经济处于下行期，银行金融不良资产回收处置压力难度大。
而我国目前经济状况正处于这一阶段，经济体制正面临全面性的改革和转型。
（二）新常态使供需矛盾更为突出。
随着我国经济放缓，外国投资增长不足，出口低迷，原本宽松货币政策不能解决当下问题，信贷的有效供与求之间矛盾逐渐加深。
一方面高质量的企业对于贷款需求减少；另一方面产能过剩、宏观调控相关的企业要求银行降低贷款门槛，这一双重压力使得金融机构不良资产回收处置遭遇困－ 1 －境。
（三）企业还款意愿以及还款能力下降。
随着经济下行，市场进入新常态，企业的盈利能力下降，收入减少，对于银行的信贷还款能力严重不足，进而导致不良资产积累，更加增加了其回收处置的难度。
同时地方处置不良资产工作机制不健全，企业道德风险事件频发，导致不良资产诉讼清收难度增大。
二、行业不良贷款成因分析2012年以来，受宏观经济下滑和内外部多种因素影响，房地产投资降温，基建投资下滑，目前国内面临产能过剩、消费不足、出口增长减速的经济形势，下游行业对钢铁的需求不断减少，钢价持续走低，钢贸行业整体出现了过剩局面，直到金型重工等较大型的钢贸企业出现债务风险，之后又陆续出现“基柏”、“钢丰”等较大金额的钢贸企业信贷风险事件，涉及金额约40亿元，牵涉20多家银行和数十家互保联保企业，进而触发了银企互信危机衍生的行业整体信贷风险。
不良债权处置工作方案计划
不良债权处置工作方案一、不良债权处置工作背景我国自改革开放以来，伴随着新旧体制的转换及经济规模的增长，商业银行和工商银行积累了巨额的不良债权。
据不完全统计，截至2003年3月份，我国商业银行和工商企业不良债权积累金额高达7万亿元。
其中：工商企业系统的不良资产率高达20%以上，累计金额约2万亿元；商业银行系统的不良资产率高达30%以上，累计金额约5万亿元。
与此同时，我国每年新增不良债权高达5000多亿元，居高不下的不良债权严重的制约了国民经济的健康发展。
日益严重的不良债权问题引起了中央政府的高度重视。
1991年国务院专门成立了清理企业“三角债”的领导小组，投入330亿元启动资金，开展了大规模的企业“三角债”清理工作，累计清理企业“三角债” 1360亿元。
到1995年底，企业“三角债”规模仍高达6000多亿元，比1991年清理前增加了50%；1996年上半年，又进一步上升到7000多亿元；1997年起企业的“三角债”规模迅速膨胀，到2000年底企业“三角债”累计金额已高达2万多亿元。
为解决商业银行的不良债权问题，国务院于1999年起先后成立了四家国有资产管理公司专门处置工、农、中、建四大国有商业银行剥离的1.4万亿元不良债权。
截至2002年底，尽管完成了涉及金额4000多亿元、近600多家国有重点企业的“债转股”工作；但实施效果不尽人意，存在的问题比较多。
实践证明，采用行政手段解决不良债权问题有较大的局限性。
为此，国务院先后撤销了企业“三角债”领导小组，决定不再剥离国有银行的不良债权，现有不良债权由商业银行依法处置。
另一方面，由于我国法律制度和信用制度极不健全，这给某些不法之徒利用恶意赖帐、蓄谋诈骗大肆侵吞国有资产发家致富提供了可乘之机。
据统计，我国每年因恶意赖帐、蓄谋诈骗造成的直接经济损失高达2000亿，因企业“三角债”造成的财务费用损失也高达2000亿。
由此而造成的国有资产流失，数量之大令人瞩目惊心，因此，积极探索更有效的不良债权处置方案妥善解决我国日益严重的不良债权问题，不仅有助于防范金融风险，而且有利于防止国有资产流失，具有重大的政治经济意义。
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